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1、一、工作程序 （一）请示与审批。各项资金的使用，要先提请计划，经主管领导审批后，方可办理。 （二）审核与报销。 各种借款、费用、支出的核销，按下列自下而上 的审核程序进行： 1、部门领导、会计审核。 2、财务室领导复核。 3、主管财务领导审批。 4、会计做凭证，出纳员收付款。 二、财务档案查阅制度（一）内部查阅 凡是本单位财务人员查阅，应向档案员提出查阅范围及内容，并填写查阅档案登记表，方可在档案室查阅，不得外带。必须外带时，要经财务负责人批准，但时间不得超过三天。档案员对交回的档案，一定要认真检查验收后重新归档。 （二）外部查阅 本单位财务人员以外的其他人员，因工作需要必须查阅财务档案时，须
2、经主管领导及财务负责人同意，方可受理查阅。查阅只能在档案室进行，不得外带。查阅档案时，不准涂改、勾划、损坏。查阅内容必须抄、录、复制、翻印时，必须经过财务负责人审批，方能受理，以免财务数据失密。 财务人员业务考评与奖惩办法为了提高公司财务人员的工作效率，充分调动财务人员的积极性，同时明确财务人员职责与任务，营造积极向上的工作氛围，特制定本办法。第一条 本办法为公司财务人员日常工作表现的奖惩管理办法。 第二条 公司总部负责公司财务人员日常工作范围奖惩制度的管理及日常的审核监督及奖惩执行工作。第三条 本办法适用于公司财务部的正式员工、发给劳动报酬的试用、返聘、借用、临时人员。第四条 奖励管理：1.
3、奖励种类：依据xxx 有限公司日常奖惩管理办法之 “奖励种类” 执行。2.奖励条件：依据xxx 有限公司日常奖惩管理办法之 “奖励条件” 执行3.奖励执行程序：依据xxx 有限公司日常奖惩管理办法 之“ 奖励执行程序” 执行。4.奖励办法：依据xxx 有限公司日常奖惩管理办法之 “奖励办法” 执行。第五条 处罚管理：1、处罚种类：依据 xxx 有限公司日常奖惩管理办法之“ 处罚种类” 执行。（1）过失种类轻度过失：a.违反公司有关现金管理规定报销现金，尚未给公司造成不良影响。b.违反公司有关支票管理规定使用支票，尚未给公司造成不良影响。c.违反公司有关印章、金柜管理规定使用、保管印章、金柜，尚
4、未给公司造成不良影响。d.违反公司有关会计档案管理规定调用、保管会计档案，尚未给公司造成不良影响。e.无正当理由，不能按时报送公司要求的各项报表，延迟时间不超过一天。f.无正当理由，不及时对所发生经济业务进行帐务处理。g.无正当理由，不能按时、准确的向税务机关报送相关报表，未对公司不良影响。h.日常帐务处理工作不够严谨、准确。i.日常报送财务报表数据不准确、不严谨。j.其他(2)过失种类重度过失a. 违反公司有关现金管理规定报销现金，给公司造成一定损失。b. 违反公司有关支票管理规定使用支票，给公司造成一定损失。c、违反公司有关印章、金柜管理规定使用、保管印章、金柜，给公司造成一定损失。d、违
5、反公司有关会计档案管理规定调用、保管会计档案，给公司造成一定损失。e、无正当理由，不能按时报送公司计财部要求的各项报表，延迟时间不超过三天。f、无正当理由，不及时对所发生经济业务进行帐务处理，影响公司整体财务工作。g、无正当理由，不能按时、准确的向税务机关报送相关报表，给公司造成不良影响。h、日常帐务处理工作不及时、不严谨、不准确。i、日常报送财务报表数据不准确且屡次犯错。j、违反公司财经纪律，泄漏公司财务数据。k、其他。(3)过失种类严重过失a、不按照会计法和公司的有关财务规定及时建立会计核算体系。b、违反公司“中信网络管理有限公司收支两条线的管理办法”。c、违反“ 中信网络管理有限公司预算
6、管理制度 ”。d、违反公司有关现金管理规定报销现金，给公司造成重大损失。e、违反公司有关支票管理规定使用支票，给公司造成重大损失。f、违反公司有关印章、金柜管理规定使用、保管印章、金柜，给公司造成重大损失。g、违反公司有关会计档案管理规定调用、保管会计档案，给公司造成重大损失。h、利用工作之便，挪用公款，贪污受贿。i、有意涂改销毁单据凭证，弄虚作假。j、在工作中被部门或公司认定为严重过失者。k、其他。l.其它严重违反公司财务制度的行为。2.处罚执行程序：依据xxx 有限公司日常奖惩管理办法 “处罚执行程序”执行。3.处罚办法：依据xxx 有限公司日常奖惩管理办法 “处罚办法”执行。第六条 引导
7、管理：在奖惩管理的基础上，员工直接主管应对受到奖惩的员工积极引导，以达到鼓励先进、鞭策落后、营造良好工作氛围的目的。第七条 本办法的解释权与修订权在总部，审批权在总经理办公会。第八条 本办法自颁布之日起实施。财务人员绩效考核表财务人员绩效考核表部门 财务部 姓名 考核期 月份考核结果考核内容 KPI 指标 权重 A（优秀）B（良好）C（合格）D（待改进）E（不合格）准确性 按照会计基础工作规范，填制记账凭证。 及时性 准确性 按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿；会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。及时性 按照国家统一会计制度的规定，编制财务报表保管工作。准确性
8、 财务资料保密工作。 保密性 根据行政人事部门提供的社保资料、考勤表、员工入职和转正的人事报表以及绩效考核部门提供的考核结果等资料正确计算员工工资和应缴纳的个人所得税准确性 准确性 按照（）国税局和地税局的相关规定定期进行各税种的缴税申报及发票认证、退税及其他相关的税务工作及时性 按照国家税法的规定保管好发票、税控系统及其他税务资料安全性 按照会计制度的有关规定对公司的原始凭证进行复核准确性 按照公司合同保管制度的规定进行公司合同的保管安全性 财务资料保密工作。 保密性 公司存货的盘查及整理。 准确性 及时性 差错率 公司固定资产的盘查和整理。 及时性 公司采购业务的配合。 准确性 公司采购业务的监督。 准确性 存货模块的会计电算化操作。 准确性 固定资产模块的会计电算化操作。 准确性 保密工作。 保密性 现金管理工作。 准确性 银行存款管理工作。 准确性 其他配合财务主管对账等工作。 准确性 财务保密工作。 保密性 准确性 公司部门全面成本预算管理工作。 及时性 准确性 月度现金流量预算。及时性 准确性 软件研发成本核算。及时性 全面性 季度财务分析报告。及时性 其他监督与跟踪工作。 及时性 准确性 公司部门全面成本预算管理工作。 及时性 准确性 公司部门全面预算与实际发生差异分析工作。 及时性 其他配合财务工作。 及时性
