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1、经济资本在商业银行经营管理中的应用研究 胡维静 疏腾 中国人民银行芜湖市中心支行 摘 要： 随着我国金融业的快速发展, 商业银行竞争不断呈上升趋势, 特别是我国加入世贸组织后, 商业银行的竞争趋势更加激烈。在新时代背景下, 如何使我国商业银行立于不败之地已成为了各商业银行值得探讨的问题。资本是商业银行行使各项职能的基础保障, 同时资本管理也是商业银行经营管理中的重要组成部分, 银行之间的竞争离不开管理, 这是知识和技能间的竞争, 因此, 商业银行需不断创新资本经营管理模式, 并不断完善管理机制, 以提高其综合竞争能力。本文就我国商业银行管理现状进行简要分析, 阐述了资本经营在商业银行经营管理中
2、的必要性, 并对经济资本在商业银行经营管理中合理应用提供些许建议。关键词： 经济资本; 商业银行; 经营管理; 应用; 作者简介：胡维静 (1978-) , 女, 汉族, 安徽芜湖人, 职称:经济师, 学历:本科, 研究方向:金融;作者简介：疏腾 (1989-) , 男, 汉族, 安徽芜湖人, 学历:研究生。经济资本是商业银行可持续发展的根本, 在商业行中占有很重要的地位。在实际运行中, 商业银行的经营状况会受到诸多负面因素的影响而承担很多风险, 而经济资本主要是根据银行所承担的风险来计算最低资本的需要, 用以衡量和防御银行在实际的运行中承担的损失超宇预计损失的那部分, 是为防止银行倒闭风险的
3、最后屏障。就传统风险度量方式来讲, 缺乏统一性, 但随着商业银行风险日益复杂且多变化, 传统风险度量模式已经无法满足经济资本运作的需求, 因此, 为了节约管理所需的过多成本, 具备统一性度量标准非常重要。一、经济资本概述经济资本在经济学概念上来讲同时也被成为风险经济资本, 其主要包括的内容有市场战略风险、商业风险、信用风险、市场风险、操作风险等。它是有效降低商业银行风险率的关键因素, 通过银行资本对非预期的经济损失进行抵御和消化。在风险活动运行中, 非预期损失是最大的风险因素, 这种风险通常不在预期中的范围中, 所以很难把握损失程度, 因此, 通过经济资本可以较好的降低或者消化非预期风险的产生
4、, 对商业银行的发展非常有利。二、经济资本在商业银行经营管理中的重要性(一) 是商业银行内部绩效考核的核心针对商业银行内部绩效考核这一环节, 需要先了解产生经营成果所引发的风险代价, 然后将所产生的风险累计到成本中, 最后在与最终收益进行比较, 这种方式更能准确的衡量产品及个人的业绩表现, 经济资本在商业银行绩效考核中的主要功能是借助风险调整后的资本收益率考察其盈利, 充分考虑出盈利后所承担的风险, 极大程度的提高了自身的经营水平。经济资本作为一种衡量因素, 可以对银行的经营状况和风险进行科学有效的衡量, 较好的分析出银行的盈利状况及经营中存在的风险问题。(二) 有助于优化商业银行的风险管理经
5、济资本在商业银行经营管理中非常重视风险的定量计算, 其目的是能够进一步提高风险管理的精准度。而经济资本作为防止商业银行下滑的最后防线, 更能够直接放映出商业银行运行中所存在的风险因素。由于商业银行在发展的过程中会逐渐增加贷款业务, 因此在经营管理中就很难避免不同风险的产生, 在经济则本的管理下, 有助于优化和减少商业银行发展中的风险, 进而保障银行管理工作的顺利进行。(三) 有利于商业银行科学决策运作方向长期发展以来, 我国商业银行在经济发展的推动下, 其资产规模也在不断扩大, 这在无形中也为商业银行的运作方向增加了难度, 形成信贷资产大量流向风险, 包括贷款单位复杂、房地产贷款资金数庞大等,
6、 呈现资产结构紧张状态。而经济资本的引用则有效的改善了这种情形, 在经济资本量和利润指标的约束下, 银行业务可以通过利润最大化的形式对客户进行资金调整, 将信贷资产更多的投向收益更高的业务中。久而久之, 业务部门就会自觉的去挖掘优质客户或者发展优质业务, 在这种业务理念下, 更有利于明确商业银行运作方向, 在经济资本引导下的经营管理决策, 会使得该商业银行整体收益水平得到明显提高。三、商业银行经营管理现状分析(一) 缺乏实效性经济资本的管理核心是以实现资本安全性和盈利性共同发展为目标, 同时也是实现资本风险和资本价值创造的高度统一。由于商业银行正在运行的经济资本管理办法主要针对资本风险的过程控
7、制, 而对于风险资本的确定则是实数实据, 其决策成本在实际经营操作中过于抽象, 以致部分商业银行在实际的管理中欠缺了对过程的重视, 而只将目光放在了结果上, 其考核结果只体现于管理, 也就是为了考核才管理, 为了管理才考核这一局面, 使得经济资本在管理中缺乏实效性, 大大削减了经济资本的实际价值。(二) 导向性作用边缘化经济资本在商业银行经营管理中得以应用的目的是创造利益的最大化, 将风险资本降低到最小化, 通过相关的标准和规则来完成对银行经营的引导工作。进而实现商业银行的健康可持续发展。但在商业银行实际运行过程中, 经济资本经营管理的模式却仅限于资源配置层面, 很难突出领导的业务能力, 从而
8、使得经济资本在经营管理中出现导向性作用边缘化这一现象。(三) 管理考核机制有待加强经济资本管理在具体实施过程中, 部分商业银行往往将固化的操作模式强加于资本的各项职能之中, 以致其预算与结果出现差异, 导致最终收入、潜在客户和优质业务流失。由于领导职务和资源的配置直接关系到经济资本管理最终的考核与评价, 并与员工的利益密切相连, 因此, 需要消耗大量的精力、人力和财力, 如果不能较好的明确经济资本管理的目标, 就很难实现理想的经营管理效果。(四) 量化方法不够统一由于经济资本管理缺乏科学性的决策方向, 同时银行部分高管和工作人员由于其个人能力及相关业务水平技能等因素影响, 进而在实际的经济资本
9、管理过程中, 就会很难对经济资本管理中的相关决策部分进行合理量化, 导致经济资本管理在操作和控制环节失效。四、经济资本在商业银行经营管理中的合理应用(一) 树立现代化经营管理理念在现代化经营管理理念的推动下, 商业银行必须立足于健康、可持续的发展方向, 增强高管人员及员工的风险意识, 通过现代化商业银行管理模式加强资本管理, 并建立与经济资本相匹配的管理机构, 以实现业务发展与经营模式的相互转型, 促进企业规模、经营质量与经济效益协调发展。就现阶段的商业银行经营管理而言, 树立其现代化经营管理理念以及科学发展观非常重要, 制度建设与文化建设是衡量一个企业的最佳标准, 因此, 不断加强和改革业务
10、结构, 对促进银行可持续发展有着积极性作用。(二) 完善经济资本管理机制我国大多数商业银行在内部监督控制管理中都存在很多问题, 其资本经济管理机制并不完善, 这也是导致银行工作存在风险的主要因素之一。在经济不断发展的形势下, 商业银行的业务和信贷数量也在逐渐增加, 而商业银行在市场上的风险也就不断产生, 因此, 商业银行必须要进一步完善自身的经济资本管理机制, 将不同风险都归纳到经济资本管理体系中, 以及时了解和解决商业银行工作中所产生的各项风险, 通过采取科学合理的管理手段保障商业银行健康发展。(三) 建立健全的绩效考核体系建立健全的绩效考核体系有助于商业银行经济资本的管理和运行。首先, 商
11、业银行要不断完善自身的考核标准, 针对不同的部门和业务制定与之相符的绩效考核标准, 以体现绩效考核的公正性。除此之外, 还要建立更加完善的激励机制, 通过激励机制约束员工的行为, 并带动员工的工作积极性。尤其作为银行的工作人员, 必须要具备现代化经营管理理念, 充分认识经济资本管理的重要性, 将这一理念落实到工作中, 避免风险的产生。(四) 建立资本优化及调控机制商业银行建立资本优化和调控机制必须要以风险的识别的计量为基础, 通过各单位实际承担的风险大小合理分配经济资本, 同时促进信贷源与财务资源的有效配置。根据不同部门存在风险不同, 计算出其所需的经济总量, 并根据所需经济资本数量相应建立授
12、信额体系。在业务发展及经济环境的转变下, 各部门所面临的风险也会发生变化, 因此其所需的经济资本也改变, 所以, 需要不断的完善资本的优化, 以满足各部门实际所需, 建立相应的调控机制, 进而实现经济资本的合理配置。五、结束语综上所述, 经济资本在商业银行发展中占据十分重要的地位, 具有一定的风险预警性作用, 不仅有助于减少商业银行运行中的不同风险, 同时能够进一步促进商业银行健康发展。但目前我国商业银行在经营管理中仍然存在弊端, 包括对经济资本管理理念认识不到位、管理考核机制不完善、量化方法缺乏统一性等, 导致经济资本在商业银行管理中不能较好的利用。因此, 要先树立商业银行现代化经营管理理念, 通过不断完善经济资本管理机制、建立健全的绩效考核体系, 并加强量化方法的应用等方法, 充分发挥经济资本在商业银行中的应用价值, 为商业银行稳健发展提供保障。参考文献1杨淑娟, 李艳君.经济资本在商业银行经营管理中的应用J.现代经济信息, 2012 (2) . 2冯昕玥.经济资本在商业银行经营管理中的应用探讨J.商业时代, 2010. 3张千.解析经济资本在商业银行经营管理中的应用J.中国外资月刊, 2013.
