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1、噜噜出品，盗版必究噜噜出品，盗版必究第一章 风险与保险第一节 风险概述一风险的概念损失的不确定性保险领域的风险特定对象在特定情况下，对未来结果的疑问，即可能存在的损失，包括损失是否发生，何时何地发生，发生程度均是不确定的二风险的组成要素1. 风险因素：引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件。 （潜在原因）实质风险因素：有形的并能直接影响事故物理功能的因素。道德风险因素：与人的品德、品行有关的无形因素。心理风险因素：与人的心理状态有关的无形因素。2. 风险事故（直接原因：损失的媒介）：直接造成财产损失、人身伤亡的偶发事件。风险事故并不是指损失本身。3. 损失。风险的损失是不可预料的经济
2、价值的减少。风险因素是潜在的，只有当风险事故具有保险责任时才会获得赔偿。三风险的种类1按风险性质纯粹风险：只造成损失获利可能性。结果：损失、无损失投机风险：既可能造成损失有可能获得收益的风险。结果：损失、无损失、获利区别：风险性质。纯粹风险的损失是绝对损失。投机风险的损失是相对损失影响范围。纯粹风险小，投机风险大特点不同。纯粹风险在一定条件下具有一定的风险，运用数理法方可用大数法则测算，可对风险损失发生的频率做统计、推断。投机风险变化不规则，难以用大数法则测算。2. 按风险的变化性动态风险：由于人类社会的活动产生的（通货膨胀）静态风险：由于自然力变动或人的行为失常而引起的（地震、盗窃）区别：发
3、生的特点不同： 静态风险在一定条件下具有一定规律性，可以运用概率加以测算；动态风险往往是无规律可循，难以用概率测算。风险性质不同：静态风险一般是纯粹风险；动态风险既有纯粹风险又有投机风险。影响范围：静态风险：少数个体；动态风险：广泛。3. 按风险产生的原因自然原因：由于自然现象、物理现象发生的风险。 （人体内在疾病。 。 。与人主观意识无关）社会原因：由于个人行为的反常或不可预料的团体行为（普遍的社会风险可能会变成政治风险，比如战争）经济原因：人们在从事经济活动中由于经营管理不善，市场预测失灵。政治原因：发生在政体的选择、法律的更改、种族宗教冲突。技术原因：伴随着科学技术的进步及由此带来的生产
4、生活方式改变而造成的财产损失、人员伤亡、价值波动、消费需求变化、通货膨胀、汇率变化所导致的风险。噜噜出品，盗版必究噜噜出品，盗版必究4. 按风险损害的对象：财产风险、人身风险、信用风险、责任风险四风险成本（风险代价）由于风险存在或发生而引起的有形或无形的损失，处置风险的费用。实际成本：有直接损失成本和间接损失成本组成。无形成本：风险对社会经济不利，社会生产力、资源配置、社会再生产等的破坏性。无法控制的第二节 风险管理一 概念与目标概念：通过有效控制和妥善风险预期达到以最小成本或最大安全保障的管理活动目标：损失发生前：避免和减少风险事故形成的机会。损失发生后：努力使损失的标的恢复到损失前的状态二
5、 风险管理的基本程序1. 风险识别（基础环节）：经济单位和个人对所面临的及潜在的风险判断、归类、整理并对风险的性质进行鉴定的过程。2. 风险衡量（风险估测）：解决风险有多大问题。运用概率论和数理统计估计及预测损失频率和损失程度3. 风险控制：根据风险衡量的结果为实现风险管理目标，优化组合各种风险管理工具并予以实施的过程4. 风险评价（效果评估）：对管理工具的适用性和收益性分析、检查、修正、评估。将风险估测的结果与国家所规定的安全指标或公认的指标进行比较，以便确定风险是否需要处理或如何处理识别方法：现场调查、风险列举、生产流程图、财务报表分析三 风险管理方法（一） 风险控制法：对某一单位所存在的
6、风险进行控制，以消除风险因素或减少风险因素的风险性。1. 避免风险：避免损失发生的可能性，从根本上消除风险的措施（如拒绝赊销（避免） ）2. 控制损失：减少（预防）损失的频率，降低（抑制）损失的程度而采取的方法和措施预防：在风险事故发生前，为了消除或减少引起损失发生的各种因素而采取的方法。 （安装防盗门（预防） ）抑制：在风险事故发生时或后，采取的各种降低损失程度，防止损失扩大的措施。 （安装防火门（抑制） ）（二） 财务处理法：通过提留风险准备金事先做好吸纳风险成本的财务安排来降低风险成本的一种风险管理方法。1. 自留风险（自保）：经济单位或个人自己承担风险成本的一种风险管理方法。 （自我承
7、担风险）主动：充分掌握某些风险发生规律的情况下，有意识、有计划地运用自身才能来补偿被动：在不知道风险存在、或虽知道但由于预测失误或忽略而导致损失，后果只能自己承担2. 转嫁风险：单位或个人为了避免承担风险损失而有意识地将风险损失或与风险损失有关的财务后果转嫁给其他单位或个人承担的一种风险管理方式直接转移：将风险连同有关财务或业务一并转移给他人的转移方式。 （转让、转包）间接转移：把与财务或业务有关的后果而财务或业务本身并不同时出让。 （租赁、担保保险）噜噜出品，盗版必究噜噜出品，盗版必究担保与保险的区别：担保在了解被保人咨询的情况下才会发生，而保险不需充分了解其情况；担保可根据双方关系可少收或
8、不收担保费，一旦失信，则与被担保人产生债务关系，保险则必须收取费用。且保险人向被保险人理赔后不存在债务关系，担保不做担保基金准备。担保用于信用保障，保险用于财产保障。第三节 风险与保险的关系一 风险与可保风险可保风险具备的条件1. 必须是纯粹风险2. 可保风险必须是偶然发生的风险3. 必须是意外发生的风险4. 所造成的损失必须具有巨大性和分散性（给人带来难以承受，长期的影响）5. 必须是大量的、同质的，大量的标的同时具有遭受风险的可能性，风险损失是可算的，可用货币衡量的二 风险与保险的关系1. 风险是保险产生和存在的前提2. 风险发展是保险发展的客观依据3. 保险是风险处理传统有效的措施4.
9、保险经营效益受到风险管理的制约噜噜出品，盗版必究噜噜出品，盗版必究第二章 保险的本质与分类第一节 保险概述一 概念经济角度：对特定风险事故或事件发生导致的损失进行补偿法律角度：是一种合同行为。保险人通过与投保人签订合同，收取保险费建立保险基金，用于补偿自然灾害和意外事故造成的经济损失或在人身伤害发生给付保险金的一种经济补偿制度。二 保险的组成要素1. 有特定风险事故的存在2. 必须以多数人的互助共济为基础（大数法则：参保人越多，风险越分散）3. 费率的计算要合理4. 要建立保险基金特征：经济性、节约性、科学性第二节 保险的性质和功能一 性质：是一种旨在经济安全的、提供特殊的经济补偿服务的交换活
10、动。二 保险的比较特征1. 保险和赌博都是一种射幸活动，与事件的随机性有关，同属于由偶然事件引起的行为。区别：（1） 就目的而言保险是以发扬社会互补共济精神，谋求社会经济生活安定，利人利己为目的。而赌博以欺诈、贪婪之心凭侥幸图谋暴利为目的，是损人利己的。（2） 从手段而言，保险以概率论和大数法则作为风险计算的数理基础，使风险得以分散，而赌博纯粹属于冒险求利，输赢全凭偶然和运气。（3） 就风险性质而言，保险应付的是纯粹风险，而赌博面对的只是投机风险。（4） 就结果而言，保险是变不确定为确定，转嫁的风险所获得的损失赔偿不会超过实际损失，而赌博刚好相反，一旦赔了，就制造增加了风险，而一旦赢了则获得额
11、外收益。2. 保险与储蓄：都是为将来的经济需要所进行的经济积累的一种形式。区别（1） 支付条件不同：保险从选取被保险的总体角度看是储蓄，总保费的收入及利率扣除管理费基本等于赔偿金。但从单个被保人看有人缴付的保费与赔款是不等的。储蓄无论总体、个体都是对等的，取款和本金+利息是相等的。保险事故发生后，不管缴多少费和缴费时间长短。只要符合条件都能及时领取保费（2） 计算不同：保险是多数单位和个人之间的行为。其目的在与共同分担损失，分摊金的计算有特殊的数理依据。储蓄是自助行为，其目的只是应付将来的支出，不需特殊数理计算。（3） 财产准备性质不同：保险由保险人用于统一特定的目的，被保险人无权干涉储蓄的储
12、蓄者和使用者是所有者，可以自由支配。3. 保险与保证，都是对将来偶然发生的事件区别（1） 保险是多数经济单位的结合组织。保证仅为个人及法律关系的约束噜噜出品，盗版必究噜噜出品，盗版必究（2） 保险以其行为本身的预想为目的，并不附属于他人行为生效。保证则附属于他人行为发生效益（3） 保险合同成立后投保人必须交付保险费，保险人于保险发生时支付保险费。保证合同成立后，在特定风险事故发生时，就买卖双方而言仅卖方负一定义务，无对价关系，就债务保证而言，仅保证人负责，债权人不做任何对等给付（4） 保险基于合理的计算，有共同的准备财产的形成。保证并无任何精确计算，仅出于当事人当时心理上或主观上的确信，即使有
13、个别的准备财产也仅为当事人的个人。4. 保险和慈善：都是对经济生活不安定或灾害事故损失的一种补救行为，目的都是为了使社会生活恢复正常，保持稳定区别（1） 保险实行的是有偿的经济保障，慈善实行的是无偿的经济救助（2） 保险当事人地位的确定基于双方一定的权利义务关系，慈善的授受双方并无对等的义务可言（3） 保险机构是具有互助合作性质的经济实体，慈善机构则完全依靠社会资助的事业机构（4） 保险行为受保险合同的约束，慈善事业是根据社会救济形式（5） 保险共同准备财产的形成基于数理基础，慈善一般没有准备财产，多是出资人的自愿行为三 保险的功能1. 基本功能：保障功能（最基本功能）体现在分散风险、经济补偿
14、和给付2. 派生功能：资金融通功能（集聚、流通和分配过程） ，资金管理功能，社会保障功能主要通过经济补偿功能的发挥，起到促进社会协调发展的功能关系保障功能与经济补偿功能是本质与派生关系。四 作用：及时补偿经济损失，安定人民生活第三节 保险的产生和发展一 商业保险的产生与发展原保险的产生与发展（1） 来源于海上保险（起源于海损分摊原则和海上借贷）海上借贷是一种贷款与损失，保障相结合的借贷方式，用船舶抵押贷款是海上保险的最初形式。现代海上保险的发源地是意大利（2） 火灾保险：产生于德国，现代意义上的火灾保险制度起源于英国（3） 人身保险：P41（4） 责任保险：最早产生于英国，英国开办铁路货运保险
15、（5） 信用保证保险：产生于 1702 年英国，开办主人损失保险公司二 社会保险的产生与发展三 我国保险的产生与发展1805 年，英国人在广州开设的谏当保安行1912 年，第一家寿险公司，华安合群第四节 保险的分类一 按保险实施方式分类：自愿保险与法定保险噜噜出品，盗版必究噜噜出品，盗版必究自愿保险：是投保人和保险人在平等互利和自愿协商基础上通过签订保险合同而建立保险关系的保险。投保人在中途可退保，货物运输除外。保险人除非在保险人有违反合同之行为，否则不可退保法定保险：在法律规定范围内的单位或个人都必须依法参加的保险（如公路、铁路的意外伤害险）二 按保险标的分类：财产保险与人身保险财产保险：以
16、各种物质财产及其相关利益和损害赔偿责任为保险标的的保险人身保险：以人的生命、身体或劳动能力为保险标的的保险区别：（1） 性质不同：财产保险属于损害保险，价值补偿性保险，人身保险属于定额保险（2） 经营方式不同：财产保险因为保费收入不稳定，对资金流动性高，提取巨额风险准备金，要充分运用再保险方式。人身保险对现金保证，再保险要求低，积聚巨额闲置资金可用于投资1. 财产保险又分为财产损失险、信用保证保险、责任保险财产损失险：以物质财产及相关利益为标的信用保证保险：以被保证人履行合同为保险标的的保险，又分为信用保险和保证保险。信用保险：保险人根据权利人要求担保义务人信用的保险。保证保险：义务人根据权利人要求要求保险人向权利人担保自己信用的保险。责任保险：以被保险人对第三者依法应付赔偿责任为标的的保险2. 人身保险分为人寿保险，人身意外伤害保险，健康保险人寿保险：以被保险人的生命为保险标的的并以被保险人在保险期满时依然生存或保险期内死亡给付一定保险金的保险人身意外伤害保险：以人的身体和生命为标的，当被保险
