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1、卫浴有限公司 文件编号: Mu en Corporation 版 本: 第一版程序名称: 财务部工作职能和考核标准 第 1 頁，共 5 頁版本 更改内容 生效日期第一版 初版发行 2011年03 月01日编写人: 赵 安 编写日期: 2011年12 月22日审核人: 日 期 :批准人: 日 期 :文件控制印章如此印章并非红色，代表此文件并非合法之版本，并不会受到控制及更新，请使用受控制之文件卫浴有限公司 文件编号: Mu en Corporation 版 本: 第一版程序名称: 财务部工作职能和考核标准 第 2 頁，共 5 頁1、目的作用1.1 可作为财务部门开展工作的规范依据。1.2 可作为
2、总经理考核财务部工作业绩的衡量依据。1.3 可作为财务部全体人员工作中相互监督与协作配合的依据。2、 具体工作职能 2.1 参与制定公司年度经营计划，组织编制公司年度财务预算；2.1 执 行 、 监 督 、 检 查 、 总 结 经 营 计 划 和 预 算 的 执 行 情 况 ， 提 出 调 整 建 议 ； 2.2 执行国家财务会计政策、税收政策和法规；制订和执行公司会计政策、纳税政策及财务管理制度；2.3 负责收银工作和应收、应付款项的管理； 2.4 公司的会计核算、会计监督工作；2.5 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料； 2.6 编写公司经营管理状况的财务分析报告，努力降低
3、成本、增收节支、提高效益； 2.7 建立经营绩效考评体系，组织经营绩效考核； 2.8 综合统计并分析公司债务、现金流量及各项业务情况； 2.9 研究公司融资风险和资本结构，进行融资成本核算，提出融资计划和方案，防范融资风险；2.10 员工工资核算、发放； 2.11 其他工作职责。3、 相互关系3.1 直接 上级：总经理3.2 直接下级：本部门、超平财务科。3.3 内部关系（公司内部）：公司各部门；3.4 外部关系（公司外部）：税局、会计师事务所、银行、出口退税部门卫浴有限公司 文件编号: Mu en Corporation 版 本: 第一版程序名称: 财务部工作职能和考核标准 第 3 頁，共
4、5 頁4、 具体工作职能经营收支，费用成本的核算工作，及时准确的在要求的时间内进行产品的成本核算，给上级提供经营报表。15 日前）进行会计资料汇总、整理、统计、分析财务计划执行情况，考核资金2.1 按照国家财务、税务等相关法律、法规要求，结合本公司行业特点，科学合理地组织财务，制定统一，健全的财务规章制度。2.2 依据公司年度经营计划，负责拟定相应的资金需求量计划和各种财务预算计划，并积极筹措资金，合理地分配调度资金2.3 负责公司的经济统计工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。2.4 遵照企业财务守则，会计准则等，组织会计核算工作，实行会计监督，做好各种款项
5、的收付，财物的收发，增减和使用的账务处理，债权、债务发生的核算，2.5 对各项收、付款及费用支出的各种凭证、报销单的合理合法性进行审核，监督不合理，非法经济行为的发生，为公司理财把好关，负责公司的经济统计工作。2.6 计算和发放公司员工的工资、奖金、福利及保险等款项，负责固定资产清产核资，折旧、报损等项管理，负责各职能部门需提供的物资工资等往来经济管理和数据的管理方式及要求的系统管理。2.7 参与主要经济合同的洽谈，审核，做好合同登记，立卷归档工作，并负责组织检查、督促经济合同的履行，妥善保管会计档案、资料2.8 对各种会计账册、凭证、报表进行立卷、归档、调阅等作业管理。定期（每月使用效果，搞
6、好经济分析，提示企业运作存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息，经营管理的合理建议。2.9 收集研究和分析国家有关的财经税收方针、政策，结合公司实际，提出合理的财务运作方案。2.10 协助总经理审核，确定公司年度每月需完成的目标，各职能部门需要的指标，卫浴有限公司 文件编号: Mu en Corporation 版 本: 第一版程序名称: 财务部工作职能和考核标准 第 4 頁，共 5 頁并提出目标管理方案，并实施过税监督。2.11 负责公司内部的各项审计工作。2.12 完成经总经理交办的其它工作任务。5、工作权限5.1 对于公司各项资金分配、使用，有优先建议权。5.2 有权参加各类经营会
7、议，参与公司生产经营管理。5.3 有权审核公司各类费用支出，并对支出不合理地方提出建议。6、 工作考核标准（主要项目）3.1 能够坚决执行总经理下达的各项工作指令，并且圆满地完成。3.2 建立统一、健全的财务管理体系，能够严格按照国家财经法规合理组织公司各项财务活动，促进公司财务管理工作的科学化。3.3 能够协助(副)总经理通过财会资料的统计分析，揭示经营存在的问题，及时提出各种合理化建议。3.4 按照公司整体经营计划要求，能认真过细地策化财务运作方案，并制定出切实可行的财务预算计划，并且积极为公司筹措资金和合理地调度使用资金，为公司的经营活动正常运行，起到了资金保障作用。3.5 通过严谨的财
8、务会计核算，为企业经营活动的费用控制成本降低，债权债务处理，资金的正确使用，经营收支的把关等方面起到监督控制及工作推动作用。3.6 库存现金，财务印章的正确使用及保管，空白支票，收据凭证及各种财务重要账册、报表、归档资料的保管等项管理工作没有出现问题。3.7 所做的财务计划、预算、决算、预测、信息反馈、财务报表、经营分析等项工作能按领导的布置认真进行并且工作质量符合要求。3.8 日常工作管理严格，各职能岗位的日常工作均能按程序和规范的运作要求进行，并且做到工作质量到位，工作秩序好，工作效率高。3.9 与其他职能部门在工卫浴有限公司 文件编号: Mu en Corporation 版 本: 第一
9、版程序名称: 财务部工作职能和考核标准 第 5 頁，共 5 頁作上能较好地沟通和协作配合。6、 工作考核标准及细则序号 目 标 目 标 细 化频率统计部门定义1.0 分 每月完成销假售产值 400 万。1 销售产值400 万 计算公式实际产值400 万100%，每月财务部2物料影响生产进度次数1次定义1.0 分物料影响生产进度次数是指月内因资金不到位引响不能采购的次数每月采购部定义1.0 分核算工资准确率是指员工工资在一次数据无误的前提下，按工资标准或计件定额核算出错，核算人数与无误人数之比。3 核算工资准确率99% 计算公式无错误人数核算总人数100%每月总经办4 账务出错次数（0 次） 定义1.0 分 账务出错次数指审核各种单据，包括国家税金，银行资金往来，计件工资核对出错，报销未严格把关等的月累计次数。 每月总经办5未按时完成财务报表次数 0次）定义1.0 分未按时完成财务报表指国家的各种报表，公司的各种财务报表有规定的时间未完成的月累计次数。每月财务部6 部门投诉0次 定义1.0 分部门投诉是指由于部门工作不配合、不及时解决出现的问题而未能按时按量完成任务（工作）或造成经济损失被投诉的月累计投诉次数。每月品保部注:本部考核共 6 项,标准分为 6 分
