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1、1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称:纳税人识别号: 金额单位：元（列至角分）类别 行次 项目 金额1 一、营业收入（填附表一）2 减：营业成本（填附表二）3 营业税金及附加4 销售费用（填附表二）5 管理费用（填附表二）6 财务费用（填附表二）7 资产减值损失8 加：公允价值变动收益9 投资收益10 二、营业利润11 加：营业外收入（填附表一）12 减：营业外支出（填附表二）利润总额计算13 三、利润总额（101112）14 加：纳税调整增加额（填附表三）15 减：纳税调整减少额（填附
2、表三） 16 其中：不征税收入 17 免税收入18 减计收入19 减、免税项目所得20 加计扣除21 抵扣应纳税所得额22 加：境外应税所得弥补境内亏损23 纳税调整后所得（13141522）24 减：弥补以前年度亏损（填附表四）应纳税所得额计算25 应纳税所得额（2324）26 税率（25%）27 应纳所得税额（2526）28 减：减免所得税额（填附表五）29 减：抵免所得税额（填附表五）30 应纳税额（272829）31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 33 实际应纳所得税额（303132）34 减:本年累计实际已预缴的所得税额35 其中:
3、汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39 合并纳税企业就地预缴的所得税额应纳税额计算40 本年应补（退）的所得税额（3334）41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额附列资料42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章:经办人： 经办人及执业证件号码： 受理人:申报日期： 年 月 日 代理申报日期：年 月 日 受理日期：年 月 日2企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表填报时间：年 月 日 金额单位:元
4、（列至角分）行 项 目 金 额1 一、销售（营业）收入合计（213）2 （一）营业收入合计（38）3 1.主营业务收入（4567）4 （1）销售货物5 （2）提供劳务6 （3）让渡资产使用权7 （4）建造合同8 2.其他业务收入（9101112）9 （1）材料销售收入10 （2）代购代销手续费收入11 （3）包装物出租收入12 （4）其他13 （二）视同销售收入（141516） 14 （1）非货币性交易视同销售收入 15 （2）货物、财产、劳务视同销售收入 16 （3）其他视同销售收入17 二、营业外收入（181920212223242526）18 1.固定资产盘盈19 2.处置固定资产净收益
5、20 3.非货币性资产交易收益 21 4.出售无形资产收益 22 5.罚款净收入 23 6.债务重组收益 24 7.政府补助收入 25 8.捐赠收入 26 9.其他 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:3企业所得税年度纳税申报表附表二（1）成本费用明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次项 目 金 额1 一、销售（营业）成本合计（2712） 2 （一）主营业务成本（3456） 3 （1）销售货物成本4 （2）提供劳务成本5 （3）让渡资产使用权成本6 （4）建造合同成本7 （二）其他业务成本（891011） 8 （1）材料销售成本 9 （2）代购代销费用 10 （3）包装物
6、出租成本 11 （4）其他 12 （三）视同销售成本（131415） 13 （1）非货币性交易视同销售成本 14 （2）货物、财产、劳务视同销售成本 15 （3）其他视同销售成本 16 二、营业外支出（171824） 17 1.固定资产盘亏 18 2.处置固定资产净损失 19 3.出售无形资产损失 20 4.债务重组损失 21 5.罚款支出 22 6.非常损失 23 7.捐赠支出 24 8.其他 25 三、期间费用（262728） 26 1.销售（营业）费用27 2.管理费用28 3.财务费用经办人（签章）: 法定代表人（签章）:4企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报时间： 年
7、 月 日 金额单位：元（列至角分）账载金额 税收金额调增金额 调减金额行次 项目1 2 3 41 一、收入类调整项目 * * 2 1视同销售收入（填写附表一） * * *# 3 2接受捐赠收入 * *4 3不符合税收规定的销售折扣和折让 * 5 4未按权责发生制原则确认的收入 * 6 5按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益* * * 7 6按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益 * * * 8 7特殊重组 * 9 8一般重组 * 10 9公允价值变动净收益（填写附表七） * * 11 10确认为递延收益的政府补助 12 11境外应税所得（填写附表六） * * * 13 12
8、不允许扣除的境外投资损失 * * *14 13不征税收入（填附表一3） * * * 15 14免税收入（填附表五） * * * 16 15减计收入（填附表五） * * * 17 16减、免税项目所得（填附表五） * * * 18 17抵扣应纳税所得额（填附表五） * * * 19 18其他 20 二、扣除类调整项目 * * 21 1视同销售成本（填写附表二） * * * 22 2工资薪金支出 23 3职工福利费支出 24 4职工教育经费支出 25 5工会经费支出 26 6业务招待费支出 *27 7广告费和业务宣传费支出（填写附表八） * * 28 8捐赠支出 *29 9利息支出 30 10住房
9、公积金 *31 11罚金、罚款和被没收财物的损失 * *32 12税收滞纳金 * *33 13赞助支出 * *34 14各类基本社会保障性缴款 35 15补充养老保险、补充医疗保险 36 16与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 37 17与取得收入无关的支出 * *38 18不征税收入用于支出所形成的费用 * *39 19加计扣除（填附表五） * * * 40 20其他 41 三、资产类调整项目 * * 42 1财产损失 43 2固定资产折旧（填写附表九） * * 44 3生产性生物资产折旧（填写附表九） * * 45 4长期待摊费用的摊销（填写附表九） * * 46 5无形资产摊销（填
10、写附表九） * * 47 6投资转让、处置所得（填写附表十一） * * 48 7.油气勘探投资(填写附表九) 49 8.油气开发投资(填写附表九) 50 9其他 51 四、准备金调整项目（填写附表十） * * 52 五、房地产企业预售收入计算的预计利润 * * 53 六、特别纳税调整应税所得 * * *54 七、其他 * * 55 合计 * * 注: 1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。经办人
11、（签章）: 法定代表人（签章）:5企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额前四年度前三年度前二年度前一年度 合计行次 项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 第一年 *2 第二年 * 3 第三年 * * 4 第四年 * * * 5 第五年 * * * * 6 本年 * * * * * 7 可结转以后年度弥补的亏损额合计 经办人(签章): 法定代表人(签章):6企业所得税年度纳税申报表
12、附表五 税收优惠明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次 项 目 金 额1 一、免税收入（2345） 2 1、国债利息收入 3 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 4 3、符合条件的非营利组织的收入 5 4、其他6 二、减计收入（78）7 1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入8 2、其他9 三、加计扣除额合计（10111213）10 1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用11 2、安置残疾人员所支付的工资12 3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资13 4、其他14 四、减免所得额合计（152529303132）15 （一）免税所得（161724）16 1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植17 2、农作物新品种的选育18 3、中药材的种植19 4、林木的培育和种植 20 5、牲畜、家禽的饲养 21 6、林产品的采集 22 7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目 23 8、远洋捕捞 24 9、其他 25 （二）减税所得（2627
