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1、Page 1 of 258财务制度汇编二零零四年五月收纳的制度截止 2004 年 9 月 30 日Page 2 of 258财 务 管 理 手 册 目 录第一章 基本财务类制度 .6第一节 会计基础工作规范 .6第二节 赠送礼金券的要求和账务处理 .8第三节 促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定 .9第四节 消费者补差操作规范 .10第五节 正确填写票据和结算凭证的基本规定 .13第六节 报表统计上报规定 .14第七节 各分公司财务数据上传时间及帐套号编码的规定 .17第二章 资金管理类制度 .18第一节 集团总部资金管理规定 .18第二节 分公司资金管理制度 .22第三节 加强资金
2、管理及规范内部结算的规定 .23第四节 加强资金管理的若干规定 .24第五节 调整信用额度使用的通知 .24第六节 银行帐户管理规定 .24第七节 重申规范银行账户管理的通知 .26第八节 规范银票数据录入 .27第九节 现金管理制度 .28第十节 备用金及借款管理规定 .30第十一节 加强货款结算付款的控制点 .35第十二节 门店销售款管理规定 .38第十三节 防范银行卡风险的通知 .39第三章 费用管理类制度 .40第一节 总论 .40第二节 外出和外派人员报销、补贴标准规定 .49第三节 外派人员各项费用补贴标准 .52第四节 自备车管理规定 .53Page 3 of 258第五节 关于
3、移动通讯费报支的管理规定 .55第六节 业务活动费列支标准 .57第七节 费用支出索取增值税专用发票的规定 .58第八节 关于职务津贴报销流程及相关事项的规定 .60第九节 总部与上海分公司财务部日常费用收支、借款等业务的规定 .61第十节 关于各分公司连锁门店营业用电话费报支额度的规定 .62第四章 审批类管理制度 .64第一节 总部费用预批内容及报批流程 .64第二节 分公司费用报批制度及流程 .68第三节 出租车费报销的规定 .73第四节 总部费用报销的时间安排及相关规范 .74第五节 家电类采购资金审批流程(上海地区) .74第六节 家电类采购资金审批流程（非上海地区） .80第七节 大额专项打款申请及跟踪评估规定 .84第八节 安装类采购资金审批流程 .86第五章 存货管理 类制度 .89第一节 商品监控管理制度（财务篇） .89第二节 赠品管理制度 .92第三节 库存商品盘点制度 .96第四节 库存商品盘点差异管理制度 .101第五节 XX 上海分公司退货规范 .106第六节 购货发票遗失的退货操作流程 .
