学校资金报销制度

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1、发放镇王家墩小学资金报销制度为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据事业单位财务规则及中小学财务制度 ，结合学校的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求： （原始单据（发票）的一般要求：） 1、 报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全：单位名称（一律为发放镇王家墩小学） 、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称） 、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。 3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并

2、加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围；手工填写的发票财务部门不得给予报销。 5、各部门按规定领取劳务费、加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（附件一） ，按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人员签字，报校长室审核后，由校长签批方可报销。 6、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的

3、票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。7、因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失单程飞机票的，可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票的，将不予报销。 二、现金银行结算的要求 （一） 现金结算的注意事项 1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。 2、凡一次零星采购金额超过 500 元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。 3、因公借款及一次报销金额超过 500 元者，必须提前

4、13 天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。(二）银行结算注意的事项 1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的按固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。 2、 用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票.（三）领取支票注意事项 1、支票不要折叠，密码、日期、金额不能涂改。2、每月 25 日前办理支票转账手续。 3、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为 10 天） 。 4、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。 5、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务室，以免造成

5、损失。 6、办理外地与本地汇款，经办人提供的帐号、开户行，单位名称必须准确无误，如有差错责任自负。 三、 往来帐款结算的要求 1、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月） ，由本部门负责人签字，并报校长审核批准。 2、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。 3、采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内办理报销帐款手续。 4、在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中扣款，并且遵循“前

6、帐不结，后帐不借”的原则。 四、财务报销手续及要求 （一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务室办理结算（二） 、财务报销基本手续及要求1、教职工到财务室报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“物资采购申请单” ；符合固定资产的还须有固定资产入库单,属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加会议的还须有会议通知等。 2、票据须分别由经办人、审核人、签字，并经校长审批。 3、报销各种发票、事业收据时，填写桐庐县横村初级中学报销封面；报销差旅费，填制差旅费报销单。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘

7、贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。 4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。 5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报销。 （三）具体业务报销手续及要求1、基本工资、补助工资的调整与变动由校长办公室根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由校办公室主任签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。2、校内津

8、贴按学校津贴考核分配方案执行，具体标准由各部门负责考核，并报校长室审批，财务室按审批后的考核表造册发放。3、外聘教师讲座费，需经校长室同意，并由校办公室主任负责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。4、 学生奖、助学金由教导处根据国家有关规定办理，财务室监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由学生处及团委根据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。5、临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。6、校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经各处室审核、批准，财务室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替

9、多人代签。7、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写物资采购申请单报校长室审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资采购申请单和入库单一并到财务室报销。8、大宗物品的购置，按年度各处室预算的安排执行，一律由经办人员办理好大宗物品采购申请表，报局分管领导审批,携带购货合同、固定资产产入库单，经校长签批后至财务室办理报销手续；凡各处室预算没有安排的，原则上财务室一律不予支付，若是有特殊原因的，需说明情况，填制物资采购申请单报校长

10、室批准后，按归口性质交总务处办理采购，并办理固定资产入库手续，最后持签批后的发票、 物资采购申请单 、 固定资产入库单 、情况说明至学校财务室办理结算。9、差旅费的报销：（1）教职员工的出差一律由教务处安排校长室批准，凭开会文件及校长室批准通知由教务处调度课务.（2）出差人回校后一月内需到财务室办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单” ，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。（3）出差住宿费标准：具体由校长室核定。（4

11、） “差旅费报销单”先经财务人员认真核对签字，再由校长审批，最后到财务室报销,职工出差返回后应于一月内办理核销手续。10、业务招待费：学校的接待任务统一归学校校长办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律安排在学校食堂，特殊情况需到饭店接待的需报校长室批准，所有接待都必须由办公室填制来客接待审批单报校长室批准，一式两联，一联办公室留存、一联在办理招待费结算时附后。招待费报支时，必须附批准后的来客接待审批单方可到财务室报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。11、校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。零工在结算时，必须到地税局开具正式发票方可办理报销手续，未超过五千元的由总务处负责人签字后报校长室批核，超过五千元的需报县教育局基财科审计后方能办理报销手续。12、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，学校预付款不得超过工程预算的 30%，基建工程项目完工后须报县教育局基财科审计后方能办理报销手续。