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1、任务一：外汇及其标价方法1、外汇（foreign exchange）的概念：外汇是外国货币或以外国货币表示的支付手段和信用凭证。静态外汇外币的范畴：纸币、铸币、支付工具（票据、银行卡）、有价证券（债券、股票）、特别提款权、其他动态外汇：是指一国的货币兑换成另外一国的货币，借以清偿国际债权、债务关系的一种专门性的经营活动。2、外汇的条件：（前提是发行国的经济实力雄厚、融合于世界经济体系、币值相对稳定）外汇必须是以外币表示的国外资产；外汇必须能为国际上普遍接受，可以自由兑换的外币资产或支付凭证；外汇必须能在国际上得到偿付的以外币表示的债权。3、外汇的标价方法（基本标价法有：直接标价法、间接标价法、
2、美元标价法）、直接标价法（应付标价法）含义：以一定单位的外国货币为标准来计算应付多少单位本国货币的表示方法。特点：单位货币是外国货币，又称基准货币。计价货币是本国货币，又称标价货币；（买入价+卖出价）/2=中间价；直接标价法下，外汇汇率的升降和本币标价数的增减呈同方向变化。1USD(外币)=6.3660RMB（本币）6.3915RMB银行买入价 银行卖出价、间接标价法：以一定单位的本国货币为标准，折算成若干单位外国货币的表示方法。特点：单位货币是本国货币，又称基准货币。计价货币是外国货币，又称标价货币；外币标价数中，前一数字为卖出价，后一数字为买入价；间接标价法下，外汇汇率的升降和本币标价数的
3、增减呈反方向变化。1GBP=1.43871.4650USD任务二：计算和应用汇率1、买入汇率（买入价）：外汇银行向客户买进汇率时使用的价格。卖出汇率（卖出价）：银行向客户卖出汇率时使用的价格。基准汇率：一国所制定的本国货币与基础货币（往往是关键货币）之间的汇率。交叉汇率（套算汇率）：是在基本汇率的基础上推算出的本币与非关键货币之间的比率。即期汇率：外汇买卖成交后，买卖双方在当天或在两个营业日内进行交割所用的汇率。远期汇率：外汇买卖双方事先签定外汇买卖合同，按约定的时间再办理交割手续的汇率。2、牛刀小试：、某外汇公司出口商品外汇收入 5 万美元，按外汇管理规定要将外汇收入结售给银行，当日外汇牌价
4、为 1USD=8.30RMB(买入价)；1USD=8.32RMB（卖出价）。该公司业务员认为 5 万美元应换回 41.6 万美元，对吗？、已知，某日中行外汇市场汇率为 1 美元=8 人民币元，如果买卖差价为 0.5%，请计算买卖价分别为多少？、某日纽约外汇市场美元兑瑞士法郎汇率是 1USD=1.40511.4078CHF.三个月远期汇率升水 0.00350.0030.求三个月远期汇率是多少？、纽约外汇市场美元兑瑞士法郎汇率是 1 美元=1.40511.4078 瑞士法郎，如果三个月汇点数为：80100。求：（1）三个月远期汇率是多少？（2）远期汇率是升水还是贴水。为什么？、某外贸市场欲出口商品
5、一批，因涉及远期收款，故要考虑计价和支付货币的升值贬值问题。业务中，公司参考的外汇市场牌价采用间接标价法：当日汇率为：1GBP=1.63001.6320USD；三个月远期升水：0.00400.0025公司业务员根据市场报价，认为升水便是标价数字上升，所以远期汇率为 1GBP=1.63401.6345USD,对吗？为什么？、某日香港外汇市场上，美元兑港元的汇率是 1USD=7.7996HKD，美元存款年利率为 5%，港元存款年利率为 8%。求：（ 1）三个月后美元兑港元的汇率是升水还是贴水，为什么？（2）三个月美元兑港元的汇率是多少？任务三：影响汇率变化的因素1、影响汇率变化的因素有：国际收支状
6、况；经济增长率的高低；利率的变化；通货膨胀率的差异；国际上重大经济、政治、军事事件；政府的干预；心理预期；投机行为2、汇率变动对经济的影响：进出口贸易；物价水平；资本流动；就业率；进口替代产业任务四：进出口贸易报价1、报价原则：针对不同的商品，选择不同的报价方式；根据商品交易对象的不同，选择适当的交易方式；根据结算方式的不同汇付结算：汇付又叫汇款，属于商业信用，即付款人主动通过银行或其他途径将款项交给收款人。汇款按资金传递和结算工具的流向，可分为顺汇和逆汇；按结算方式可分为信汇（M/T）、电汇(T/T)和票汇(D/D)。托收结算：托收是出口方出示汇票委托银行向进口方收取货款的一种支付方式。根据
7、交单方式，托收方式分为承兑交单和付款交单两种方式。属于商业信用，银行有“三不管”，对出口方不利。信用证结算：信用证是银行根据买方的指示向卖方开立的额、在一定期限内凭规定单据付款的书面承兑。信用证是一种有条件的银行付款承诺，属于银行信用。只要单证相符，银行承担第一性的付款责任。采用最为广泛。根据报价使用货币和实际支付期收硬付软原则出口商品交易中，如果我们以硬币对外报价，对方要求延期付款时，可以按原价报出；反之，出口商以软币对外报价时，则应适当提高价格，即在原价的基础上加上一定时期的贴水率，从而保证出口收汇不受损失。2、在进出口贸易报价中应用买价和卖价相关知识：出口商品，本币折算外币时，应采用买入
8、价出口商品，外币折算本币时，应采用卖出价以一种外币折算成另一种外币时，按国际市场外汇牌价折算例题：某香港商人出口机器 100 台，原报价每台 50000 港元，现国外进口商要求该报美元价格。当时，香港外汇市场美元兑港元的汇率是：买入价汇率为：1:7.7890，卖出汇率为：1:7910.请计算：（1）香港出口商应报出口商品共多少美元？（2）如果不这样报价，会损失多少？中国机械进出口公司出口机床 10 台，每台原报价为 200000 瑞士法郎，现进口商要求改用美元报价。当时苏黎世外汇市场的牌价是：1 美元买人价为 44350 瑞士法郎。卖出价为 44450 瑞士法郎，问：中国机械进出口公司应报出口
9、商品多少美元?中国某进出口公司出口服装 100 套，每套原报价为 800 美元，现香港进口商要求改用港元报价。当时香港外汇市场牌价是：1 美元买人价为 77202 港元，卖出价为 77355 港元，公司业务员经过认真核算对外报价为 617 616 港元(80 00077202) ，请你帮助核算一下，该进出口公司业务员报价是否合理?如果不合理，应该报多少? 答案解析：因采用香港外汇市场牌价(直接标价法) ，应将港元视为本币。又，从题中得知港商要求将美元报价改为港元报价，即外币改报本币，故应使用卖出价折算。该题中，业务员使用买人价折算报价，肯定不合理，会发生报价损失。正确计算报价方法如下：设出口商
10、品应报港元价为 X： 1：77355=80 000：XX=80000 77355=618 840( 港元)所以，该进出口公司应报出口服装 618 840 港元。 3、学会出口贸易报价技巧（1）出口业务中，即期支付下的报价技巧对外出口商品，进口方即期支付，出口方报价时应注意三点：根据出口报价基本原则进行报价； 注意外汇买人价与卖出价的合理运用；注意货币之间的折算技巧和硬币、软币问题练习：、我国某服装公司出口商品，原报价每件商品 100 人民币元，现我外汇市场某日外汇汇率为：1 美元=82720 人民币元，请计算 1 人民币元等于多少美元? 如果以美元报价，我出口商品每件应报多少美元? 、某日，香
11、港外汇市场美元兑港元的汇率是： 买人汇率为 1：77920，卖出汇率为 1：77990，请计算 1 港元兑换美元的买、卖价是多少? 、某日，我国某出口公司接到越南进口商要求报出人民币和越南盾两种货币报价的询盘，而我国外汇市场不公布人民币对越南盾的汇率比价， 问如何将人民币报价换算成越南盾报价？、 国际外汇市场某银行报出美元兑加元与美元兑港元的汇率分别为：美元=7792078020 港元；美元=1580015810 加元求：港元兑加元的买人汇率和卖出汇率是多少? 、某日，国际外汇市场某银行以非美元报价法报出瑞士法郎与新西兰元的汇率分别为： 1 瑞士法郎=0632506329 美元；1 新西兰元=
12、0603006040 美元。求：1 瑞士法郎兑新西兰元的买入汇率和卖出汇率是多少?答案解析：本案例属于基准货币不同，标价货币相同，求基准货币之间的比价。这种情况下的求解方法是，将两项基础汇率的买人价与卖出价分别交叉相除。本案例的计算方法虽然也是作为分母的数字先易位，然后进行交叉相除，但分子和分母的报价货币位置如何放置需要特别注意。1 瑞士法郎兑新西兰元的买人汇率=瑞士法郎兑美元的买入汇率/新西兰元兑美元的卖出汇率=0632506040=1 04721 瑞士法郎兑新西兰元的卖出汇率=瑞士法郎兑美元的卖出汇率新西兰元兑美元的买入汇率=0632906030=1 0496结果：1 瑞士法郎=10472
13、10496 新西兰元（2）出口业务中，远期支付下的报价技巧出口商品如果以硬币对外报价，而对方要求远期支付，则出口方可以按原价报出；反之，出口以软币对外报价，对方要求远期支付，则出口方的报价应适当提高，也即在原价的基础上加上一定时期的贴水率。情形一：利用直接远期汇率标价，作为远期支付报价的判断和计算标准。例题：昆山福莱克斯时装有限公司出口服装一批，即期支付下原报价为 1 200 000 瑞士法郎，现外商要求改报美元价格，并于货物发运后 3 个月付款。已知，当时瑞士某银行外汇牌价为：即期汇率：1 美元=1603016040 瑞士法郎。3 个月远期贴水数： 0150001200。问：我方应报价多少美
14、元?这种题的思考和计算过程为：第一步，由于不知道远期汇率是多少，故应先计算远期汇率。又，直接标价法下，汇率的升降与标价数的增减呈同方向变化，故贴水时用减法计算远期汇率。3 个月远期汇率为：1453014840 即，1 美元=1453014840 瑞士法郎第二步，根据远期汇率，判断和计算报价水平。由于远期美元为贴水，为不使报价发生损失，应将贴水的损失加入货币报价中。计算结果为：设我方应报美元价为 X 1： 14530=X ：1 200 000X=1 200 00014530=825 87749(美元）所以，若 3 个月远期支付，我方应报 825 87749 美元。情形二：汇率表中，远期贴水(点)
15、 数可以作为远期收款的报价标准。例题：我国某进出口公司出口机器设备，如即期支付每台原报价 4 000 瑞士法郎，现外商要求我公司改用美元向其报价，并于货物发运后 3 个月付款。已知，当时纽约外汇市场即期汇率牌价为：1 美元=6240062430 瑞士法郎。3 个月远期点数为：360330。问：我方应报多少美元?第一步，计算远期汇率是多少。由于所给远期点数前大后小，故用减法计算，得出远期汇率，即：3 个月远期汇率为 1 美元=6204062100 瑞士法郎第二步，判断远期美元是升水货币、还是贴水货币，进而确定报价基本原则。由于题中所给汇率标价为间接标价法，计算远期汇率用的是减法，所以，根据间接标
16、价法的基本特点(汇率升降与标价数的增减呈反方向变化) ，可以判断远期瑞士法郎为升水货币，这样美元则为贴水货币。用美元(贴水货币)进行远期对外报价时，应适当提高出口商品的报价价格 (即，要考虑远期美元贴水问题)。第三步，计算对外报价价格。设我方应报美元价为 X1：62040=X：4 000X=400062040=64475( 美元)所以，若 3 个月远期支付，我方应报 64475 美元。情形三：汇率表中的贴水年率，也可作为延期收款的报价标准。例题：英国某银行美元即期汇率为：1 英镑=19600 美元，3 个月期汇美元贴水具体数字为 00125，问：3 个月美元贴水折年率是多少?根据上面计算公式，直接套
