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1、第 1 页财务制度(2017.04.05)重庆上丞科技有限公司财务管理制度暂行管理办法第一节总则第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务工作在管理和提高经济效益中的作用，严格控制各项财务支出，规范财务支出的标准、审批权限和报销程序，提高公司运营效率，特制定本制度。 第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。第三条公司各部门和员工必须须严格按本办法执行。第二节财务管理部门第四条公司财务中心是行使财务管理的主要单位,其工作职能： 一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收法规。 二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律和各项
2、制度的执行情况。三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得更好的经济效益。四、厉行节约，合理安排和使用资金。 五、合理分配公司收入，兼顾各方的经济利益。 六、积极主动与财政、税务、银行等部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范和控制财务风险，及时提供财务报表和相关资料。 七、完成公司交给的其他工作。第五条公司财务中心由部门管理人员、会计、出纳及结算人员等组成。第三节财务管理的内容第六条财务管理的内容包括:资金使用的管理；各项财务支出预算、开支标准、报销流程和审批权限的管理；各项资产、负债的管理；员工分配的管理。第 2 页第四节投资资金发放规定第七条严格执行公
3、司投资及贷款审核和审批权限规定，每项经济业务必须经公司贷审会或投资审查会及股东大会通过。第八条经公司有关会议通过后的每项经营业务，按贷款或投资发放流程由经办人填写借据、相关部门负责人签字、财务总监审核签字、董事长核准签字。第九条会计人员审核各项手续完备后出据付款记账凭证，出纳凭记账凭证付款。第五节各项财务支出管理规定第十条差旅费报销办法一、差旅费管理的内容：1、差旅费是指员工因公出差所发生的车船费、交通费、住宿费、生活补助费等。2、差旅费管理的内容包括员工因公出差的批准权限、费用报销标准和财务报销规定。二、员工因工出差的审批权限：1、员工市区内出差由部门负责人批准。2、员工市区以外出差由分管领
4、导同意后，报董事长批准；总裁、副总裁、财务总监出差由董事长批准。三、市外差旅费报销标准：1、长途交通工具、住宿和餐费补助标准单位：元说明：（1）、上述标准为报销上限，发票低于标准的按发票报销；发票高于标准的按标准报销；第 3 页（2）、一类地区：北京、上海、深圳；二类地区：除一类地区以外的省会城市及沿海地区大中型城市；三类地区：国内除一、二类地区以外地区；（3）、港澳台及国外地区住宿规格：高管人员不超过四星级宾馆，中干人员及一般人员不超过三星级宾馆。住宿标准按不超过携程网挂牌的当地平均价执行；（4）、两人住宿标准，是指双数同性别一道出差，按合住标准执行；（5）、凡是由接待单位或人提供相关条件的
5、费用不予报销。2、员工市外出差往返酒店和办公或公务地所发生的交通费（包括公共汽车、地铁和出租车费）在下列标准内实报实销，其中出租车费中干以上人员不超过40元/天，一般人员不超过30元/天的市内交通费，员工因私所发生的交通费不得报销。四、市内差旅费报销标准：1、员工市内出差，会务费、资料费、交通费（不含出租车费）据实报销，原则上不报销住宿费。如因会议等需要必须住宿的，须事先经董事长批准。2、以下情况可以乘坐出租车：携带大量现金，有价证券，重要银行票据的；有特别紧急的事情，经部门领导事先批准的；3、经常外出办事的员工，可办理公交IC卡，外出办事后作好登记，记录好外出地点和消费金额，每个周一将登记表
6、交部门负责人审核签字后，交财务中心核销账目。五、差旅费报销程序和规定1、外出办事人员报销差旅费时，在“费用报销单”上，写明出差事由，经部门负责人签字，负责人要对于第 4 页该项出差的真实性和必要性进行核查，然后按审批权限报公司负责人签字。2、出差前需借款的，由出差人填写“出差申请表”，由部门负责人、分管领导签字，财务总监审核后，经董事长批准，到财务中心办理。“出差申请表”写明出差起止日期、线路及长途交通工具。3、报销差旅费时，出差人员应认真填写出差路线，注明各路段开支的费用，便于负责人和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销出差路线需要合理，绕道交通费不
7、予报销。必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方能报销。5、一般员工与公司负责人一同出差，或因工作需要，经董事长事前批准，可乘坐飞机和相应标准报销住宿费。6、报销时间：出差人员在出差回公司后的七个工作日内，向财务中心报销有关费用并及时退回余款。因故推迟时间的，财务中心可以要求其写明推迟的原因，否则可以不予受理，保证财务资料的及时性。第十一条、物资采购报销管理规定一、物资采购支出管理的内容：物资是指经营和管理活动所消耗的各类物品，包括：经营办公场地的照明用品、清洁用品、水管用品和各种办公用笔、纸、表格、办公桌椅及其他办公用具等，但不包括单位价值在20*元以上，使用年限超过一年的办公用品及设备设施。
8、物资采购支出管理的内容包括：物资管理和采购的部门、审批权限和采购支出的报销程序。二、物资管理和采购部门：根据公司现有机构的设置，物资管理为行政办公室，采购由专人负责。第 5 页三、物资采购支出的审批权限：公司各项经营业务在培育和组建期间，不能准确编制物资采购预算，凡物资采购支出由董事长批准。四、物资采购支出的财务要求和报销程序1、行政部门每月末根据经营管理需要，提出下月物资采购计划一式二份，其计划的内容包括：物资品种及规格、数量和计划金额，报董事长批准后一份留存，一份送财务中心。（公司组建前期因业务尚未常态化，此项可根据情况择时实行）2、对因经营活动、会议需要，临时采购的物资，须制定活动或会议
9、方案，并在举行前10天通过审批程序后送财务中心。3、各部门因工作所需的专有物资和办公用品，写出书面申请报董事长批准后交行政办公室统一采购物资采购严格按计划进行，在采购前需借款的，由经办人填写“借款单”一式二份，由部门负责人签字，分管领导、财务总监审核，董事长审批后，到财务中心办理，并保存一份“借款单”。5、采购物资时，必须取得真实有效的发票或报销凭证，购回后购买人员及时填写“物资验收入库单”一式二份，负责保管人员验收签字，部门负责人审核签字，一份由保管员留存并登记物资保管账，一份交购买人员附上有效的发票或报销凭证按报销流程的审核审批要求后到财务中心办理报销手续。6、费用报销后及时退回现金或在七
10、个工作日内催回余款。7、各部门所需办公物品，按公司规定到行政办公室领取，管理部门做好物资购、领、存的登记和核算工作。8、对一次性采购金额超过5000元以上（含5000元）需按招标方式采购。第 6 页第十二条、通讯费报销管理规定通讯费是指办公场地通讯设施（电话、网络）费用和员工因业务需要按公司规定给予的移动通讯费补贴。一、通讯费的审批权限凡是办公场地发生的通讯费由董事长审批报销;属个人移动电话补贴,按公司核定额度,由当事人签字报销。二、通讯费的财务报销程序和规定1、办公场地通讯费的管理和报销由行政办公室统一负责，按年度财务预算控制费用开支，并每月定期交纳费用，凭有效发票经部门负责人审核，董事长审
11、批后到财务中心报销。2、核定标准报销移动通讯费的员工，由报销人用本人一部移动电话的通讯营运公司缴费发票报销，发票低于标准的按发票报销发票高于标准的按标准报销。第十三条、业务招待费的报销管理规定业务招待费是指公司、各部门因工作和业务需要用于招待客户用餐及娱乐所发生的费用（含礼品和红包）。一、业务招待费的审批权限经营业务中必需的招待费支出实行“逐笔报批”的管理方式：1、年度编制业务招待费预算总额，经董事会通过。2、经办人员实际每笔支出业务招待费之前必须事先填写业务招待申请审批单，经董事长批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。二、业务招待费支出标准如下1、客户应酬，由分管领导带队，公司人员原则
12、不超过3人作陪。2、招待费金额按照人均开支标准控制在200元/人以内。第 7 页3、特殊客户的招待，经办人可先填写业务招待申请审批单，报董事长批准额度，在获批额度内，控制执行年终客户答谢会及公司举办的大型业务会，由行政办公室编制费用开支预算，报财务总监审核，董事长批准，在获批额度内，控制执行。三、业务招待费的报销程序和规定业务招待费（含礼品费、红包费用）发生后，在一周内凭发票或有效报销凭据经部门负责人签字，财务总监审核，董事长审准后到财务中心报销。第十四条、福利费报销管理规定福利费是指公司为员工在工作期间提供的工作餐、为增强公司员工凝聚力而发生的团队建设费，为正式员工所提供的重大节假日礼品等。
13、一、福利费的审批权限经营中必需的福利费支出实行“逐笔报批”的管理方式：1、年度编制福利费预算总额，经董事会通过。2、经办人员实际每笔支出福利费之前必须事先填写福利费申请审批单，经董事长批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。二、福利费支出标准如下1、重大节假日福利支出标准为每人人民币100元。2、工作餐支出为每人每月人民币300元，由公司行政统一充值和报销。3、团队建设费，每人每年应控制在人民币300元及以下，经办人应事先填写团队建设费申请单，报董事长审批后方可执行。下页财务制度(20*.04.05)第 8 页第十五条、车辆使用费报销管理规定车辆使用费是指公司车辆及所配用、租用车辆所产生的
14、汽油费、保险费、路桥费等费用。一、车辆使用费审批权限凡是经营业务需要所配置公务车辆发生的车辆使用费由董事长审批报销;属公司为个人配车或经批准给予个人的车辆使用费补贴,按公司核定额度,由当事人签字报销。二、车辆使用费报销规定1、由行政办公室指定专人负责办理公司全部车辆的各类费用支出。2、负责专员需要向财务部提交每辆车的车牌号码以及目前的费用交纳和使用情况，财务中心按照每部车辆分明细进行核算。3、凡实行定额费用的车辆，在重庆主城区范围内发生的各项车辆费用只能在定额内报销，超定额自行承担。主城区以外发生的费用按差旅费管理规定报销油费原则实行各车辆充卡的支付办法，由专员负责办理，每月将当期充卡的金额以
15、及各车的卡面余额报财务中心。5、公司租用车辆需签订相应的租用协议，并报税务部门备案后，方才能在公司报销费用。第十六条、工资性费用支出的管理工资性费用支出是指公司发放给员工的薪金、各种补贴和按工资提取或上交的各项费用。一、公司应制定“员工工资及福利管理办法”，其支出必须严格执行该办法和国家有关职工养老、待业、医疗保险的有关规定。二、员工工资性支出的批准权限：1、年度工资总额由股东会或董事会审议批准。2、高层管理人员的薪金标准由董事长批准；3、其它员工的工资薪金标准，由行政办公室按批准的年度工资总额提出方案（含加班工资），经高层管理人员研究，财务总监审核，第 9 页报董事长批准员工的各项补贴和公司
16、应交纳的各种保险金，参照国家有关规定，在财务预算总额内，由行政办公室提出方案，经高层管理人员研究，财务总监审核，报董事长批准。三、财务中心严格按上述要求计发员工工资和缴纳费用。四、工资计发时间在当月末，具体时间按员工薪酬管理办法执行。第十七条、其他费用支出的管理一、其他费用是指公司因经营管理需要，除上述各项费用以外的费用，包括业务推广费、劳务费、设计印刷费、会务费、广告宣传费、房租费、物管费、水电费等。二、其他费用支出审批人为公司董事长。三、其它费用支出的报销规定和程序：1、编制年度费用预算，经股东会或董事会通过后，按经营业务的实际需要和时间开支。2、应签订相应的合同或协议，特别是支出金额较大，执行时间较长的业务事项如房租、物管费、劳务费等，按合同审批流程批准后。送原件一份到财务中心。3、支付费用时需要提供合同或协议复印件及正规的发票在单笔支出金额达到5000元（含5000元）的，需采用招标方式确定。5、发生费用支出，按合同或协议需先借款的由经办人填写“借付款申请表”，部门
