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4、诈骗摘要：五粮液投资公司和成都智溢将巨额五粮液资金放在证券公司，没有收益或仅有极低收益，实际上是变相委托理财。由于其不正常运作，五粮液多年来一直承担着巨大风险。两桩合同诈骗案案发后，存于证券公司的资金实际损失已经造成，而五粮液却未进行财务处理，实际上虚增上亿元利润。关键概念：四川省宜宾五粮液投资(咨询 )有限责任公司：宜宾五粮液股份有限公司控股 95%的子公司，业务范围为投资，注册资本 50,000,000.00，经营范围为投资各行业产业。 四川成都智溢实业有限公司：谢军：四川前省委书记谢世杰之子，生于 1964 年，早年在雅安念中学。1985 年1986 年在成都发动机公司工作，后就读四川电
5、大后，在广东省人民政府驻四川办事处任科长。1993 年1997 年,谢军任重庆丝绸进出口公司成都分公司经理，1996 年该公司成立了五粮液专卖店，由此介入酒水销售。从 1997 年开始,到 1999 年，谢军成为了宜宾市五粮春销售公司经理。除此之外谢军还有另外一个身份，在宜宾市智溢酒业有限公司任职，直到 2004 年也未卸任。从 1992 年以五粮液代理商身份存在于五粮液集团内部，被视为五粮液集团重要组成部分的四川省宜宾市智溢酒业有限公司成立于2001 年，注册资本 200 万。该公司由三个自然人出资成立，但并没有谢军的名字。在宜宾市智溢酒业有限公司任职的谢军在五粮液集团实施“ 五粮液式 OE
6、M”时，智溢酒业有限公司能以低价取得 “五粮春”买断经营权，与在当时担任四川省宜宾五粮液集团有限公司党委书记、董事长、总裁，五粮液股份有限公司董事长王国春的胞弟王国学也在参与五粮春的销售有关。经协商五粮春的商标无偿提供给五粮液股份用，销售则由四川省宜宾市智溢酒业有限公司买断。智溢酒业成为五粮液最大子品牌五粮春全国总经销商， 2001 年五粮春销售额就突破 5 亿元。1999 年，谢军和其早先任职的重庆丝绸分公司的余力共同成立了智溢塑胶，注册资本 200 万元，谢军持股 70%。谢军通过丝绸分公司代收代转 140 万元到了塑胶公司的账上。智溢塑胶的经营范围本是塑胶制品及各种管材、金属材料。 经营
7、两年后，谢军将智溢塑胶转手给了吴开蓉女士。2001 年,谢军出资 1800万元，以持股 91%的比例成立了成都智溢投资发展有限公司 。此时,谢军仍为宜宾市五粮春销售公司的经理。其中，800 万元仍然通过丝绸分公司转账到智溢投资，另外 1000 万元因资金巨大，谢军委托宜宾市五粮春销售公司转账而成。智溢投资主要从事机电设备、建材、日用百货的批发和零售，经营范围后来改为国内商务信息咨询,经营期限 50 年。智溢投资成了谢军的一个投资平台,在四川珙县,就有它的子公司。2001 年 3 月,他投资 180 万元,和另一自然人一起共同出资 200 万元成立了成都智溢丝绸进出口有限公司。资金由智溢塑胶划入
8、，半年后，谢军又将其股份转给了吴开蓉。 随着业务越做越大，智溢系也从成都发展到了四川。2004 年,谢军出资 400 万元,持股 40%,和他人成立了四川智溢实业有限公司，拥有四川省宜宾市智溢酒业有限公司和四川省智溢茧丝绸管理公司。重庆丝绸进出口公司成都分公司因两年未年检，执照已于 2005 年被吊销。公 司 摘 要四川省宜宾市智溢酒业有限公司 2001 年，注册资本 200 万，由三个自然人成立，在谢军任职期间获得五粮春全国总经销权。智溢塑胶制品有限公司（智溢塑胶） 1999 年，注册资本 200 万，由谢军（140 万） 、余力（60）成立，主要用于证券投资，经营 2 年转给吴开蓉。成都智
9、溢丝绸进出口有限公司 2001 年，注册资本 200 万，由谢军（180 万）和另一自然人成立，经营半年谢军将股份转给吴开蓉。成都智溢投资发展有限公司 2001 年，谢军出资 1800 万，以持股 91%的比例成立的投资平台，此时谢军仍为宜宾市五粮春销售公司的经理。在四川珙县,有它的子公司。重庆丝绸进出口公司成都分公司 因两年未年检，执照已于 2005 年被吊销。四川智溢实业有限公司 2004 年，谢军出资 400 万持股 40%与他人成立，拥有四川省宜宾市智溢酒业有限公司和四川省智溢茧丝绸管理公司。五粮液式 OEM 买断经营模式：五粮液具有独特的“双轨制”营销模式：一方面是上市公司以获得集团
10、无偿授权的“ 五粮液” 、 “尖庄” 、 “五粮春”、 “五粮醇” 等四大品牌为主体的自主品牌营销；另一方面则是由五粮液集团所主导的，被市场称为“ 五粮液式 OEM”的买断经营模式。OEM 是英文 Original equipment manufacturer 的缩写，原意为原始设备制造商，也可称为定牌生产合作及来料协作生产，用来加工等，在国内俗称为“贴牌”。五粮液式“OEM”始于 1994 年，福建省邵武糖酒副食品公司在市场调研中发现低度优质白酒具有很大市场空间，于是与五粮液合作开发了五粮醇 五粮液旗下第一个买断品牌，并买断“五粮醇” 品牌全国总经销权，也是白酒经销史上的“ 买断第一人”。1
11、995 年五粮醇销售量达到 1670 吨，1000 多万元，1998 年销量高达 8580 吨。正是凭借“买断经营” 的品牌扩张策略，五粮液吸引了大量零散资本闪电加盟，很快在全国范围内凭借着远超于市场第二名四倍的市场份额，确立“酒王”的品牌地位。“五粮春”： 被称为“五粮液”第一子品牌”，在五粮液自有品牌中，除五粮液外，其品牌知名度最高、销售收入最大，利税最高。早在 2007 年中国最有价值品牌评估中，五粮春品牌价值就近 50 亿元。五粮春分为两块:生产和销售。生产方面，早在上世纪 90 年代，王国春创立了五粮春品牌。宜宾五粮春酒业公司当年注册资本 50 万元，由五粮液集团和五粮液集团进出口公
12、司共同出资设立，分别持股 90%和10%。五粮春酒业主要从事白酒的生产。销售上，五粮春主要由经销商宜宾市五粮春销售公司来运作完成，注册地在宜宾市南岸开发区长江大道。按照王国春的想法，五粮春的商标无偿提供给五粮液股份用，销售则由经销商买断。从 1997 年开始，身为宜宾市五粮春销售公司经理的谢军还有另外一个身份，在宜宾市智溢酒业有限公司任职，直到 2004 年也未卸任。在五粮液集团实施“五粮液式 OEM”时，智溢酒业有限公司以低价取得“五粮春 ”买断经营权。目前，智溢酒业有限公司为 “五粮液” 最大子品牌“五粮春”全国总经销商。与五粮液关联的两桩合同诈骗案始末：“五粮液 ”旗下诸多品牌早在上世纪
13、 90 年代，由集团布局，以出卖品牌经营权的方式被经销商买断。在五粮液式“OEM”买断经营模式实施之初，为扶持经销商， “五粮液 ”予以资金支持。这种资金支持以五粮液子公司往来款通过五粮液投资及其他隐蔽公司进入证券市场；或以五粮液巨额广告费通过经销商支出实现资金流出；又或以设备投资以及投资酒店、房地产实现，资金隐蔽性好。方 式 举 例证券投资 1992 年，智溢酒业以五粮春代理商身份存在于五粮液集团内部，像智溢酒业这样与五粮液有密切关系的经销商还可充当资金腾挪工具。广告 投资超过 10 亿元的境外 3D 立体防伪包装项目。设备 设备投资重复率高。酒店、房地产 位于美国纽约曼哈顿的 3 家五粮液
14、酒家，共占用 3000 平方米土地，地皮费高达2000 万美元。这种借力模式令五粮液打开局面，解决资金之困，但也确实存在较大风险。2000 年 12 月 21 日，五粮液投资以关联方宜宾伏特加制酒有限公司名义投入 2000 万元进行证券投资，后在账户上形成 520 余万元的投资损失。2002 年 12 月 25 日，五粮液投资在与四川天富投资公司的合作投资款项中划回 2000 万元由于冲账。2000 年底，成都智溢有意向“五粮液” 借款 8000 万元。2001 年 3 月 5 日五粮液集团曾出具一份名为关于借给投资公司流通资金的通知的文件，五粮液投资公司向五粮液集团借得流动资金 1.5 亿。
15、2001年 4 月 9 日五粮液投资公司负责人冯光兴代表五粮液投资公司像五粮液集团财务部打报告，因五粮春公司新产品市场开发特委托五粮液集团进出口公司代办 8000 万元，转借给五粮春公司，该款有五粮液投资公司负责追回。2001 年 4 月 10 日，五粮液控股子公司四川省宜宾五粮液投资（咨询）有限公司委托四川省五粮液集团进出口公司向关联方四川宜宾五粮液集团有限公司借款 8000 万元，与销售代理合作以民营企业成都智溢塑胶制品有限公司的名义在成都证券抚琴路营业厅和亚洲证券南二环营业厅开立账户并划入资金 9000 万元（由冯光兴向五粮液申请借款 8000 万元，成都智溢谢军出资 1000 万元）做
16、二级市场投资，后因成都证券服务质量原因转入亚洲证券账户，并由五粮液投资总经理尹启胜负责具体操作。2005 年 4月 29 日亚洲证券因风险爆发被行政清理，2007 年 5 月 31 日，上海二中院裁定宣告亚洲证券破产。因五粮液借出的 8000 万元炒股资金中有 5500 万被认定为委托理财资金，不属于要保护的个人债权和客户保证金，导致无法追回。因披露投资损失，五粮液遭到证监会的调查。2007 年 9 月 29 日，时任智溢塑胶制品有限公司董事长谢军向成都市武侯区经侦大队报案，认为原亚洲证券存在协议造假和合同诈骗。成都市检察院随后以涉嫌合同诈骗罪将向晓卫和庞铃批捕。2009 年 8 月 26 日，成都市中级人民法院开庭审理原亚洲证券一营业部总经理庞铃，通过签订委托理财协议骗取客户成都智溢保证金 5500 万元案。涉案人原亚洲证券成都南一环路营业部客户经理向晓卫已被判处有期徒刑 14 年，处罚金 50 万元，其罪名是合同欺骗，被欺骗方为亚洲证券和智溢塑胶。另一涉案人庞铃系亚洲证券成都南一环路营业部总经理，截止至 2
