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1、山西省 2012 年对口升学考试周试题工商管理专业一、下列经济业务引起哪些账户的增减变化？1、企业从开户银行中提取现金 4500 元。2、经批准，企业以资本公积转增资本 40000 元。3、企业取得生产周转短期借款 50000 元。4、企业收到联营单位投入设备一台，经评估后确认其价值为 85000 元。5、企业开出商业承兑汇票 5000 元，抵付应付账款。6、企业预交本月所得税额 9000 元。7、企业生产领用材料 50000 元，管理部门领用材料 28000 元。8、分配给投资者利润 100000 元。9、企业原来欠银行的流动资金借款 200000 元，现银行作为对企业的投资。10、用现金支
2、付办公用品费 2000 元。11、企业购入原材料一批，价值 58000 元，材料已验收入库，货款未支付。12、以银行存款偿还前欠甲公司的短期借款 40000 元。13、向银行借入 3 个月期借款 120000 元，存入银行账户。14、从乙公司购入 130000 元材料，货款尚未支付。15、以银行存款交纳上月所得税 20000 元。16、收到某企业投资 1500000 元，存入银行。二、计算下列行为应缴纳的增值税（增值税专题）1、某小规模纳税人销售货物取得货款 60000 元，计算其应纳增值税额。2、某普通纳税人销售货物取得货款 60000 元，计算其应纳增值税额。3、某小规模纳税人销售货物取得
3、不含税货款 60000 元，计算其应纳增值税额。4、某人销售粮食取得货款 60000 元，计算其应纳增值税额。三、营业税专题1、某广告经营公司 2009 年 5 月取得广告收入 18 万元，支付给其他单位广告制作费 5 万元，支付给电台广告发布费 3 万元，收取广告赞助费 1 万元。该公司当月应纳营业税为多少？2、某歌厅 2009 年收取的费用为包间费 10 万元，烟酒饮料费 50 万元，点歌费等其他费用 30 万元（已知服务业税率为 5%，娱乐业税率为 20%），则该歌厅本月应缴纳的营业税为多少？3、化三建筑公司承包一项建筑工程，主体工程由本公司自行完成，附属工程转包给另一施工队完成，工程全
4、部完工后，收取工程造价总收入 1000 万元，转支施工队转包费 600 万元，试计算该建筑公司应纳营业税。4、某企业向太平洋保险公司某分公司投保财产险，双方约定，企-业以在保险公司的存款利息充抵保费，不再缴纳保险费。2004 年 5 月，该企业在保险公司的存款资料表明：期初存款余额300 万元，期末存款余额为 200 万元。假定中国人民银行公布的 1 年期存款利率为 3%，计算该保险公司 5 月份此项业务应缴的营业税。5、 某进出口公司进口办公设备 200 台，每台进口完税价格 10 000 元，计算该进出口公司当月应缴的增值税。 （假定进口关税税率为 15%）6、某公园取得营业收入 1600
5、0 元，其中门票收入 6000 元，附设歌舞厅收入 10000 元，(该地娱乐业营业税税率为 20%） ，计算该公园本月应纳营业税额。7、某酒店 7 月份承办宴席收入 75000 元，销售烟酒饮料收入 8700 元，试计算该酒店本月应纳营业税额。8、某宾馆附设餐饮部和商铺部，本月主营业务收入 40000 元，餐饮部收入 15000 元，零售商品收入（含税）8000 元，计算该宾馆应纳税税额。9、某建筑公司自建公寓楼一栋，对外销售价格为 2000 万元，建筑安装成本为 1100 万元，该建筑公司自建行为按组成计税价格计算税额，税率为 3%，另外，该公司销售房地产应纳税营业税税率为 5%。计算该公
6、司应纳营业税税额。10、某寻呼台本月销售 BP 机取得收入 15 万元，同时取得寻呼服务收入 8 万元该寻呼台本月应纳营业税税额为多少？11、某长运公司某月取得客运收入 50 万元；价外向收取保险费、渡江费、过路费、交通建设基金等费用 20 万元；联运收入 18 万元，其中付给其他运输部门联运费 10 万元，试计算该公司当月应纳营业税客运收入和价外收取的各项费用及联运收入均适用交通运输业税目，税率为 3%。四、所得税专题1、某大学教授李某 2011 年 2 月取得如下收入：（1）工资收入 7000 元；（2）一次性稿费收入 5000 元；（3）一次性翻译资料收入 2500 元；（4）投资股票取
7、得股息收入 20000 元；（5）出租一套房取得租金 1500 元。（6）转让一套住房获得 30 万元，这套住房购买花费 20 万元；（7）购买彩票中了 10 万元的奖。（8）允许某单位使用自己的一项专利技术，获得 5000 特许权使用费。根据以上资料计算李某 2 月份应纳个人所得税。工资、薪金所得适用税率表级数 全月应纳所得额 税率 速算扣除数1 不超过 500 元的 5% 02 超过 500 元至 2000 元的部分 10% 253 超过 2000 元至 5000 元的部分 15% 1254 超过 5000 元至 20000 元的部分20% 3752、成都市某生产企业为居民企业，2009 年度生产业务如下：（1）当年公路运输收入 700 万元，对外打字复印收入 20 万元，国债利息收入 10 万元，取得投资收益 45 万元。（2）全年营业成本为 320 万元。（3）财务费用 40 万元，销售费用 30 万元，管理费用 90 万元。（4）营业税金及附加 28 万元。试计算：（1）该企业 2009 年的收入总额（2）该企业 2009 年的应纳税所得额。（3）该企业 2009 年的企业所得税。
