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1、 湖南*有限公司二 O*年度财务报表附注15*有限公司20xx 年度财务报表附注(除特别说明外，金额单位以人民币元表示)一、公司基本情况湖南省* 有限公司（以下简称“本公司”或“公司” ）系经*核准，由*投资设立的* 有限责任公司。公司成立于* 年*月*日；企业法人营业执照注册号：*；注册资金：人民币*元。公司注册地址位于* ；公司法定代表人：*。经营范围：*。二、财务报表编制基础三、重要会计政策与会计估计的说明1、会计制度2、会计年度3、记账基础与计价原则4、记账本位币与外币换算5、现金等价物的确定标准6、坏账核算方法7、存货核算方法8、长期股权投资9、固定资产核算方法10、在建工程核算方法
2、11、收入确认原则12、企业所得税的会计处理方法四、主要税（费）项1、企业所得税2、营业税3、增值税4、个人所得税5、城市维护建设税6、教育费附加五、重要会计政策与会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明六、财务报表重要项目注释 湖南*有限公司二 O*年度财务报表附注161. 货币资金期末数 期初数项 目 外币金额折算率人民币金额 外币金额折算率人民币金额现金银行存款其他货币资金合 计2. 应收票据应收票据分类 种类 期末数 期初数银行承兑汇票合计3. 应收账款(1)应收账款账龄分析： 期末数 期初数账面余额 账面余额账龄金额 比例 (%)坏账准备金额 比例 (%)坏账准备1 年以内1
3、至 2 年2 至 3 年3 年以上合计（2）期末应收账款中无持本公司 5以上(含 5)表决权股份的股东单位款项。(3) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内合计 -4. 其他应收款(1)其他应收款账龄分析 湖南*有限公司二 O*年度财务报表附注17期末数 期初数账面余额 账面余额账龄金额 比例 (%)坏账准备金额 比例(%)坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计 100.00(2) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。(3) 期末其他应收款中持本公司 5以上(含 5)表决权股份的股东单位款项*
4、元。(4)其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内合计 -5. 预付款项(1) 预付款项按账龄列示期末数 期初数账龄金额 比例(%) 金额 比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计(2) 预付款项金额前五名单位情况单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 湖南*有限公司二 O*年度财务报表附注18单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因合计 - (3) 期末预付账款中无持本公司 5以上(含 5)表决权股份的股东单位欠款。(4) 预付账款期末余额主要为本公司各子公司预付材料款及工程款
5、。6. 存货(1) 存货分类 期末数 期初数项目账面余额跌价准备账面价值 账面余额跌价准备账面价值自制半成品及在产品 库存商品（产成品）周转材料（低值易耗品等）在途物资工程施工（已完工未结算）劳务成本房产开发项目原材料发出商品合计(2) 存货跌价准备：期未存货不存在跌价现象，故未计提存货跌价准备。7. 其他流动资产项目 期末数 期初数合计其他流动资产说明：8. 长期股权投资 湖南*有限公司二 O*年度财务报表附注19(1) 长期股权投资年末数 年初数账面余额 减值准备 账面余额 减值准备长期股权投资合 计（2）按成本法核算的长期股权投资被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期
6、末余额成本法成本法合计9. 固定资产固定资产情况项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备办公设备广告设施、公路及收费站设施二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物 机器设备运输工具电子设备 办公设备广告设施、公路及收费站设施 三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备广告设施、公路及收费站设施 湖南*有限公司二 O*年度财务报表附注20本公司本期固定资产-办公设备原值及折旧减少系*，本期计提折旧* 元。10. 在建工程在建工程基本情况期初数 期末数项目账面余额 减值准备 账面净值 账面余额
7、 减值准备 账面净值合计 11. 无形资产(1) 无形资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计办公软件安全监控管理信息系统土地使用权财务软件高速公路服务区经营权等二、累计摊销合计办公软件安全监控管理信息系统土地使用权财务软件高速公路服务区经营权等三、无形资产账面净值合计办公软件安全监控管理信息系统土地使用权财务软件高速公路服务区经营权等(2) 本公司本期 无形资产增加主要系* 。 湖南*有限公司二 O*年度财务报表附注21(3) 无形资产本期摊销额 *元。12. 商誉被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备合 计
8、13. 长期待摊费用项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减 少额 期末额其他减少的原因0.000.000.00合计 0.00长期待摊费用的说明：主要为高速公路的服务区建设费及简易建筑尚未摊销部分。14. 递延所得税资产已确认的递延所得税资产项 目 期末数 期初数递延所得税资产：资产减值准备开办费可抵扣亏损其他小 计注：递延所得税资产系*。15. 其他非流动资产项目 期末数 期初数合计说明：其他非流动资产年末数比期初数增加* 元，变动原因为*。16. 短期借款短期借款分类： 湖南*有限公司二 O*年度财务报表附注22项目 期末数 期初数保证借款信用借款合计17. 应付票据种 类 期末数 其
9、中下一会计期间将到期 的金额 期初数银行承兑汇票合 计18. 应付账款（1）应付账款账龄分析项目 期末数 期初数1 年以内1-2 年 2-3 年 - 3 年以上 合计（2）期末余额中无欠持本公司 5以上(含 5)表决权股份的股东款项。19. 预收账款（1）预收账款账龄分析项目 期末数 期初数1 年以内1-2 年合计（2）期末余额中无欠持本公司 5以上(含 5)表决权股份的股东款项。20. 应付职工薪酬项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、工资、奖金、津贴与补贴二、职工福利费三、社会保险费 其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费 工伤保险费 湖南*有限公司二 O*年度财务报表
10、附注23项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额生育保险费 四、住房公积金 五、辞退福利 六、其他 合计 14,112,800.4821. 应交税费项目 期末数 期初数增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加其他合计22. 其他应付款其他应付款账龄分析项目 期末数 期初数1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合计23. 长期借款 项目 期末数 期初数质押借款保证借款合计24. 长期应付款项 目 期末数 期初数1 年以内1-2 年合 计 湖南*有限公司二 O*年度财务报表附注24注：长期应付款期末余额为*款项。25. 实收资本 单位：万元期末数 期初数投资者名称投资
11、金额 所占比例 投资金额 所占比例合计 100% 100%注：以上注册资本业经*会计师事务所有限责任公司审验，并出具*验字20*第*号验资报告 。26. 资本公积项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数合计 本期资本公积变化的原因：1）2）27. 盈余公积项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积合计28. 未分配利润项目 金额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 -调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -调整后期初未分配利润 -加：本期归属于母公司所有者的净利润 -减：提取法定盈余公积 10%期末未分配利润 29. 营业收入、营业成本本期发生额 上期发生额行业名称营业收入
12、营业成本 营业收入 营业成本商品销售 湖南*有限公司二 O*年度财务报表附注25行业名称本期发生额 上期发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本技术服务广告养护租赁 其他服务合计30. 营业税金及附加项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准营业税 3%-5%城市维护建设税 7%教育费附加 4.5%其他合计31. 投资收益单项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益合计32. 营业外收入项目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得接受捐赠政府补助(土地出让金返还)其他合计33. 营业外支出项目
13、本期发生额 上期发生额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失 湖南*有限公司二 O*年度财务报表附注26项目 本期发生额 上期发生额对外捐赠其他合计34. 所得税费用项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税合计35.财务费用项 目 本期金额 上期金额利息支出减：利息收入 加：其他合 计36. 现金流量表补充资料(1) 收到的其他与经营活动有关的现金项 目 本年发生额 上年发生额合 计(2) 支付的其他与经营活动有关的现金项 目 本年发生额 上年发生额合 计(3) 现金流量表补充资料补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧 湖南*有限公司二 O*年度财务报表附注27补充资料 本期金额 上期金额无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产与其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)投资损失(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减少以“”号填列
