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1、 兰州正大有限公司食品软件流程 食品软件流程、前言:近几年来,无论集团还是公司都开始关注各职能部门的办公效率,并逐步实现了职能域的局部最优化。技术和组织结构的发展使得资金流、物流和生产效率大大提高,各种标准化办公软件(如饲料线的SMARTSOFT的应用)的推行起到了重要的作用。然而,做为公司朝阳产业的食品,到目前为止,尚无一套完整的管理软件做为平台。为解决以上问题,我们早在两年前就对食品的业务流程及操作做了一些规范,如先后对各个控制点的报表做了一些规范及设置,对资金的回笼情况也做了相应的规范。由于食品部门办公的分散性,所有的规范在很大程度上解决不了日益增多的业务需求,因此开发一套先进的C/S构
2、架管理软件,是目前工作的重重之重。二、总则:兰州正大有限公司食品管理软件以下简称食品软件,是用C/S架构开发的一套完整的VC管理软件,包括采购、生产、销售、财务及报表分析等多个功能。实现采购、生产、销售根据不同用户同时进行操作,可以及时查看当前时点的销售单价及成本状况,及时准确分析当日同前日的销售变动情况,可以横向及纵向分析比较不同月份的销售及采购情况。三、细则:1、 食品软件的开发可以根据不同的流程设置作为设计模块;2、 软件前后必须相互关联,即采购模块同成本模块、成本模块同销售模块及总帐模块的关联。3、 总模块与各分模块的连接必须做到无封连接,必须对各模块的更新留出空间;4、 食品软件界面
3、明快,操作就着力于简便;5、 各个客户端应根据不同权限访问不同操作模块,以便更加可靠的保证系统正常运行;6、 食品软件的大体流程可同其他通用的进销存软件,但也有其自身特点;7、 食品软件的核算单位必须为两个,即同时有公斤和头(针对猪)、只(针对鸡、鸭等)、袋(针对包装食品);8、 食品软件可以根据不同需求进行报表查询;9、 食品软件完全根据兰州正大食品的业务流程进行;10、食品软件应着力于报表的分析与成本的核算;四、开发及时间安排:5.18-6.10完成食品软件流程的编写6.10-6.15完成食品软件流程的审核6.15-7.31完成食品软件的编程8.01-8.15完成食品软件的测试 8.15-
4、8.31完成食品软件的期初数据安装及用户培训目录1、 采购模块1.1、 正大食品采购业务流程 21.2、 正大食品采购软件流程 .32、 库存模块 2.1、 正大食品存货业务的相关流程 .42.2、 正大食品存货软件流程 .43、 销售模块3.1、 正大食品销售业务的相关业务流程 .43.2、 正大食品销售系统的软件流程 .44、 财务模块4.1、 正大食品业务财务管理的相关流程 .44.2、 正大食品财务系统的相关软件流程 .4食品软件流程图及说明一、主模块食品软件采购系统库存系统销售系统财务系统系统管理结束二、采购模块(一)、食品业务采购流程这里所指的食品主要指目前兰州正大现有的食品及流通
5、业务,随着食品部业务的逐步扩大,目前食品主要有猪肉产品、鸡肉产品、速冻食品、色拉油、鸡蛋等产品,未来几个月可能要扩展到奶制品、熟食加工、饮品代理等业务上来。所以,我们的食品采购业务应分不同的产品进行采购,而且在采购过程中,有很多地方都是各不相同。1、 猪肉产品的采购业务猪肉产品目前主要是生猪采购,即不对外采购制成品及冻、鲜肉。因为现在兰州正大主要是销售品牌冻、鲜肉,因此,对采购及加工要求条件及高。生猪采购即是从农户手中将体重及背膘质量符合公司要求的育肥猪购入的一种业务,生猪购进后,由于不能及时掌握毛猪的肉品情况,因此待屠宰后,才能确认肉品的质量问题,并根据肉品的等级进行分品种入库。说样就是说,
6、生猪采购成本的确认是待到屠宰后才能进行确认。从目前整个行业的情况来看,鲜肉的屠宰率一般定为68%,但还要看具体情况而定,为了更加方便的理解我们的生猪采购成本,我们现在把生猪屠宰后的产品进行定义:.鲜肉,生猪屠宰后的主产品便为鲜肉,鲜肉又可分为合格鲜肉与不合格鲜肉,合格鲜肉就是我们可以直接进行销售的产品,从色泽、外观、质量等方面都符合于公司销售需要的产品,而对个别产品在质量等方面与公司销售需要有差异的产品,我们则称之为不合格鲜肉。.冻肉:冻肉是合格鲜肉经过急冻、排酸以后的产品,这类产品的主要特点是,可以长时间进行保鲜,但由于有急冻及冷藏过程,因此,此类产品的成本较鲜肉又要高很多。.下水:下水则是
7、生猪屠宰后的副产品,这类产品从目前公司的业务来看,则是全部在生产环节就进行销售的。我们前面说过,毛猪成本的确认是在生猪屠宰以后,因此说,毛猪的付款也是在生猪屠宰入库后进行核算支付的。由于公司只销售品牌肉,因此,对于不合格的鲜肉,公司不会对其进行入库,一般情况下,公司会同养殖户进行协商,将不合格鲜肉进行批发,将批发的货款全额支付给养殖户,其具体的核算步骤为:付款额合格鲜肉重量/屠宰率毛猪收购价不合格鲜肉批发收入不合格鲜肉数量每套下水付款额我们应该清楚,所有外购的产品,都是要缴增值税的,所以的话,其产品的单位成本都应该是扣除税金的部分。从目前增值税有关规定来看,目前的增值税(一般纳税人企业)主要有
8、以下几种:17%(一般产品都适合于这个税率规定),13%(主要是农副产品,包括收购的玉米、棉花等产品,当然,我们收购的生猪也属于这个范围),还有一种则为10%(这类税率主要是针对农产品或废旧物资)合格鲜肉成本合格鲜肉重量/屠宰率生猪收购价(113%)单位合格鲜肉成本合格鲜肉成本/合格鲜肉重量不合格鲜肉成本不合格鲜肉批发收入(113%)不合格鲜肉单位成本不合格鲜肉成本/不合格鲜肉重量冻肉成本合格鲜肉(急冻)单位冻肉成本冻肉成本/冻肉重量毛猪入库采购计划品检passno退回客户屠宰加工下水销售不合格鲜肉批发鲜肉配送鲜肉急冻排酸冻肉入库2、 毛鸡的采购业务毛鸡的采购同生猪采购有一定的差异,主要是由于
9、毛鸡很少有副产品的存在,即使有在收入中占的比例也非常之小,可以乎略不计。而且毛鸡的屠宰率往往高于生猪的屠宰率。因此在毛鸡采购的时候一般是针对活鸡的重量进行的,其屠宰率也是根据屠宰后的重量同屠宰前的重量相比而得出的。屠宰率成品鸡重量/毛鸡重量100%付款金额毛鸡重量单位收购价格鸡肉成本付款金额(113%)单位鸡肉成本鸡肉成本/鸡肉重量毛鸡的采购流程同生猪的采购流程基本相同。3、速冻食品采购业务速冻食品的采购相对于鸡、猪的采购业务要简单的多,其实上说到一点,就是简单的流通过程,从采购到入库,其物质形态都未发生变化,其成本的核算也较鸡、猪的成本核算要简单的多。因此,在这里就不过多地进行介绍了。4、流
10、通的采购业务流通的采购业务已经在速冻食品里进行了介绍,这里不再介绍。5、鸡蛋的采购业务鸡蛋虽然同流通有很多相同之处,但鸡蛋为易破物品,在处理的时候要区别对待,而且鸡蛋采购至公司后,需要对其进行表面处理,因此也会发生制造费用。付款金额采购重量单位收购价格各种鸡蛋成本该种类蛋品耗用鸡蛋数量单位收购价格(113%)6、自产产品的采购业务由于公司是增值税规定的免税企业,因此,所有自产农产品的在采购及销售时都是免税的,因此,在核算的过程中就不再考虑税率影响的问题。而且自产农产品及畜禽产品在财务及业务核算的时候都是按照其加工成本进行结转的。其他步骤可参照以上外购产品的采购业务流程。(二)、采购业务的软件流
11、程我们从前面已对食品的采购业务有了一些了解,现在我们就要对采购进行流程设计,以开发出适合于兰州正大食品业务发展需要的软件来。当然,我们的软件流程只是程序员开发软件时的参考标准,具体的开发过程,程序员应根据自身的特点来进行过滤或增加。下面就对采购系统的软件流程作以简要说明:采购系统采购单开立采购单审核采购单入库单采购退货退货单开立退货单审核退货单出库单品检付款单综合查询采购单(CGD):采购单是描述采购某供商的品种,单价,数量,品质等相关信息的文件,在未审核之前,采购单开立人员可以对采购单修改,取消,删除等操作,一旦审核后,在未入库前只有系统管理人员可以进行取消、删除操作,入库后系统管理人员也不
12、可以进行取消、删除等操作(这里所说的采购单也就相当于采购合同);下图为设计采购单的简图:规格客户/供应商XXXXXXXXXXXXXXXXX品种毛猪数量10105KG,80KG;背膘30MM;。采购单价8.00元头预计屠宰率68%日期2006-5-19采购时间:2006-5-19至2006-5-19制单:食品核准:财务复核核准采购单单据号为顺序排列号:编码规则应该为C06050001,C的标识应该为采购单据的标识,前4位为年、月,后4位为顺序排列号。值得注意的是,只有毛猪、毛鸡等入库的时候有其屠宰率,(即在系统设置时,将毛猪、毛鸡的品种设定为1开头,这样在以后的设定中将会减化工作量,如将毛猪设为
13、11,毛鸡设为12等)采购单单据审核后,其相关的数量、单价可以代入入库单中,在入库单中选择按采购单入库,选择供应商后,可以将该供应商的产品、单价代入到入库单里来。入库单(RKD):设计入库单的时候要注意以下几个方面:1、 入库单的格式并非一种,而是根据采购物品的不同,设计不同的入库单;2、 毛猪入库的时候,特指外购毛猪,只入其鲜肉重量及不合格鲜肉的重量,而毛重根据采购单中事先确定的屠宰率进行倒推;计算公式为:毛猪毛重(入库合格鲜肉重量入库三级鲜肉重量)/屠宰率平均毛重毛猪毛重/入库数量入库单客户:单据号:2006050001品种数量重量单位重量毛重单位毛重库位屠宰率鲜肉106806810001
14、00A0168%三级鲜肉213668200100A0268%合计12816681200100核准:复核:制单:XXXXXXX2006-5-19入库的鲜肉、三级鲜肉、冻肉为二级产品,即毛猪生加工后的产品,因些,在编码设定中,将其设定为二级产品,其编码应为(鲜肉1101、冻肉1102、三级鲜肉1103、下水1104、其他1109),等,因为在系统设定时,采购单以2及其他开头的没有屠宰率,也就是说屠宰率默认为1,这样的话,在入库的时候,毛重及单位毛重应与重量跟单位重量同。在入库的时候还有一个问题需要注意,由于自产毛猪的核算同外购毛猪的核算不同,所以在设置编码时,应同外购区分开来,将自产毛猪的编码设为
15、91,二级编码为(鲜肉9101、冻肉9102、三级鲜肉9103、下水9104其他9109等)再由于自产毛猪的入库没有采购单,所以在入库的时候,毛猪的出肉率是根据入库的鲜肉重量同猪场称出的毛重来计算的,计算公式:出肉率(屠宰率)(鲜肉重量三级鲜肉重量)/毛重100%付款单(FKD):付款单是根据采购单确定的单价及相关的条件,同入库单确定的入库重量进行计算而得出的付款金额。其各项产品的付款金额可参照食品采购业务流程的计算公式进行;由于各项产品的付款计算公式各不相同,按理来说应该根据不同产品设计不同的付款单进行付款,但在实际操作中,这样可能会造成不必要的麻烦,且对程序的设计也会造成很大的不便。因此,
16、各项产品的付款,我们将其柔和到一块进行处理。由于其他产品的付款及入库同猪肉产品有一定的相似性,下面就主要以猪肉产品的付款进行说明。20060500012006050001付款单客户名称:200编码:2006050001采购单号:入库单:品种规格数量重量毛重单价1单价2金额备注鲜肉106801000106.8 6800三级鲜肉213620053.4680下水12应付金额7480.00其他付款金额100.00付款合计:大写:柒仟伍佰捌拾元整7580.00核准:财务核准:部门主管:财务复核:制单:XXXXXX2006-5-19付款单应注意:毛猪收购入库时,是按照鲜肉重量倒推毛重而计算付款金额,因此下
17、水栏就不会出现重量同金额;三级鲜肉的金额是根据批发三级鲜肉的金额确定的,因此些栏的金额是可以进行修改的,其单价是根据金额/重量得出的结果。其他付款金额是根据批发的三级鲜肉的数量计算应付给供应商的下水款。退货单:如果有其他原因,(包括品检不合格等原因)需要退货的,首先开立退货单进行退货,退货单的格式同采购单,由于退货只能是入库以后才发生的,因此,在退货单中应有菜单选择入库单号及采购单号,而且这里的退货有全额退货也有部分退货。出库单(THD)(退货):此处的出库单同库存下的出库单的区别在于,该出库单所出库的产品全部是退给客户的,因此在数据库里边应该列示为红字,以区别于正常出库。综合查询:综合查询里
18、边应包括以下几个菜单,以便终端用户能够方便查询1、 采购单查询:可以查询不同时段的采购单的相关内容,即用日期进行查询,也可以按客户进行查询;按单据号进行查询,可以查看审核情况。2、 入库单查询:可以按日期进行不同时段的查询,查询内容包括不同产品(二级)明细内容,此处查询的内容不包括金额及单价,也可以根据客户进行查询,可以根据单据号进行查询,可以根据产品名称进行查询,也可以综合以上进行多条件查询。3、 付款单查询:可以根据不同客户、不同时段、单据号、不同产品、及多条件进行付款单的查询。4、 产品入库查询:该项查询的内容为会计及有权限访问的客户设计的,可以查询当日及不同时段某产品的单位采购价格、毛
19、猪(毛鸡)的毛重、单价等信息,其设计的时候应参照2进行。5、 退货单查询:根据1的条件进行查询退货情况,可以查看审核情况。6、 出库单查询:根据2的条件进行查询,主要查看采购模块的退货情况7、 产品出库单查询:根据4的情况进行查询,主要查看产品退货出库的数量、金额、单价等情况。三、库存模块:(一)、存货的相关业务流程从目前正大食品业务的发展来看,其产品的种类将会逐渐增加,存货管理在整个食品管理中将会起到举足轻重的角色,如何做好食品业务,管理存货将是整个业务的重点所在。 从存货的管理来看,兰州正大的存货业务相对其他公司的存货基本可以说是一致的,但也有其不同的特点,下面就其流程作以简要的说明1、
20、冷库冻肉的存货业务鲜肉入库打急冻冻肉入库冻肉配送冻肉销售经营部1经营部2经营部3.冻肉销售冻肉配送冻肉退库从上面的流程图可以看出,冻肉在总库(即冷库)就已经发生销售及调拨业务,这就是说,不管是哪个库位,都会发生销售业务,也会发生调拨业务。因为上图只是冻肉的一个简要流程图,其其他产品的入库也可以参照以上流程执行。在这里值得注意的是,鲜肉入冻肉时,由于存在打急冻过程,这里肉品的重量就会发生变化,鲜肉入冻肉的打急冻会导致鲜肉水份的损失,使得冻肉重量减少。大家早就知道,做为生鲜产品,在销售及储存过程中都会发生损耗,因此,如何控制销售及储存过程的损耗,就成为存货管理中首要任务。2、经营部的冻肉存货业务在
21、经营部中,肉品的冻、鲜肉的区分程度不是很大,因为所谓的鲜肉,是指屠宰当日进行销售的产品,而一头鲜肉有可能一天内销售不完,就要留到次日进行销售,一旦发生库存,所谓的鲜肉也就不称之为鲜肉了。所以我们在区分冻、鲜肉的程序,在经营部内一般无法准确区分。然而,冻、鲜肉在库存管理中是有区别的,因为冻肉的成本往往要高于鲜肉的成本,这是因为冻肉在库房中(冷库)要发生储存费用及打急冻费用。所以在日常业务核算中,我们一般对认为鲜肉都是销售完成的。即鲜肉全部进行销售。3、 蛋品的存货业务蛋品我们在存货中主要分为以下几个品种:包装蛋品(有6枚装、12枚装、10枚装等,由于蛋品的成本是由重量进行核算成本的,因此,应该按
22、包装称入其重量)、品牌蛋(主要指喷码蛋)、普通蛋品(即指不经过加工而进行销售的蛋品)。蛋库蛋品存放的主仓库为蛋库,在销售过程中的存放位置同肉品一致。以下为蛋品的存货简要流程:普通蛋挑选、加工盒装蛋喷码蛋普通蛋蛋品销售蛋品配送经营部1经营部2经营部3经营部4经营部蛋品同肉品一样,都存在损耗,在管理中,我们往往会看到,蛋品的损耗程序要比肉品的耗率高,原因是,蛋品不只是水份损耗,而且蛋品属于易碎物品,在搬运及销售过程都会发生破损。因此,如何减少蛋品的破损及水份损耗,是我们在蛋品存货管理中的重要环节。4、流通的存货管理流通的存货管理相对于肉品、蛋品的管理要简单的多,因为流通大多数是包装食品及大宗原料交
23、易,损耗的发生相对比较少,而且即使发生损耗,其损失责任也比较明确。还有一点需要明确的就是,流通是不需要进行加工处理的。其流程可参照猪肉及蛋品的流程。5、存货中损耗的处理我们存货管理中,经常会发生存货损耗的问题,由于肉品、蛋品存在水份的损耗,因此,我们在日常处理中,往往会对以上存货的流通计提水份损耗率。在月末时,再根据实际销量及理论销量进行对比,确认损耗。理论销量期初存货本期入库期末存货在存货的日常管理中,我们应尽量将存货的收、发、存做到准确无误,由于有很多原因可能会造成存货的盈、亏,为分清责任及时进行处理,我们对损耗做了如下归集:1、 计入生产成本(或营业费用),主要是指水份损耗引起的亏损;2
24、、 计入管理费用,主要指管理不善引起的食品变质损耗等;3、 计入其他应收款,主要指管理中丢失等情况需要责任人进行赔偿的;4、 营业外收入,主要指不明原因而盘盈的产品。存货盈、亏实际库存理论库存理论库存期初存货本期入库实际销量(二)、存货的软件流程库存模块库存管理综合查询单据打印产品入库单产品出库单同价调拨单产品盘点表库存余额表存货明细表库存盘点表库存均价表存货明细成本)产品调拨明细位置库存状况存货收发存放存货成本分析边际贡献分析非生产出入库产品入库单(CPRKD):库存模块下的产品入库单,同采购模块下的入库单不同之处在于,产品入库单是入库单的后续,也就是说入库单对个别产品一次不能入为最终产品,
25、经过二次入库后变为最终产品,在这里,入库后产品重量会发生变化,但总金额不变,这样的情况下,产品单价也将发生变化。(主要指鲜肉入冻肉)产品出库单:这里的产品出库单有以下几个功能,1、 销售下水、三级鲜肉在这里出库;2、 销售给直接户的产品在这里出库;3、 销售给加盟店的产品在这里出库;4、 其他能直接体现收入的产品在这里出库。同价调拨单(TJDBD):主要是针对主库房调往各经营部或调至其他库房的作业,此流程相对来说比较简单,主要是将物品改变其存放位置,其产品的外形及包装没有发生变化。库存盘点表(KCPDB):库存盘点表是根据进销存情况,在一定时间形成的库存余额表,各仓位可根据实际库存情况进行填列
26、,以列示差异,月末根据差异情况进行成本结转。产品入库单的样表:产品入库单入库单号:20060500012006-5-19编号:2006050001客户号:XXXXXXX入库产品品种规格库位数量重量单价金额冻肉A03 5 300 11.33 3400 出库产品品种规格库位数量重量毛重单价金额鲜肉A015340500103400核准:部门主管:财务复核:制单:产品出库时的样表:产品出库单2006-5-23编号:000001客户编号:000001客户名称:XXXXXXX品种规格数量重量单价金额库位鲜肉15010500A01色拉油55010500A01合计6100101000核准:部门主管:财务复核:
27、制单:在这里产品出库即形成收入,因此,在产品出库单时,即开成应收帐款,在系统中会生成以下会计凭证:借:应收帐款XXXXXXX1000贷:主营业务收入鲜肉500主营业务收入色拉油500因此:库房出库的时候,由财务在财务系统下的收款里进行确认收款,以冲消出库时形成的应收帐款。同价调拨单的样表:同价调拨单2006-5-23 编号:000001仓库(经营部):XXXX品种规格数量重量仓位鲜肉1100A01冻肉2100A02色拉油360A03合计6260核准:部门主管:财务复核:制表:同价调拨单只是改变库位的存放位置,其成本按加权平均价默认转移产品盘点表:产品盘点表2006-5-23库位:XXXX品种规
28、格数量重量实际数量实际重量盈亏数量盈亏重量原因鲜肉53005320020计量错误冻肉1050010480020自然损耗鸡肉串100279826.620.4丢失色拉油10020009919001100人为造成合计21528272122726.63100.4核准:部门主管:财务复核:盘点人:制表:产品盘点表在库存系统中也是非常重要的,它是根据存货的进销存模块将其一时段的产品的库存数量及重量反映在报表中,库房人员可以根据库存盘点表将库存的实际数量盘点入盘点表中,这样可以及时查看库存的盈亏情况,及时检核存货的损耗及各个库位管理情况。产品盘点表经审核以后,可以将库存的数量及重量更新位实际数量,其盈亏数量
29、、重量及成本自动结转为当期销售成本或都管理费用。产品盘点表审核界面:审核产品盘点表2006-5-23库位:XXXX品种规格盈亏数量盈亏重量金额原因处理结果记帐科目审核鲜肉020100计量错误销售成本Y冻肉020100自然损耗销售成本Y鸡肉串20.410丢失管理费用Y色拉油110010人为造成N核准:审核:综合查询:综合查询是库存模块最为重要的组成部分,是管理者或相关业务人员进行库存管理的重要组件,也是财务人员进行库存管理最为直接的查询工具。综合查询可以根据不同权限人员进行查询,可以多条件进行查询。1、库存余额表:库存余额表主要是反映各个库位、各种产品的库存数量及金额,根据权限的不同,该模块应设
30、计为两块,一块为只能查询数量不能查询金额及库存单价,另一块设计为即能查询数量又能查询金额及库存单价。此模块的设计,即能按多条件进行查询、又能按全部进行查询,就是说可以按库位进行查询,也能按产品进行查询,又能按产品、库位进行查询还可以进行全部查询,按全部查询的时候,在报表中列示的应该为库位产品2、存货明细表:存货明细表主要是反映某种产品,期初余额、本期入库的数量、金额及入库单据号、(供应商)、出库数量、金额及出库单号(调拨单号)以及产品出至的库位及客户名称。该模块的设计也应分为两部分,一种是只能查数量,不能查成本及单位成本,另一种是即可以查数量,同时也可以查金额、单位成本。此项的查询,也可以根据
31、不同条件进行选择查询,即可以按库位进行查询,也可以按照供应商进行查询,同时也可以根据日期进行选择查询、还可以进行多条件查询。3、库存盘点表:库存盘点表查询同库存余额表一样,主要是查询某一时段某种产品在某一库位的库存数量及重量。4、库存均价表:库存均价表主要为管理者和财务人员所有,主要是为产品订价及损益预估。查询对象是各个库位下在某一时段的某种产品的平均单位成本。可以使财务人员及时发现库存单位成本变动情况,及时要求库房管理人员进行库存调整。5、产品调拨明细表:产品调拨明细表即是将产品调拨明细库在此间按条件进行列示,可以按日期及时段进行查询,也可以按照调拨单号进行查询、按调出位置及调入位置进行查询
32、。6、位置库存状况:位置库存状况主要是反映各个库位的所有产品在该库位下的库存情况,该项的查询可以按照日期进行查询也可以按照库位进行查询,位置库存状况可以查询产品的数量及重量,不可以进行单价的查询。7、存货成本分析表:存货成本分析表主要是反映存货成本的一种特定报表,可以明细及汇总查询产品的收、发、存及期初产品数量、成本、及单位成本,该报表在平时是按照加权平均单价进行成本反映的,但在月底的时候,对有些产品的成本财务会做调整,调整以后经过成本结转以后,该项报表的成本就会发生变化。存货成本分析表查询的项目比较多,所以在设计的时候应按多条件进行查询,以满足不同用户的不同需求。存货成本分析表可以按照时间点
33、进行查询,也可以按照时间段进行查询,同时也可以根据不同库存位置进行查询,可以按照产品进行查询也可以综合进行查询。8、边际贡献分析表:边际贡献分析表主要是满足财务及食品部管理人员而设计的,边际贡献分析表是根据库存模块的产品成本及销售模块、成本模块的销售单位及金额而计算的边际贡献总边际贡献销售净收入产品成本单位边际贡献单位净售价单位产品成本四、销售模块(一)、销售的相关业务流程兰州正大的食品业务主要是通过以下几个途径实现收入的:1、加盟商:即将相关食品从库房(冷库、蛋库)发出后即实现收入;2、经营点:主要是从库房(冷库、蛋库)将相关食品配送至各个经营点后,销售实现的收入;3、经销商:主要是将相关食
34、品销售给各个经销商即确认收入;4、团购:主要是指各个业务团体进行团购而实现的收入等。下面就几种食品业务的销售流程作以简要说明:1、肉品的销售直接销售库房配送给经营点分割销售1分割销售2分割销售3余料退库我们在上面看到的分割销售1等字样的产品,是指我们在经营点将肉品进行分割销售,由于每头猪我们都可以根据不同部位分割成不同的品种进行销售,由于各个品项的不同,其销售价格也会不同。如:我们将一头猪运到超市以后,将其分割成肘子、里脊肉、五花肉、大腿肉等品项,然后根据不同品项的产品按该品项的价格进行销售,以保持该品项的产品在所有经营点的销售价格一致。2、 蛋品的销售库房配送给经营点盒装蛋销售喷码蛋销售破损
35、变价处理普通蛋批发破损蛋变价处理3、流通食品的销售流通食品的销售同鸡蛋的销售一样,其流程相对鸡蛋来说要简单的多,因为流通食品是以品项进行销售的,而且流通食品一般以包装物品为主,销售的时候是以每包多少钱来计算的,跟重量关系不大,因此,流通食品的销售只是普通的销售业务。(二)、销售的软件流程销售系统销售管理综合查询单据打印销售单开立退货单开立退货单审核销售明细表客户一览表销售统计表分月比较表帐龄分析表折扣明细表客户折扣余额销售业务调整退库单开立退库单审核销售单开立:销售单开立即表明销售的实现,由于食品业务的特殊性,个别产品(主要指猪肉、鸡肉等产品)是需要分割后进行销售的,所以的话,在销售单据开立中
36、,应对产品设立三级明细,即产品的分割后的产品,以便于操作人员方便操作。就猪肉而言,可将猪肉分为里脊肉、五花肉、肉馅等产品,所以设置的时候应该将产品编码定为110101、110102等,以便于方便核算。另外由于猪肉等生鲜产品的销售具有很强的时效性,一般鲜肉的保存期也就只有一天,等到第二天销售的时候,其物理结构已发生变化,即由鲜肉变为冻肉,这个时候,我们在库存模块下增设一个非生产出入库,来解决这个问题,即将鲜肉转为冻肉。这个模块的功能很强,可以将在库的任何产品发生实质的变化,因此,在设计的时候应特别注意权限的限制问题。其他产品如鸡蛋、包装食品、色拉油等产品,在销售过程中一般没有发生太大的变化,所以
37、一般不增设三级明细科目,所以说,这里的销售单开立,即有一级编码产品,也有二级编码产品、还有三级编码产品。所以在设计这一块的时候要慎之又慎。销售单开立所记录的产品,有三级明细产品的,在库存处理的时候也应该注意其库存的特别处理方式,即库存在入库的时候,是一级或是二级产品,但在销售的时候一般是三级产品,所以减少库的时候,应将三级产品汇总为一级或是二级产品进行减少库存。但为了有效控制食品销售存在的任意分割现象,另增设一个库存查询菜单三级产品库存查询表,可将其并入至库存余额表及库存盘点表下。下面就对产品销售单开立列以图示,做以详细说明。开立销售单据2006-5-20单据号:200605001客户名称:X
38、XXXXX产品规格单价1单价2数量重量金额折扣净额税额税后净额五花肉1010100109015.374.70肘子1010100109015.374.70鸡肉串33010130305.124.90合计10212302021035.7174.30核准:部门主管:财务复核:制单:从以上可以看到三级产品只有一个数量单位,即有数量就没有重量,有重量就没有数量,主要原因是三级明细产品不能对应于一个数量的产品,因此在此设计的时候要千万注意。还有就是开立单据销售部门的选择,从上面的图表中我们没有看到库位及出库位置,因此在设计销售单据开立的时候,应在其中设置销售部门的选择栏,一便进行出库位置及经营部门销量的确认
39、。销售单据开立2006-5-26单据号:2006050001销售部门:XXXXX出库位置:XXXXX销售时间:2006-5-20销售单据开立也就是说在设计销售单据开立菜单时,应根据不同的销售部门建立不同的数据库,以便于后期数据的统计。销售单据开立可以修改、删除、查找。由于产品销售存在补录等开式,可以对销售时间进行选择,这里选择的销售时间将会自动带入到销售单据开立里边来。中间位置的销售单据开立默认为当前开立单据的时间,这样的话,可以及时发现开立时间同实际业务的时间的时长,以便于管理者加强业务的管理。单据号销售部门出库位置票据开立时间销售时间产品规格单价1单价2200605001 超市1超市120
40、06-5-262006-5-20五花肉010数据库样式如下:退货单开立(THD1):退货单开立同销售单据开立一样,但反映的是反向过程,即退货单开立的产品直接减少期产品的销量,并以红字(负数)反映在数据库中,退货单开立同销售单开立不同之处是退货单开立后需要审核才为有效,即未审核的退货单只是在数据库副库里边反映,等审核以后将数据记录入数据库中。在设计入库单、出库单、销售单、退货单等单据的时候,注意票据号的代码不要有重复,即退库单的单据号前可加入T、入库单的前加入R以用来取别,这样的话,在以后的各项报表的统计中,便于设计。销售业务调整:销售业务调整表设计比较复杂,调用的数据库也比较多,设计的时候千万
41、要注意不同数据库之间的数据关系,销售业务调整的单据编码可以设为Z打头,也就是说,我们平时所做的销售单据,在开立发票以后,才能从超市那里取得货款,而且,由于公司的记量跟超市的记量存在差异(主要指销售损失),因此,在一定的情况下,我们要对销售单开立所形成的收入进行调整,所以称之为销售业务调整。销售业务调整只调整2级明细产品,对三级产品不做调整,再由于二级调整以后的产品同销售单据开立的销售数据存在差异,程序应该将其差异自动分配至销售单里,其实程序设计的时候最好再加入一个数据库用来反映这一块业务,这样的话,在综合查询里也比较容易进行处理。在以后的财务模块里,也将会用到。销售业务调整单2006-5-26
42、单据号:2006050001销售部门:XXXXX调整日期:2006-04-01至2006-04-30产品规格数量重量单价1单价2金额折扣金额销售净额税额净收入冻肉20100010100001000900015307470.00合计20100010100001000900015307470.00肘子100111100110990128.7861.30五花肉100990090810105.30704.70.合计100010.110100101090901181.707908.30核准:财务主管:部门主管:财务复核:制表:业务调整单中上边部分是调整的数量及金额,下边部分则是根据上表输入的部门及日期从
43、销售单及退货单统计的选择日期该销售部门的各个调整2级明细产品的3级产品明细(注:对包装食品及蛋品等产品是这设3级明细产品的,所以的话,调整这些产品下列中只统计2级明细产品)。销售业务调整单在大多数情况下是调整以前月份的数据库文件,因此,增设一个数据库文件十分必要,这样即不影响以前月份数据的结转,同时,也保证数据库文件的准确性。退库单开立:产品退库单开立是指同价调拨入至各个销售点的产品退回总库的一项业务,此项业务在日常业务中时有发生,因此,设计退库单库用来核算从各销售点退往总库的产品十分必要。退库单开立,一般情况下会将销售系统下的3级产品退往总库,这样的情况下,总库内也就会存在3级明细产品。退库
44、单开立一般由各销售点业务人员进行录入。退库单审核:退库单审核是对开立的退库单进行的一项确认,由于各销售点分布位置不同,因些退库单开立以后所形成的3级明细产品在重量上可能同入总库的重量不一致,因此,在这里需要进行确认。以分清责任。退库单审核一般由总库库管进行确认。经审核后的退库单,所形成的总库3级明细产品才能真正入库。销售明细表:销售明细表分为两部分,可以设为两个菜单,也可以设为一个菜单。销售明细表是明细所映某一时段,某种产品或某几种产品在某个销售部门下的销售明细,可以多条件进行查询,也可以综合进行查询,可以按销售部门查询,也可以按时间段进行综合查询。设两个菜单的意思是还有一个菜单是用来查询调整
45、以后的销售明细。我们说过3级明细产品在调整的时候只调整了2级明细产品,在调整以后要根据销售单据及退货单据开立的3级明细产品的进行分配其差异。所以在这里我们就可以看到分配以后的单位销售价格及调整以后的销售收入。客户一览表:客户一览表是在系统管理里边设定的客户编码库,在这里可以查询客户的一般情况。销售统计表:销售统计表同销售明细表不同之处是,销售统计表可以按各个销售点、及总销售,分品种进行汇总的一张报表。分月比较表:分月比较表是分月比较各销售点销售情况的一张报表,可以对前三个月及上年同期的数据进行比较。帐龄分析表查询日期:2006-5-29销售部门:XXXXX1产品销售净额应收帐款11011202
46、1303160619091120120180超过180天冻肉100005000010000200001000010000鲜肉200001000010000鸡蛋100001000010000速冻食品10000200001000010000合计:50000900004000020000100001000010000销售部门:XXXXXX2.累计:冻肉1000050000100002000010000100000总计:帐龄分析表:帐龄分析表是反映应帐款回收情况的一张报表,为加强应收帐款的管理,即在销售单开立后便形成应收帐款,退货单审核以后相应减少其应收帐款,销售业务调整是对应收帐款的销售月份的调整,
47、相应调整其帐期。我们在财务系统是设计了收款收据的开立,当收款以后,同时减少其应收帐款。折扣明细表:折扣明细表是反映各个客户的当期抵用折扣的明细情况,折扣明细分为三个部分:1、抵用折扣2、当场折扣3、赠送(一般情况下,各个销售点的扣点属于当场折扣,可以是按比例进行计提,也可以是按一定金额进行计提)折扣余额表:折扣余额表是预提折扣这一块,主要是为促进产品销售,而事先答应给客户给预的一定优惠,根据销售情况然后再兑付给客户的一种促销方式。折扣余额表是根据我们在系统管理中计提的折扣,在销售单或是出库单中进行兑付后,所留有的余额。五、财务模块(一)、帐务系统的一般处理方法由于食品的资金一般由总公司进行调度
48、,因此,食品业务中一般不设现金及银行存款这两个科目,凡是涉及到现金及银行存款的科目都通过内部往来进行核算(会计科目编码1181).在食品业务中同样会涉及应收帐款科目,应收帐款是食品财务核算的重要组成部分,是反映食品业务是否正常运作的标识,是公司对资金管理的重要体现。(会计科目编码为1131).其他应收款,其他应收款主要是反映除货款以外的其他款项的应收情况,包括员工的预支款项及应收其他公司的款项。(会计科目编码为1133).应收票据,指应收其他单位的银行承兑汇票,因为商业承兑汇票的兑现能力较弱,我们一般还是在应收帐款中进行反映。(会计科目编码为1111)坏帐准备,坏帐准备是专为应收帐款及其他应收
49、款而设立的,主要是通过应收帐款的回收情况,检查资金的可收回情况,为准确体现会计的权责发生制原则,而事先计提的坏帐准备。(会计科目编码1141)原材料,反映原料的购入等情况,一般情况下,毛猪购入、毛鸡购入、商品蛋购入都要在这个科目下进行反映。(会计科目编码1211)低值易耗品,这个科目主要是反映不能一次在费用中列支的,但又不能构成固定资产的物品,且使用期限较长,需要在各个会计期间进行摊销的物品。(会计科目编码1231)自制半成品,自制半成品主要是反映某些产品处于加工状态,未形成存货状态时的产物,这种情况在食品业务中较少发生,一般情况下我们不通过这个科目进行会计核算。(会计科目编码1241)。库存
50、商品,反映各项产品入库后的存货状态,在食品财务核算中,库存商品一般是由生产成本转入的,增加的库存商品的会计分录一般为:借:库存商品贷:生产成本库存商品减少的会计分录一般为:借:主营业务成本(库存商品等)贷:库存商品(库存商品的会计科目编码为1243)受托代销商品,代销是指受托方按委托方的要求销售委托方的货物,并收取手续费的经营活动。(会计科目编码1271) 存货跌价准备,这个在公司的动作中很少用到,但在系统设定的时候一定要进行考虑。其会计科目编码为1281待摊费用,由于某些费用是一次性发生但需要分摊各个不同的受益月份,因此需要增设待摊费用科目进行反映,在发生费用时借记待摊费用,贷记银行存款(内
51、部往来),分摊费用时借记相关费用,贷记待摊费用。(会计科目编码为:1301)固定资产,固定资产是反映公司价值比较大,且使用年限较长的产品,一般指价值在2000元以上,且使用年限超过两年的物品,固定资产需要进行计提折旧,以消耗他在使用过程中的损耗(会计编码为1501)累计折旧,是对固定资产使用的一种价值补偿,通过计提折旧,使固定资产的价值逐渐减少(会计编码为1502)。在购入或新建固定资产时,借记固定资产,贷记银行存款(内部往来)等科目,每月对固定资产计提折旧:借记相关费用,贷记累计折旧。固定资产减值准备,对某些固定资产由于使用过程中发现其价值已经贬值或使使用年限下降等,可以对固定资产计提减值准
52、备。(会计编码为1505)在建工程,对在建的工程及固定资产购入过程中需要进行安装的固定资产在购入时将其记入至在建工程科目,待工程完成并验收合格后, 将其转入至固定资产,在建工程是不计提折旧的,等转入至固定资产后才能计提折旧。(会计编码为1603)。在建工程减值准备,和固定资产减值准备同,公司现在这个科目很少用到,(会计编码为1605)固定资产清理,固定资产清理是对出售的固定资产或报废的固定资产进行处理,(会计编码为1701)长期待摊费用,长期待摊费用是指在入帐时费用较高,需要待摊且需要超过一年的待摊费用,将其记入至长期待摊费用进行摊销。(会计科目编码为1901)待处理财产损益,反映某些损益发生
53、时,不能确定其计入那个科目,将其放入至待处理财产损益中,待确定将其计入至哪个科目后, 再行处理,(会计科目编码为1911)短期借款,由于涉及到现金的科目,一般都在总公司进行反映,所以这里对短期借款不予考虑,(会计科目编码2101)应付帐款,我们采购原料时,要确认金额进行付款,在会计处理时,要将应付的金额计入到应付帐款进行反映。从这个系统的设计来看,在购入原料并确认入库后,系统会根据相关的采购数据计算原料金额,借记原材料,贷记应付帐款,等产品验收合格并确认后付款,付款时形成凭证:借记应付帐款,贷记内部往来(银行存款等)。(会计科目编码2121)代销商品款,反映受托代销商品应支付委托方的款项,会计
54、科目编码为2141.应付工资,反映应付职工及临时员工的各种工资,由于在日常管理中,员工所核发的工资都不是根据当月绩效进行计算的,所以为准备反映当月的损益情况,通过应付工资来反映应付给员工的各种工资,(会计科目编码为2151)应付福利费,反映应付给职工的各种福利情况。(会计科目编码为2153)应交税金,应交税金在食品业务流程中很常发生,对于流通的各种产品我们要根据销售情况及当月购入原料情况进行反映应交的增值税,每月根据损益情况要计算所得税情况。都在这里进行反映。(会计科目编码为2171)其他应交款,主要反映各种应交的教育附加费、住房公积金等(会计科目编码为2176)其他应付款,反映各种不在应付帐
55、款中反映(应付帐款中反映的主要是原料的购入)的应付其他单位或个人的各种款项。(会计科目编码为2181)预提费用,预提费用主要是用来反映某些费用需要计入当月损益,但由于各种原因不能及时进行入帐的各种费用。每月预提时:借记相关费用,贷记预提费用,在实际发生时借记预提费用,贷记内部往来(银行存款等)。其差额根据情况进行冲抵。(会计科目编码为2191)递延税款,会计科目编码为2341.实收资本,会计科目编码为3101.资本公积,会计科目编码为3111.盈余公积,会计科目编码为3121.本年利润,会计科目编码为3131.利润分配,会计科目编码为3141.生产成本,会计科目编码为4101.通过生产成本的归
56、集,将原料成本、包装材料、制造费用进行反映。制造费用,会计科目编码为4105.我们将直接发生在生产过程中的各项费用如:工资、装卸费等计入至制造费用中。以核算产品的生产成本。主营业务收入,会计科目编码为5101.反映各事业线主营产品的收入情况。其他业务收入,会计科目编码为5102,反映各事业线非主营产品的销售收入情况。投资收益,会计科目编码为5201.补贴收入,会计科目编码为5203.营业外收入,会计科目编码为5301.反映收入其不跟销售有直接关系的各种收入,包括罚没收入等。主营业务成本,同主营业务收入相对应。会计科目编码为5401.主营业务税金及附加,会计科目编码为5402.其他业务支出,同其
57、他业务收入相对应。会计科目编码为5405.营业费用,主要反映各种同经营相关的费用,不能计入至产品成本的相关费用。会计科目编码为5501.管理费用,主要反映各种管理部门所发生的费用,不能计入至产品成本中进行反映的各种费用。会计科目编码为5502.财务费用,主要反映各种理财反发生的费用,会计科目编码为5503.营业外支出,同营业外收入相对应,会计科目编码为5601.所得税,会计科目编码为5701.以前年度损益调整,会计科目编码为5801.财务系统审核用款申请单开立用款申请财务系统费用管理预提相关费用核销预提费用应收管理开立收款收据核销应收帐款财务确认收据凭证管理录入凭证审核凭证综合查询单据打印用款
58、单据查询预提费用查询收款收据查询帐龄分析表应付帐款查询凭证查询成本报表分类明细帐对帐单分类帐分月汇总表凭证复核财务报表查询试算平衡表试算平衡数量利润表资产负债表部门费用比较表预算实际对比注:由于食品业务在财务核算中按照两条事业线进行核算,因此,在建立新系统时,应同时建两套帐务系统。所以,这里的难点就是如何将采购、销售、库存的数据合理的分配至这两事业线中去。开立用款申请单:用款部门报销相关费用在这里开立用款申请单,包括冲个人借款、其他个人借款等都在这里进行处理。用款申请单审核:由于集团业务的需要,资金统一由饲料事业线来进行管理,因此,我们在设计食品软件流程的时候便不再涉及资金流动的管理模块。所以
59、,经审核过的用款申请单,在食品流程中便可自动进行记帐。借:相关费用(其他应收)贷:内部往来用款申请单事业线:XXXX2006-5-31编码:Y2006050001收款人:XXXXXX收款方式:XXXX(现金或支票)部门会计科目摘要金额备注生产部制造费用工资生产部报3月工资10000食品部管理费用工资食品部报3月工资10000合计20000核准:财务总监:财务复核:部门主管:制表:用款申请单审核界面同开立用款申请单,用款申请单开立后可以对其进行修改、删除,但审核之后,将不能对其进行操作。因为审核以后的用款申请单将自动记帐,因此,要对审核后的用款申请单的权限加以限制。审核用款申请单是由会计来进行处
60、理的,因此,我们在设计的时候,审核人可以对用款申请的部门、会计科目、摘要等进行修改,对个别的金额也可以进行修改,增加会计科目、但报销总金额不能变。如果要对总金额进行变化。必须由申请部门重新开立用款申请单。预提相关费用:主要是由各相关部门,对当月发生的费用进行的一般化的预估,如装卸费、运输费、冷藏费等。因为预提的费用要记入帐务系统中去,因此,费用的预估一定要做到合理、准确。不能同实际发生的费用相差太大。预提的费用由于归集不同,费用要记入不同的科目,下面就对费用的归集作以说明:如果相关费用是在入库以前发生,并且由公司来承担的,如装卸费、运输费、收购人员的工资等直接计入原料成本。如果相关费用是在库存
61、过程中发生的,如冷库的冷冻费、冷藏费、市场管理费等直接计入制造费用。如果相关费用是在配送过程中发生的,如配送过程中的运输费、装卸费、超市店员的人员工资等,由各经营点进行承担,直接计入当期营业费用。食品管理部的人员工资及相关费用我们目前暂时计入管理费用。待集团有新的规定再做处理。这里还有一点需要说明:由于我们的食品软件是针对两条事业线进行的,因此对发生的相关费用要进行合理分配,在系统设定的时候,可以是人工进行分配,也可以按照比例进行分配。核销预提费用:是将审核后的用款申请单同预提相关费用两个菜单形成的预提费用进行核销。相关费用预提事业线:XXXX2006-5-31编号:YT2006050001费
62、用名称部门金额费用名称部门金额冷冻费生产部1000冷藏费生产部1000进场费经营部11000进场费经营部21000 cbd 预提的费用在预提费用录入中,只显示部门及费用名称,这样便于操作人员进行录入。所选的费用名称及部门、金额录入后自动生成凭证。这样的话,在设计这一块时,应将费用与会计科目进行连接。开立收款收据:收款收据开立是食品业务财务管理的重要过程,是收入实现的最直接体现,在开立收款收据时,我们可以将收款收据同发货单、销售单据进行对应,以便及时核销应收帐款,收款收据开立后可以打印收款收据号。收款类别有:货款、应收职工欠款、预收货款等。收款方式有:现金、银行存款、支票、借记卡等开立收款收据2
63、006-6-14客户:XXXXX收款类别:货款对应单据号:XXXXXXXX应收总额:10000.00折扣:1000.00预收货款:1000.00应收金额:8000.00收款方式票据号码到期日银行金额现金 招商银行 8000.00财务确认收款收据:由于目前的食品部门同财务部门相距很远,收据开立后传递需要一定的时间,而且有时开立的支票等收款收据不能用来进行帐务处理,因此,这里专设财务确认收款收据,对已经进帐的收款收据进行确认。(这里系统会生成转帐凭证:借:内部往来(主要现金或银行存款),贷:应收帐款)财务确认收款收据2006-06-14收款收据号:XXXXXXXXXXXXXX客户名称:XXXXX收
64、款类别:货款应收总额:8000.00 大写:捌仟元正预览会计分录借:内部往来 8000.00 贷:应收帐款 8000.00确认录制凭证:主要是由会计人员进行日常费用等凭证的录入兰州正大有限公司转帐凭证:XXXXXX事业线:食品事业 2006-9-20 摘要 会计科目 会计科目名称 借方金额 贷方金额 数量 支票号码 部门 电话费 55020609 管理费用-电话费 500.00 综合 电话费 10020001 银行存款-农行 500.00合计 500.00 500.00 0.00 核准: 复核: 会计: 出纳: 制单: 制单日期:2006-9-20 凭证复核:凭证复核主要是复核凭证借贷项是否平
65、衡,如果不平衡直接在此显示凭证号。凭证审核:可以在这里将录入的凭证进行审核,其界面同录制凭证的界面差不多,主要是会计主管审核凭证时用。用款单据查询:可以根据客户名称进行查询,也可以按照日期进行查询,按时间段进行查询,按票据号进行查询,按部门进行查询等等。预提费用查询:可以单据号进行查询,也可以按照日期,等条件进行查询,查询如下内容:费用类科目、预提费用科目发生额及累计余额等。收款收据查询:收款收据查询主要是反映前面所记录的收款收据的一些信息情况,其格式可以如下:收款收据按日期查询:XXXXXX-XXXXXXX按票据号查询:XXXXXXX-XXXXXXX日期票据号客户交款类型交款方式金额对应单据
66、号2006-12-181106120001王磊货款现金1000.00S06120001核销应收帐款:这里所说的核销应收帐款主要是在开立收款收据时没有对应发货单(销售单据)款项,为正确体现应收帐款帐龄情况而特别设定的。核销确认核销应收帐款客户名称:XXXXXX-XXXXXXX收款情况应收情况日期票据号客户交款类型金额日期票据号客户金额2006-12-181106120001王磊货款1000.002006-10-18S06120001王磊1000.00核销情况日期客户金额2006-12-18王磊1000录入凭证:这里主要为财务人员进行日常凭证录入而特别设置,包括日常费用的计提、不些帐务的调整等凭证
67、的录入包括:凭证录入、凭证修改、凭证取消、凭证作废,但要注意,凭证一旦审核是不能进行修改的,即是系统管理员也不得随意进行修改。在设计此模块的时候一定要注意借贷平衡,即有借就有贷,借贷平衡,而且要注意会计科目的设定,除设定的会计科目以外所有的其他科目不能在这里反映,就是说只能选择在系统字处理中设定的会计科目,没有设定的会计科目无法在这里显示出来,系统会自动提示(没有该会计科目,请重新选择)。在这里我们还应该特别注意,由于食品软件涉及到两个事业线(也就是两个利润中心),所以的话,这里有两套帐务要进行处理,但为了简化系统的累赘,这里只设定一个模块,进行两套帐务的处理,(也就说这里应该有选择利润中心的
68、地方,在系统管理中可根据不同的操作人员锁定某一特定的利润中心)。记录:转帐凭证增加修改查询取消搜索选择取消打印退出事业线:XXXX日期:XXXXXX凭证号:XXXXXX-XXXXX日期凭证号摘要贷方贷方记录:转帐凭证事业线:XXXX日期:XXXXXX凭证号:XXXXXX-XXXXX事业线会计科目摘要借方贷方部门凭证复核:凭证复核在系统中的作用不是很明显,凭证复核主要是用来复核凭证的会计科目是否正确、部门是否正确、借贷方金额是否正确。凭证审核:凭证只有审核以后才能确认其具体合理性及合法性,所以只有通过审核以后的凭证才真正符合会计法规的要求。综合查询:主要用来查询有关报表的一些信息情况,有用款单据
69、的查询,用款单据的查询、收款收据的查询,在查询的时候要注意将查询的条件设到位,就是说我们即可以按照日期进行查询,也可以根据单据进行查询还可以根据客户名称进行查询,又可以根据费用的情况进行查询。帐龄分析表:帐龄分析表包括应收帐款帐龄分析表、应付帐款帐龄分析表、其他应收款帐龄分析表、其他应付款帐龄分析、存货帐龄分析表在设计帐龄分析表查询中可能遇到问题比较多,这个查询可能涉及多个数据库进行汇总分析;所以的话,要注意将前期的数据库设计的功能比较齐全才能顺利完成。下边以应收帐款帐龄分析表的表样简单进行说明:应收帐款帐龄分析表事业线:XXXX(不选为全部事业线、利润中心)客户:XXXXXXXX(不选为全部)日期:XXXXXX(不选为当日)选择帐龄:XX天XX天XX天XX天XX天XX天XX天XX天XX天XX天XX天XX天180天明细保存成EXCEL打印预览打印帐龄的天数可以是1-10天11-20天也可以是1-30天、31-60天等情况,设定的目的主要是为报表使用人员根据具体情况进行选择反映。应收帐款帐龄分析主要反映尚未收到的货款,没有应收的客户不在这里进行反映。如果选择明细的话,查询的应收帐款帐龄分析表应反映至产品明细。不选择的话,只查询该客户总的应收帐款情况。第 2 页 共 30 页