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1、会计财务科自查情况报告为切实加强会计工作管理，提高会计核算质量，强化会计内控制度的执行，确保资金安全，根据 xx发200526 号文件要求，会计财务科于 2005 年 5 月 17 日组织会计人员对全科的各项工作进行了全面细致的自查。自查业务的时间范围为 2001 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日，自查的内容包括会计核算、账户管理、同城票据交换、财务管理、支付结算工作等。 现将自查情况报告如下：一、明确分工，全面开展自查工作会计财务科对此次自查活动高度重视，召开专门科务会议，明确了具体分工，由各部门分别对各自的业务范围进行自查，自查后由科长指派专人对其自查结果进行考核，保
2、证自查工作的质量。二、自查的基本情况（一）会计核算工作自查情况1、会计核算工作自查内容在会计管理工作中加强对辖区人民银行及各金融机构的管理。对辖区金融机构会计制度建设情况、资产负债情况、财务盈亏情况等进行了检查与指导，对辖区人民银行会计工作实行统一管理、定期检查，并按照总行统一规定完成会计报表管理，同时，加强对会计人员的培训与管理，提高全员政治素质和业务素质，合理进行岗位设置，岗位设置符合相互制约的原则；从会计制度执行情况看，我们能够严格按照会计制度的规定进行业务处理，会计人员具备良好的政治素质和业务知识，全部持证（会计证）上岗，岗位设置符合制度规定，坚持会计重要岗位至少两年轮换一次的制度；操
3、作员严格执行口令、代码制度，口令每半月更改一次，临时离岗及时签退；会计人员调动履行交接手续，由符合规定的监交人监交，并保证手续清晰、齐全；会计业务及时处理，错账处理实行会计主管审批制度；各种业务印章按规定范围使用，日戳及时更换；印押证指定专人分管，会计主管定期检查，建立严格的保管及交接登记簿。在会计核算工作中我们严格遵守会计制度，按规定使用会计科目及账户，无超范围现象；会计凭证使用规范合理；明细核算与综合核算健全、正确；账务处理正确清楚，无凭空调账和造假账行为；详细登记各类登记簿，定期核对，做到“六相符”。联行业务包括手工联行和电子联行的处理。手工联行往账业务发生当日生成往账报告表，并于次日向
4、总行计算中心发送；发出联行信电业务严格执行发电发信登记簿签收制度；手工联行来账业务按制度及时对账；联行印、押、证实行严格的分管制度，由会计主管定期对印、押、证管理情况进行检查，并将此项工作作为会计工作检查的一项重要内容；在用联行重要空白凭证分人管理，联行报单当日使用，当日销号，换人复核，并将其全部纳入表外科目核算，做到登记簿库存数与实物核对相符；编押员和编押管理员由不同人员担任，并设置不同的开机密码，编押机手册同机密材料与编押机分人保管；联行人员岗位设置严格执行相互制约、分工负责的原则，各岗位人员各司其责，无越级越权现象。电子联行往、来账均按制度规定处理，及时准确发送电子联行往账、接收电子联行
5、来账，日终正确结转“电子联行往账” 、“ 电子联行来账科目 ”、“清算资金往来”账户余额，每月与清算总中心进行月度对账，核对往来笔数及金额；操作员口令每两周更换一次，并严格保密，密封后交会计主管入柜保管。2、会计核算工作自查中存在的问题通过自查，我们在会计核算中存在的主要问题是登记簿不健全，2004 年以前部分缺少会计重大事项登记簿及会计人员加班情况登记簿，并且登记簿在记载方面不够规范，有涂改现象和墨水颜色不一致现象。3、会计核算工作整改情况根据自查中发现的问题，我们采取了有效措施进行整改，现已补齐所有登记簿，并按规定及时登记，登记时严格按照登记簿登记标准执行，逐步实现会计业务标准化要求。另外
6、，为了进一步做好会计核算工作，我们制定了各项操作细则，明确岗位职责，加强对会计人员的政治教育和业务素质教育，提高会计人员的理论水平和业务技能，使会计核算工作朝着制度化、规范化、标准化方向发展。（二）账户管理工作自查情况1、账户管理工作的基本情况现有办理人民币银行结算账户业务的金融机构 6 家，分别是工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、农业发展银行和农村信用联社，每家机构根据业务需要分布若干个营业网点。在 2003 年 9 月 1日之前，我们在账户管理工作方面主要依据的是 1994 年 11 月 1 日施行的银行账户管理办法，使用的系统是由内蒙古自治区人民银行编制的银行账户管理系统 3.0
7、版。2003 年 9 月 1 日新的人民币银行结算账户管理办法正式施行后，账户工作主要依据新的办法和总行有关文件进行，但由于新的账户管理系统还没有正式运行，因此，系统上主要是使用原有系统加上手工进行账户的业务处理。到目前为止，人民银行通辽市中心支行会计科已经累计开立基本存款账户 10343 户、一般存款账户299 户、专用存款账户 1717 户、临时存款账户 874 户，累计撤销基本存款账户 3055 户、一般存款账户 131 户、专用存款账户 534 户、临时存款账户 327 户。 在账户管理工作方面，我们一直严格执行相关办法和文件精。在 2003 年 9 月 1 日以前，按照原有账户管理办
8、法对四类账户进行许可管理，并按要求为基本存款账户颁发开户许可证，其他存款账户也是按相应规定严格审查后再办理。2003 年 9 月 1 日以后，按照新办法要求，基本存款账户、预算管理单位的专用存款账户和临时账户应实行核准制度，因此，我们对上述三类账户实行了严格的核准管理，在留存存款人开户依据的同时，要求银行保存相关开户资料，同时，按照要求为存款人核发开户核准通知书（代替开户许可证）。对于专用存款账户以及一般存款账户两类备案类账户，则按照总行银发2003163 号文件要求，督促银行依照文件规定执行。账户年检方面，我行曾于 1999 年开展过一次全市区范围内的银行结算账户清理与年检工作。2003 年
9、新的办法施行后，按照规定，银行结算账户的年检工作由金融机构完成。在账户检查工作方面，我们曾分别在 2001、2002 年组织了抽查或全面的账户检查。2003 年到 2004 年，由于一方面是新旧办法的交替时间，一方面新的银行结算账户管理系统没有及时运行，在此期间没有组织账户方面的检查。2、账户管理自查中存在的问题我们在账户管理工作中存在的主要问题为：一是账户年检工作不及时，没有定期组织对银行账户进行年检与检查，2000 年至 2003 年之间没有进行账户年检工作；二是规章制度不健全，没有制定相应的辖内银行账户管理办法；三是由于条件有限，账户管理系统并没有与同城清算系统进行连接。3、账户管理自查
10、整改情况针对自查中出现的问题，我们及时整改，制定本辖区银行账户管理的相关管理办法，完善账户管理工作，加强学习，定期组织对银行账户的年检与检查工作，在新的账户管理系统正式运行之后，我们将依照总行的有关规定，在指定的时间对账户管理与同城清算两系统按适当的方式进行连接。（三）财务管理工作自查情况在财务管理工作方面能够按照上级行下达的各项财务预算总指标和分指标执行，无突破现象。各项财务收入计算准确，及时完整入账，无截留、转移或挪用现象；各项财务支出符合费用开支规定；固定资产计价准确，登记及时完整做到账账、账实、账卡相符；暂收、暂付款项科目列账符合制度规定；养老统筹保险资金、工会经费资金及其他各项费用开
11、支均能按照制度在规定范围内列支，符合财务制度要求，做到厉行节约，勤俭办行。（四）同城票据交换工作自查情况我们对同城票据交换工作实行规范化管理，做到规范有序，手续严密，核算正确，按时组织同城票据交换，建立同城票据交换管理办法，营业网点建立同城票据交换登记簿，无压单压票等违规行为。（五）支付结算工作自查情况1、支付结算工作自查的基本情况在贯彻实施支付支付结算办法工作中，我们根据上级行要求，对全市各金融系统和人民银行系统进行了为期 10 天的业务培训，在培训期间，广播电视等各宣传媒体都进行了采访和宣传，并制作了关于支付结算办法等相关结算知识的电视讲话，制定支付结算办法实施细则，并于 2001 年8
12、月举办了系统参加的支付结算办法和票据实施管理办法、票据法知识竞赛。在支付结算办法的执行中，我们要求辖内各金融机构全面报送其内控制度和系统内结算规定并严格进行审查，按季度对各金融机构进行支付结算制度的制定和执行情况进行检查。在支付结算的定期报告和结算检查工作中，我们每季度上报支付结算报表，上报支付结算监管报告，并在年末上报总结报告；每季度对金融机构进行执行支付结算纪律现场检查，对违反支付结算纪律的单位进行处理和处罚；建立支付结算举报制度和举报中心，向社会公布了举报电话，建立了举报登记簿，如实登记举报事项，并及时给予回复和处理；建立健全全辖支付结算档案，对各金融机构的报送文件、报表和报告进行归档。2、支付结算工作中存在的不足我们在 2003 年至 2005 年上半年支付结算工作没有什么举措和进展，原因是人行进行了职能分离和会计集中核算改革，上级行也一直没有工作安排和部署，工作没有开展。3、支付结算工作整改措施我们将严格执行支付结算办法，加强结算工作，深入开展支付结算检查工作。以上是我们会计财务科的自查情况及整改情况。通过自查，我们发现了工作中的许多不足之处，需要在以后的工作中进一步完善和改进，我们将加强业务学习，把会计财务工作做好，逐步实现会计业务标准化。
