《财务部操作守则》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务部操作守则（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、南昌凯恩科技信息有限公司财务部职能操作守则二零一零年十一月二十四日南昌凯恩科技信息有限公司 2目 录第五部分 财务部职能操作守则 .3第一章 岗位职能 .3第二章 操作守则 .6第三章 财务管理规范 .7第四章 财务部操作失误罚则 .10第五章 财务部员工绩效考核制度 .14南昌凯恩科技信息有限公司 3第五部分 财务部职能操作守则第一章 岗位职能岗位名称： 财务部经理 人员编制： 1 人 所属部门： 财务部 直接上级： 总经理直属下级： 会计主管、出纳 序号 项 目 要 素 具 体 内 容1 工 作 概 述 主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导、监督财务部日常管
2、理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。学历及专业要求 会计、财务或相关专业本科以上学历。工作经验要求 5年以上工作经验，其中3年以上人力资源管理相关工作经验执业、技术资格要求 具备会计中级以上职称能 力 要 求具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验；精通国家财税法律规范，具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验； 熟悉国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策；为人正直、责任心强、作风严谨、工作仔细认真辅 助 技 能 熟悉财务相关软件的操作2任职资格身体状况 良好3工作 职 责 1、 根据公司中、长期经营计划，组织编制公司年度综合财务计划和控制标准； 2、 建立、
3、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制；3、 主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整； 4、 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作； 5、 比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制；6、 与财政、税务、银行、等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系；7、 向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为决策
4、层提供财务分析，提出有益的建议。8、 负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴。9、 负责对下属员工的工作指导和业绩考评；10、做好与其他部门的协调管理。11、按时完成公司领导交办的其他工作4、工作环境和工作条件工作时间 工作用具 物理环境 工作接触详见考勤制度计算机、一般办公设备（电话、传真机、打印机、网络）办公室 内联：各部门外联: 与公司业务相关联的政府机关南昌凯恩科技信息有限公司 4岗位名称： 会计主管 人员编制： 1 人 所属部门： 财务部 直接上级： 财务部经理直属下级： 无 序号 项 目 要 素 具 体 内 容1 工 作 概 述 分析、研究会计数据，提供财务报告，向管理
5、层提供财务信息。学历及专业要求 会计、财务、审计或相关专业本科以上学历。工作经验要求 3 年以上企业财务工作经验，有丰富财务处理工作经验执业、技术资格要求 具备会计中级以上职称能 力 要 求精通国家财税法律规范、财务核算、财务管理、财务分析、财务预测等财务制度和业务； 熟悉国家会计法规，了解税务法规和相关税收政策； 熟悉银行业务和报税流程； 敬业、责任心强、严谨踏实、工作仔细认真；辅 助 技 能 熟练应用财务软件和办公软件2任职资格身体状况 良好3工作 职 责 1、 协助财务部经理制定业务计划、财务预算、监督计划； 2、 核签、编制会计凭证，整理保管财务会计档案； 3、 登记保管各种明细账、总
6、分类账； 4、 定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关的账务的调整事宜；5、 设计、修订会计制度、会计表单，分析财务结构，编制会计报告、报表；6、 充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预算经济前景，为公司领导决策提供依据。7、 具体执行资金预算及控制预算内的经费支出，管理往来账、应收、应付款、固定资产、无形资产，每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目； 8、按时完成公司领导交办的其他工作4、工作环境和工作条件工作时间 工作用具 物理环境 工作接触详见考勤制度计算机、一般办公设备（电话、传真机、打印机、网络）办公室 内联：各部门外联: 与公司业务相关联的政府机关南昌凯恩科技
7、信息有限公司 5岗位名称： 出纳 人员编制： 1 人 所属部门： 财务部 直接上级： 财务部经理直属下级： 无 序号 项 目 要 素 具 体 内 容1 工 作 概 述 做好货币资金、应收/应付票据、税款的收付及记账、结账工作。学历及专业要求 会计、财务管理类相关专业本科及以上学历。工作经验要求 1年以上企业财会工作经验。执业、技术资格要求 会计师、初级及以上职称能 力 要 求熟悉国家财务政策、会计法规，了解税务法规和相关税收政策；熟悉银行结算业务和报税流程；良好的口头及书面表达能力；工作认真细心、责任心强、为人正直、敢于坚持原则；具有良好的团队协作精神、良好的沟通能力和服务意识。辅 助 技 能
8、 熟练使用财务软件和办公软件。 2任职资格身体状况 良好3工作 职 责 1、负责现金支票的收入保管、签发支付工作；2、负责各类有价证券的保管；3、严格按照公司的财务制度报销结算公司各项费用并编制相关凭证；4、及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证；5、及时与银行定期对账；6、根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表；7、配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；8、管理银行账户、转账支票与发票；9、完成其他由上级主管指派的工作。4、工作环境和工作条件工作时间 工作用具 物理环境 工作接触详见考勤制度计算机、一般办公设备（电话、传真机、打印机、网络）办公室 内联
9、：各部门，办事处外联: 与财务相关联的各机关银行南昌凯恩科技信息有限公司 6第二章 操作守则1、财务部经理操作守则1.1 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。1.2 进行成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。1.3 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。1.4 呈办公司领导交办的其他工作。2、财务主管操作守则2.1 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账、做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。2.2 按照经济核算原则定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况
10、，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。2.3 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。2.4 完成财务经理、总经理或公司领导交付的其他工作。3、出纳操作守则3.1 认真执行现金管理制度。3.2 严格执行现金及时存入银行的规定，不作支现金、不用白条抵押现金。3.3 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。3.4 严格支票管理制度，编制支票使用手续；使用支票须经总经理签字后，方可生效。3.5 积极配合银行做好对账、报账工作。3.6 配合会计做好各种账务处理。3.7 完成部门主管、总经理或公司领导交付的其他工作。南昌凯恩科技信息有限公司
11、7第三章 财务管理规范1、范围1.1 会计工作规范，包括对填制和审核会计凭证、登记账簿、编制会计报表、财产清查、成本核算的整个会计循环的规范。1.2 会计业务范围1.2.1 原始凭证的核实1.2.2 记账凭证的编制1.2.3 会计账簿的登记1.2.4 会计报表的编制、分析和解释1.2.5 内部审核1.2.6 会计档案的整理和保管1.2.7 其他依法应办理的会计事务2、 会计业务的处理程序2.1 根据合法的原始凭证，填写记账凭证2.2 根据合法的记账凭证，登记会计账簿2.3 根据会计账簿，编制会计报表其中原始凭证的格式及其所载事项具备记账凭证条件的，可以代替记账凭证。3、 会计凭证处理规范3.1
12、 原始凭证的合法性原始凭证应详细审核，如有下列情况者，应当视为不合法：A、填写的数字计算错误B、填写的数字与规定及事实经过不符C、与法律和企业有关规定不符者3.2 原始凭证的审核3.2.1 支出凭证的审核A、支付款项应取得收款人的统一发票，但金额较小的可以用收据代替B、对于企业购进物品或支付费用的原始凭证，应盖有企业的印章，并记明下列各项：（1）该企业的名称、地址（2）商品名称、规格及数量或费用性质（3）单价及总价（4）交易日期C、对于个人支付费用的原始凭证，应记明下列各项：（1）该用款人的姓名、地址、身份证号码（2）支付款项事由（3）实收金额（4）收到日期3.2.2 收入凭证的审核A、各项收
13、入无论属于营业收入或者营业外收入，均应取得足够证明收入的凭证南昌凯恩科技信息有限公司 8B、各项成品销售及其他资产出售，所开的统一发票应记明下列事项：（1）销售（或出售）日期（2）客户名称及地址（3）销售成品或其他资产名称、数量（4）单价及总价（5）企业名称、地址及印章C、收入凭证有下列情况之一者，应当视为不合法：（1）收入计算及条件与规定不合（2）收入与事实经过不符（3）数字计算错误（4）手续不全（5）其他与法律和企业有关规定不符的情况3.3 记账凭证的合法性记账凭证有下列情况者，一般应视为不合法的凭证，并予以更正：（1）记账凭证根据不合法的原始凭证填写（2）未依规定程序编制（3）记载内容与原始凭证不符（4） 会计法规定应记载事
