财务审计部各岗位职责及考核目标

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1、财务审计部各岗位职责、考核目标及任职条件一、财务审计部经理1、岗位职责：（1） 、负责总公司财务审计部的全面工作，组织制定本部门各岗位考核办法及考评工作。（2） 、负责组织建立健全总公司财管理制度，根据会计法基础工作规范和有关规定，组织各项会计核算业务。（3） 、负责组织编制和执行财务收支计划和银行信贷计划。（4） 、负责拟定筹措资金和使用方案，积极开辟财源，有效地调配使用资金，并将计划与执行情况报总公司领导。（5） 、负责组织总公司成本管理工作，对成本费用进行预测、控制、分析、监督和考核，努力降低消耗、节约费用，提高财务监督水平，确保公司利润指标的完成。 （6） 、负责对总公司所属各单位财务

2、的内部审计工作，负责建立和完善公司财务稽核、内部控制制度，监督其执行情况。（7） 、协助总公司领导对总公司的生产经营、对外投资等事项的风险评估工作。 （8） 、负责与税务、审计、银行等相关政府职能部门进行沟通协调，与之建立并保持良好的关系，获得企业发展所需的必要支持。 （9） 、负责新进财务人员的培训和业务指导。（10） 、不定期的组织财务、审计人员对在建项目进行财务检查。（11） 、协助总公司经营部的招投标工作。（12） 、负责总公司绩效核算工作。（13） 、完成总公司领导交办的其他各项工作。2、考核目标：（1） 、总公司财务管理、项目财务管理、所属公司财务管理计 40 分。具体考核办法：、

3、总公司财务管理在市局直属单位年度考核中前三名计 10 分，每上前一名加 5 分；、合作项目管理费收取到位率 100%计 5 分，项目应收款到位率90%计 5 分，未完成或超额完成按同比例减增计分；、各所属单位、项目报送财务报表准时率 90%计 5 分，会计报表报送上级单位准时率 90%计 5 分，未完成或超前完成同比例减增计分；、所属公司、各项目部的管理费用及业务招待费总额控制在总公司核定的总额范围内计 5 分，按每超标或节约核定标准的 5%减少或增加 1 分；、各项目出现超付工程款或费用，每笔次扣 5 分，出现财务人员违纪违规行为的，经查实每人次扣 10 分，最高扣 10 分。（2） 、公司

4、企业所得税总额在上年度的基础上增幅控制在 5%以内。计 5 分，超额或少交按同比例减增计分。（3） 、新增融资额 1000 万元。计 10 分，超额完成或未完成按同比例增减计分。（4） 、完成年度中标合同总价 5 亿元、施工产值 5 亿元。计 45 分，超额完成或完成按同比例增减计分。3、任职条件：（1） 、具有会计相关专业，大专以上文化程度。并持有中级资格证书（或通过中级任职资格考试） 。（2） 、具有原则性强、客观公正、诚实守信、谦洁自律、严谨务实、保守秘密等良好的职业道德。（3） 、有较高的理论政策水平、熟悉国家财经法律、法规、和制度。（4） 、具备较强的业务知识，熟悉本单位情况和在本单

5、位从事财务工作时间不少于五年。（5） 、具有较强的职业判断能力、公关能力、协调能力、组织能力等综合能力。（6） 、身体健康，能胜任本职工作。4、岗位月薪： 元二、财务审计部副经理1、岗位职责：（1） 、受总公司委托全权监督各项目部的财务活动。（2） 、负责指导各项目部财务人员按相关法规及公司财务管理制度对项目进行财务核算。（3） 、切实加强对新聘财务人员的业务指导和培训，不断规范核算程序，及时解答他们提出的问题，以便提高各分公司、项目部的财务核算、监督水平。（4） 、负责根据总公司财务审计部资金调拨的需要，合理调配项目资金，确保项目资金发挥最大的效益。（5） 、负责指导各项目部加强合同管理，监

6、督财务人员按合同的约定规范支付手续、完善审批程序。（6） 、督促各项目部财务人员加强费用的控制与管理，严格开支标准及范围，确保利润指标的实现。（7） 、负责及时收回各项目部应上交的管理费、借款及借款利息、代付垫付款项、派驻人员工资等。（8） 、负责审核各项目部上报的会计报表。（9） 、规避项目部在管理过程中的各种风险，关注财务状况，对资金的转移、履约能力差等可能出现的风险及时向公司领导报告，并提出切实可行的解决方案。（10） 、负责配合总公司审计人员对项目部的审计工作。（11） 、完成领导交办其他工作。2、考核目标：（1） 、公司企业所得税总额在上年度的基础上增幅控制在 5%以内。计 5 分，

7、超额或少交按同比例减增计分（2） 、新增融资额 1000 万元。计 10 分，超额完成或未完成按同比例增减计分。（3） 、完成年度中标合同总价 5 亿元、施工产值 5 亿元。计 45 分，超额完成或完成按同比例增减计分。（4） 、做好项目部的财务管理。计 40 分。具体考核办法、及时支付总公司应收项目的管理费、垫付款、借款等款项到位率 100%计 10 分，未完成或超额完成按同比例减增计分；、各项目工程款的支付计 10 分，审批手续不完整的 1笔次扣 2 分、超付 1 笔次扣 10 分，最高扣 10 分；、各项目的管理费用及成本按总公司责任目标核算控制计 15 分，超额或减少按同比例增减计分。

8、、报表报送计 5 分，不及时 1 次扣 2 分，最高扣 5 分。3、任职条件：（1） 、具有会计相关专业，大专以上文化程度、并持有中级资格证书（或通过中级任职资格考试） 。（2） 、具有原则性强、客观公正、诚实守信、谦洁自律、严谨务实、保守秘密等良好的职业道德。（3） 、有较高的理论政策水平、熟悉国家财经法律、法规、和制度。（4） 、具备较强的业务知识，熟悉本单位情况和在本单位从事财务工作时间不少于三年。（5） 、具有较强的职业判断能力、公关能力、协调能力、组织能力等综合能力。（6） 、身体健康，能胜任本职工作。4、岗位月薪： 元三、主办会计岗1、岗位职责：（1） 、负责总公司机关日常费用开支

9、报账及会计核算工作。（2） 、负责对总公司财务软件的管理，编制会计凭证，登记会计账簿及其他会计资料。（3） 、负责组织全资公司、所属项目部的财务核算工作及新进财务人员业务的指导等工作。（4） 、负责总公司与各分公司、项目部的往来款项的清理、核对、收回等工作。（5） 、负责建立、健全公司会计核算制度，编制总公司、全资分公司及项目部的合并报表，利用财务会计资料进行经济活动分析。（6） 、负责配合税务、审计部门对总公司财务的检查、审计，及时完成总公司、全资分公司及省外各分公司涉税事项，及各项税费的申报、缴纳工作，协助处理好总公司及所属各公司与税务、审计等单位的关系。（7） 、负责总公司上级主管部门及

10、业务相关单位所需会计报表的编制及报送工作。（8） 、负责经营部与合作单位的标书制作费、办理银行业务应交手续费及投标保证金的收取、支付及退回工作。（9） 、负责中标项目和省外各分公司管理费、委派人员工资的清理、核算并协助收回等工作。（10） 、做好总公司对各分公司、项目部借款及公司商务信用卡透支利息的清理、核算并协助收回工作。（11） 、根据会计档案管理方法的规定对总公司的会计档案进行收集、整理、归档、保管、移交等工作。（12） 、负责公司交财务部有关合同、文件的管理及保管工作，以及合作项目和各分公司应交管理费、委派人员工资的清理、核算并协助收回工作。（13） 、完成财务审计部经理交办的其他工作

11、。2、考核目标：（1） 、会计凭证计 25 分。原始凭证内容不全、大小写金额不符、要素不齐、审批手续不完整、伪造、篡改的每笔次扣 2 分，最高扣 25 分。（2） 、会计账簿计 15 分。未设账簿、账薄内容不全、账账、账表不符每笔次扣5 分，未按要求装订成册、填写齐全每本次扣 2 分。（3） 、会计业务计 40 分。账外设账、隐瞒收入不入账或设小金库未纳入统一会计核算的扣 20 分，未按公司内部财务制度提高开支标准和范围的每笔次扣 2 分，违反现金管理制度、出租出借银行账户的每笔次扣 2 分，财产物资购入、发出手续不齐、未年度清点、账实不符未查明原因且未进行财务调整的每笔次扣 2分。未及时向上

12、级管理部门、银行、税务或公司其他部门提供财务报表的每次扣 5 分。（4） 、会计档案计 10 分。未按会计档案管理要求对会计凭证、账簿、报表、及其他相关会计资料定期整理、装订成册、立卷归档的每项次扣 2 分，未编制会计档案移交清册的每项扣 2 分。（5） 、其他会计事务计 10 分。未及时向税务机关申报缴纳有关税收事项每次扣2 分，未按要求对公司债权债务进行核对的每次扣 2 分。未及时相关收回项目的管理费、垫付款、借款及利息的每次扣 2 分，未积极配合税务、审计等职能部门对公司的检查每次扣 2 分。3、任职条件：（1） 、具有会计相关专业，大专以上文化程度，取得初级（或通过初级任职考试） 。

13、（2） 、热爱本职工作，熟悉本单位的业务知识，具有较强的责任感，原则性强，廉洁奉公。（3） 、具备较强的业务知识，熟悉本单位情况和在本单位从事财务工作时间不少于五年。（4） 、具有良好的职业道德及较全面的财务专业理论和实践经验。（5） 、身体健康，能胜任本职工作。4、岗位月薪： 元四、总公司出纳岗1、岗位职责：（1） 、按照国家有关现金管理与银行结算制度的规定办理有关总公司机关现金和银行结算业务。（2） 、根据会计制度的规定，严格审核有关付款凭证。及时办理总公司机关有关货币资金的各项收支，登记总公司机关银行存款、现金及其他货币资金的日记账、备查账。（3） 、负责总公司各银行账户余额与银行对账单

14、核对，定期编制余额调节表，保证现金、银行存款账账、账实相符工作。（4） 、负责总公司机关、退休、外派项目人员工资表的编制、工资的发放及总公司机关职工五险一金的扣缴，并及时从市局收回各类拨付款项。（5） 、负责总公司库存现金、有价证券、有关印章、空白支票、空白收据的管理。（6） 、及时清理、核对合作单位的标书制作费及其他有关费用，同各作单位、各招标业主进行投标保证金、履约保证金的收取、支付、催收、退回工作。（7） 、负责各中标项目和省外分公司管理费、派驻人员工资的收回及对各种往来款项进行收取、支付等工作。（8） 、办理公司各项贷款的收款、还款工作，及公司员工集体授信贷款账户的全面管理等工作。（9

15、） 、负责对公司商务卡的外借使用、收回及透支款项的清理、核对进行管理，并及时收回各使用单位在透支期外的应计利息。（10） 、负责为各新中标项目开立临时账户进行审批及资料的准备工作。（11） 、负责完成总公司贷款卡的年审工作。（12） 、完成财务审计部经理交办的其他工作。2、考核目标：（1） 、现金管理计 30 分。严格执行现金管理制度，确保公司现金使用安全，超额使用现金每次扣 3 分，用不合规定的凭证顶替银行存款或库存现金的每次扣2 分；利用账户替其他单位、个人套取现金每次扣 10 分；不按规定坐支现金，每次扣 2 分；不按规定通过银行结算每次扣 3 分。（2） 、凭证管理计 25 分。不按规

16、定审核付款凭证，造成损失的每资扣 5 分；审批手续不全就付款的每次扣 3 分；出租出借银行账号每次扣 10 分；账务印章、空白支票、有价证券遗失的每次扣 5 分。（3） 、出纳业务计 35 分。每月未按期进行银行账户、现金余额的核对每次扣10 分；未按时发放机关员工工资的每次扣 5 分；未按时支付总公司五险一金的费用的每次扣 5 分；在出纳业务中有徇私舞弊行为的每次扣 10 分；各项财物出、入手续不齐全、账物不相符、未进行定期清查、盘点、账务处理不及时的每次扣 5 分；未及时收回应收款项及费用的每次扣 3 分。（4） 、其他事务计 10 分。未按要求对公司贷款卡年审的每次扣 5 分；未及时为新中标项目开户提供相关资料的每次扣 3 分。3、任职条件：（1） 、具有会计相关专业，大专文化程度，持有会计从业资格证（或通过会计从资格考试） 。（2） 、热爱财务工作，具备认真扎实、任劳任怨的工作作风。（3） 、具备基本