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1、学习改变人生做成功物业管理人！第 1 页，共 27 页中国物业服务教育网 http:/上海高力国际物业服务有限公司*物业管理处- 财务部Colliers International Property Services (Shanghai) Co., Ltd.*l Property Management Office- Finance Dep.操 作 手 册Work Instruction By Finance Dep.文件号: Q/WI-DGM-FD-0109学习改变人生做成功物业管理人！第 2 页，共 27 页中国物业服务教育网 http:/组织架构图1操作手册目录2文件修订记录3会计核算方
2、法及凭证账册制度4货币资金管理制度5备用金管理制度6押金收取/申退作业 8请款/付款管理制度 12收款管理制度 15资产管理制度 17费用报销流程 20预算作业流程 22表格清单 24表格修订记录 25学习改变人生做成功物业管理人！第 1 页，共 27 页中国物业服务教育网 http:/出纳 1 人会计 1 人财务部人数合计：3 人财务经理 1 人学习改变人生做成功物业管理人！第 2 页，共 27 页中国物业服务教育网 http:/1. 业务管理手册名称 文件编号 版本 颁布日期1.1 会计核算方法及凭证账册制度 DGM-FD-01 1.0 Dec 3, 20071.2 货币资金管理制度 DG
3、M-FD-02 1.0 Dec 3, 20071.3 备用金管理制度 DGM-FD-03 1.0 Dec 3, 20071.4 押金收取/申退作业 DGM-FD-04 1.0 Dec 3, 20071.5 请款/付款管理制度 DGM-FD-05 1.0 Dec 3, 20071.6 收款管理制度 DGM-FD-06 1.0 Dec 3, 20071.7 资产管理制度 DGM-FD-07 1.0 Dec 3, 20071.8 费用报销流程 DGM-FD-08 2.0 Dec 3, 20071.9 预算作业流程 DGM-FD-09 1.0 Dec 3, 2007审核 Revised by： 批准
4、Authorized by： 学习改变人生做成功物业管理人！第 3 页，共 27 页中国物业服务教育网 http:/序号 版本 修订内容 修订 审核 批准 检索号 登录学习改变人生做成功物业管理人！第 4 页，共 27 页中国物业服务教育网 http:/第一章 会计核算方法及凭证账册制度1.目的规范管理处会计核算方法，凭证的制作，凭证帐册的保管。2.适用范围会计类，凭证帐册的制作、管理。3.定义（无）4.主要职责4.1 财务经理/会计/出纳：负责日常会计核算凭证制作与复核。4.2 出纳：负责凭证、帐册的装订和保管。5.内容5.1 采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以公司预算会计为主，结合实
5、际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账；5.2 原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；5.3 原始凭证不得随意涂改，凭证、账册应由专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理；5.4 指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。6.引用文件（无）
6、7.记录（无）学习改变人生做成功物业管理人！第 5 页，共 27 页中国物业服务教育网 http:/第二章 货币资金管理制度1.目的规范管理处货币资金收付使用和保管工作。2.适用范围管理处货币资金的管理。3.定义（无）4.主要职责4.1 出纳：负责日常货币资金的收付使用、保管工作。4.2 财务经理/会计：不定期进行检查。5.内容做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”;对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算.6.引用文件（无）7.记录（无）8.其它（无）学习改变人生做成功物业
7、管理人！第 6 页，共 27 页中国物业服务教育网 http:/第三章 备用金管理制度1.目的规范管理处备用金的使用和保管工作。2.适用范围管理处备用金的管理。3.定义（无）4.主要职责4.1 出纳：负责备用金的使用、保管工作。4.2 财务经理/总部财务/驻场物业总经理：定期或不定期进行检查。5.内容5.1 备用金保管人楼盘出纳5.2 备用金使用范围5.2.1 使用上限以 300 元为限。5.2.2 使用项目为邮资，日常用品，员工车费（尽限于楼盘一般员工）及一般小额杂项。5.2.3 备用金每月补发一次，驻场总经理必须于额度内加强控管使用。6.引用文件（无）7.记录备用金报销单 DGM-F-00
8、4现金暂支单 DGM-F-0068.其它附件：备用金使用流程图附件：备用金使用流程图学习改变人生做成功物业管理人！第 7 页，共 27 页中国物业服务教育网 http:/负 责 执 行 人 使 用 表 单 说 明 时 点物 业 经 理 /驻 场总 经 理1). 依各驻点现场情况提报总部。 驻 点 成 立 或 设 置必 要 时备用金发放驻 点 出 纳 备 用 金 保 管 收 据 1). 由出纳人員保管并签署备用金保管收据。2). 保管人員应设置现金流水帐，以记录各项备用金收支情形。备 用 金 投 入 时使 用 人 备 用 金 申 请 单 1). 备 用 金 申 请 人 填 写 备 用 金 报 销
9、 单 ，并 附 发 票 。 每 日驻 场 总 经 理 1). 驻场总经理审核支出的必要性及数据实际购入的品目，数量，金额是否准确。每 日楼 盘 出 纳 1). 出 纳 核 对 凭 证 及 签 署 权 限 。2). 支 付 备 用 金 并 要 求 领 款 签 章 。每 日楼 盘 出 纳 备 用 金 报 销 明 细 表 1). 出 纳 人 员 根 据 当 月 所 有 支 出 编 制“备用 金 报 销 明 细 表 ”。2). 由楼盘出纳依据请款程序申请补发，并由驻场总经理，开发商审核。每 月 25 日(如 25 日 为 节 假 日 ,则 提 前 至 上 一 工作 日 )开 发 商 财 务 /楼盘 出
10、 纳1). 由 开 发 商 拨 发 备 用 金 。 每 月 最 后 一 日 (如为 节 假 日 则 顺 延至 下 一 工 作 日 )使用申请主管签核支付备用金备用金拨补手续备用金拨补入帐备用金设置学习改变人生做成功物业管理人！第 8 页，共 27 页中国物业服务教育网 http:/第四章 押金收取/申退作业1.目的规范管理处押金的收取和申退工作。2.适用范围管理处押金的收取、申退。3.定义（无）4.主要职责4.1 出纳：负责押金的收取、申退工作。4.2 财务经理/总部财务/会计：定期或不定期进行检查。5.内容5.1 押金项目5.1.1 出入证押金5.1.2 车位证押金5.1.3 其他项目押金5
11、.2 押金收款规定5.2.1 出纳应依申请人申请的项目，分别收取押金金额。5.2.2 出纳应开立收据，并加盖“公司发票章” 。5.2.2.1 第一联保留于收据本上由管理中心归档留存，以便于申退押金时核对。5.2.2.2 第二联交由申请人保管，作为申退押金的收据5.2.2.3 第三联交会计用于做帐。5.3 押金退款规定5.3.1 申退人应凭原收据的第二联，连同身份证复印件至管理处出纳处办理申退。5.3.2 如申退人遗失收据或收据损坏无法辨认，则出纳应不予接受申退。学习改变人生做成功物业管理人！第 9 页，共 27 页中国物业服务教育网 http:/5.3.3 上述第二项规定，如有特殊状况必需申退
12、押金时，则应让申退人签立“押金收据遗失证明”并检附身份证复印件。5.3.4 出纳应取出原收据本第三联，依据证件退款处理方式退款。5.3.5 出纳将押金退还，并同时请申请人签收。5.3.6 出纳应将申请人缴回的第二联或申请人签署的“押金收据遗失证明单”装订回原收据上。 6.引用文件（无）7.记录（无）8.其它附件：押金收款流程图押金退款流程图学习改变人生做成功物业管理人！第 10 页，共 27 页中国物业服务教育网 http:/附件：押金收款流程图 负 责 执行 人 员使 用 表 单 说 明 时 点申 请 人保 安 人 员客 户 人 员1). 由 保 安 或 客 户 服 务 人 员 确 认申 请
13、 人 的 需 求 后 ， 带 至 出 纳处 办 理 申 请 作 业 。出 纳 *收 据 1).开立收据并填写相关资料。2).加盖“公司发票”章。3).出纳应于“收款人”签名出 纳会 计公 司 会 计*收 款 日 报 表*押 金 收 款 清 单1).应 将 收 款 金 额 全 数 填 入 银行 。2).填 写 “收 款 日 报 表 ”并 传 真至 财 务 部 ， 以 便 查 核 。收 款 当 日会 计公 司 会 计*押 金 收 款 清 单 1).根据出纳提供报表明细，经查核明细，经查核无误，即登入账簿。申请证件收取押金现金管控帐务处理学习改变人生做成功物业管理人！第 11 页，共 27 页中国物业服务教育网 http:/附件：押金退款流程图 负 责 执 行人 员使 用 表 单 说 明 时 点申 请 人 *身 份 证*第 二 联1). 由 申 退 人 携 带 身 份 证 及 相 关 收 据至 物 业 管 理 处 办 理 。出 纳 ， 驻场 总 经 理*收 据 第 一 联*押 金 收 据 遗 失 证明1).核对相关单据及身份证原件。2).申退人遗失申退收据时，应签署“押金收据”遗失证明单“并检附身份证复印件。3).由“代收备用金“项下执行退款。出 纳会 计公 司 会 计*付 款 日 报 表*押 金 收 款 清
