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1、财务审批权限及审批程序的规定为进一步完善本公司的财务管理，严格执行财务制度，规范财务审批操作行为，特制定本规定。 一、审批权限 分为以下二类： 1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2、审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准，个别重大事项还需经过董事长审批。 3、具体财务审批权限详见附表各类财务审批权限一览表。 二、审批顺序 先下级、后上级；先定性审批、后定量审核（批）；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线，直至总经理、董事长。若遇有关审核、审批人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。 其中列入计划控制的支出项目，先由总经理根据本规定确
2、定的控制要求向董事长报送支出计划，实行定性审批。待董事长批准后，再由总经理具体组织实施。 三、计划控制 1、对材料采购付款、大宗加工费付款、归还借款、业务招待费、员工工资、员工手机费用、管理费用、会议费（包括交易会摊位费）、机器设备购置、厂房（包括设备）修理等支出项目，由总经理牵头制定出年度支出计划、月度控制计划或单项支出计划，以书面形式报请董事长审批，董事长的批复文件需送交会计主管备案。 2、支出计划编制的要求： （1）员工工资、员工手机费、各项管理费用、业务招待费须分别编制年度及月度计划； （2）材料采购付款、大宗加工费付款、归还借款须编制月度计划； （3）会议费（包括交易会摊位费）、机器
3、设备购置、厂房（包括设备）修理支出须编制单项支出计划，计划报批时随附详细的实施方案。 （4）若因生产经营需要调整月度或单项控制计划的，亦由总经理详细说明原因书面呈请董事长批准。 3、本条第 1 点未列明实行计划控制项目的财务支出，根据附件各类财务支出审批权限一览表规定的权限，分别由总经理或董事长行使最终审批权。 4、为便于总经理、董事长通盘安排本公司的财务收支，财务部门必须搜集资料、准确预测，按月向总经理、董事长报送财务收支预测计划表。 四、凭证要求 1、物资（包括材料、低值易耗品、办公用品、加工费、机器设备）采购付款凭证：必须由收款单位（人）出具本公司财务部门审核认可的发票、收据，并随附入库
4、单；属于赊销采购的物资、延期支付的加工费，还必须随附本公司有关部门审核开具的挂帐结算单。 2、各项费用报销付款凭证：必须取得税务部门许可的正式发票，其中差旅费报销所附凭证在报销前必须粘贴整齐。 3、支付员工工资、奖励、员工出差借款、核销产品降价损失、核销物资盘点损失的凭证：由本公司财务部门按照规范设计，有关部门填写使用。 4、采购物资定金付款凭证：必须取得由收款单位（人）出具税务部门许可的正式收款收据。 5、工伤事故开支付款凭证：必须随附劳动部门的鉴定（或裁定证书）、定点医疗机构的发票。 6、税金及各项行政规费报销凭证：必须取得税票及行政事业性正式收款收据。 7、归还借款凭证：属于向金融机构借款的，必须取得有关金融机构的收款凭证；属于向个人借款的，必须取得债权人亲笔签名的领据。
