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1、财政支出绩效预算项目可行性报告此项指导是针对部门具体的支出项目而设计，作为部门编制本部门 XX 年度绩效项目可行性报告的依据。一、项目概况项目名称。用简练的文字表述项目的名称，即要建成什么项目或完成什么工作任务。项目的实施依据；主要是相关文件、政策，不能只写文件名，要简单介绍项目实施依据的文件精神内容。项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。如果是延续项目，要简要说明往年项目实施情况和取得的实际社会效益、政治效益和经济效益，效益情况要具体数字量化。二、项目总投入及资金的来源除了说明总资金投入外，还要列清楚各明细项目的金额，如上级政府投入多少、申请本级财政投入多少、基层政府负担多少、企业、其他社
2、会团体、机构各负担多少。如果是延续项目，要详细说明往年资金的具体来源情况，包括去年财政拨款数、结余数等；如今年申请的金额比去年增加了，要说明增加的原因。最好用表格的形式列示以便评审，如内容太多可以附表。并要求提供相关的依据，以便落实资金。三、项目资金的具体使用方案及资金管理办法每个项目请列出具体投向。如果一个项目涉及几个具体的用途，请列出每个具体用途。例如，某局宣传经费，计划用在电视广告、报纸广告两个方面，请注明每项的支出。如果是延续项目，要详细说明往年资金的具体使用情况。最好用表格的形式列示以便评审。资金管理办法要阐述是否制定项目资金管理办法 ；是否做到专款专用；资金使用手续是否完备等。四、
3、项目预期目标绩效目标是绩效预算的关键，是专家的评审基础，也是以后评价项目实施效果的依据。先写总目标，然后分别详细写项目所产生的经济效益、社会效益等。这个目标要求是具体的并且可以量化的。如果是长期项目，请解释该项目的总目标与阶段性目标，当年能够完成的项目不需要阶段目标。如果是跨年度项目，即往年实施的项目，请列出该项目近两年的绩效情况。如果是新启动的项目，请解释 XX 年度的目标是什么。五、项目的预期效果每个项目要设计出可测量的衡量指标，来描述预期的效果。根据项目实际情况，定量和定性指标相结合，科学合理设计绩效目标，绩效总目标和阶段性目标要用具体数字量化。指标设计可参照*区财政支出绩效评价指标体系
4、 。绩效目标可以分类设置：对那些与市场业绩相关的项目，如扶持农业龙头企业资金、科技成果转换资金等，应当以经济效益指标为主，但同时必须有社会效益指标。设定绩效目标时应注意：选取定量指标，可以与往年纵向比较，与其他地市、全省甚至全国平均水平进行横向比较，展示项目效益。注意从多方面挖掘项目的经济、社会效益。绩效目标设定需要单位相关科室合作，不仅是财务人员的事。很多单位反映项目的绩效目标难以设定，特别是经济效益、定量指标。仅靠财务人员的力量是难以做好的，要相关科室合作，特别是具体实施项目的部门，他们最了解项目情况，只有单位深入研究，开拓思路，设定指标并不难。六、项目的具体实施方案部门或企业采取什么样的手段来保证工作预期的效果，特别是长期项目的分期进展情况。七、其他需要提交的相关材料申报项目的相关政策文件；基建项目的工程概算等有关文件；项目实施单位的有关管理规定；财政部门认为需要提供的其他有关材料。
