中职教师培训会计电算化专业电算会计模块结业试题

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1、怀化职业技术学院商贸管理系财会教研室 粟德琼 2011 年 8 月 1 湖南省中等职业学校会计专业教师培训现场操作考核试题注意事项（1）2011 年 8 月 日 9:00 现场考核正式开始。（2）在考核前进行计算机及软件的选择和调试。（3）考核采用独立完成的方式进行，各组必须在指定的考核场地内进行独立完成，不得以任何方式与他人交流。（4）2011 年 8 月 日 11:30 现场考核结束，进行数据输出。电算会计处理（A 题）一、任 务根据模拟资料，完成以下任务：1、初始化设置操作2、记账凭证填制与审核3、记账和结账操作4、编制报表操作5、账表查询输出和账套备份操作二、要 求（一）账套初始化（2

2、0 分）1、增加操作员2、建账3、设置操作员权限怀化职业技术学院商贸管理系财会教研室 粟德琼 2011 年 8 月 2 由操作员 012 李建国填制记账凭证，014 张明静出纳签字，013 王丽完成审核凭证，011 黄燕完成记账操作。资料详见附件一（二）记账凭证的填制与审核（40 分）根据 2011 年 1 月经济业务填制与审核记账凭证。资料详见附件二（三）系统记账和结账（5 分）对 2011 年 1 月份的记账凭证进行记账、结账（四）会计报表的生成（15 分）根据 2011 年 1 月的会计凭证生成资产负债表、利润表，并分别输出 EXCEL 文件保存在考生号文件夹中，EXCEL 文件名分别为

3、“考生号+利润表 ”和“考生号+资产负债表” 。（五）账套备份（5 分）将该账套备份到 D 盘下的以考生名字命名的文件夹中（六）账簿的查询与输出（15 分）1、在 D 盘新建一个文件夹，文件夹名为“考生号” ；2、将 1 月份序时账以 EXCEL 输出，输出 EXCEL 文件名为“考生号+序时账” ，保存在考生号文件夹中；3、将 1 月份余额表以 EXCEL 输出，输出 EXCEL 文件名为“考生号+余额表” ，保存在考生号文件夹中；4、将 1 月份“ 制造费用”总账、 “库存现金”日记账、 “应收账款长沙启梦公司”明细账、 “原材料8cc 钢板”明细账和“应交税费 应交增值税”明细账以 EX

4、CEL文件形式输出，EXCEL 文件名为“考生号+账” ，并将以上文件保存在考生号文件夹怀化职业技术学院商贸管理系财会教研室 粟德琼 2011 年 8 月 3 中；三、评分标准电算化会计处理考核评价标准评价项目 评价内容 评分标准 权重账套初始化建立账套，基础档案、岗位分工及权限设置，期初余额的输入准确建立账套，完整设置基础档案，准确录入期初余额。账套建立不正确不得分，其他 项目每错 1 项扣 0.5 分，扣完本题分数为止20%记账凭证的填制与审核记账凭证的填制、修改、审核和查询记账凭证基本要素填写齐全、正确并已审核：记账凭证会计分录错误或未审核本凭证不得分，其他项目有错每项扣 0.5 分，扣

5、完本题分数为止40%系统记账和结账系统记账和期末结账，余额调节表的编制准确完成记账和结账，余额调节表编制正确。未结账扣 2.5 分；余额调节表每错一项扣0.5 分，扣完 2.5 分为止5%会计报表的生成报表格式和公式设置，报表的生成和输出输出的报表准确无误。每错 1 项扣 0.5 分，扣完本题分数为止 15%账套备份 账套备份 账套保存在指定路径和文件名中。未备份不得分，路径错误扣 1 分，文件名错误扣 1 分 5%账簿的查询 各种账簿的查询与输出输出的账簿准确无误。缺少一个账户（总账或明细账）扣 1 分，有期初余额的账户缺少或者错误扣 0.5 分，扣完本题分数为止15%小计 100%注：如出

6、现重大违纪，一经查实，成绩评定为不合格（如代考，代考者与被代考者均评定为不合格）四、器材、软件及工具清单（一）考点提供的主要设备及耗材清单序号 设备与耗材 数量 说明1 计算机 25 台 每人一台2 考核资料 25 套 每人一套怀化职业技术学院商贸管理系财会教研室 粟德琼 2011 年 8 月 4 （二） 考点提供的主要软件清单序号 软件名称 用途 型号 说明1 用友 U852 操作 U8522 SQL server 后台数据库3 Office 输出数据编辑附件一：（一）企业的基本情况企业名称（所属行业） 湖南怀化立诚有限公司（工业）主要业务及产品类型 钻机系列：钻机 70 型、钻机 80 型

7、单位地址及联系电话 地址：怀化市河西 639 号 电话：0745-2775678开户行及账号 中国工商银行银行怀化河西支行9005600589400351234纳税人登记号 430011555666777适用税率 增值税税率为 17%城建税率 7%教育费附加 3%运输费按 7%抵扣存货核算方法 存货采用实际成本计价核算，存货发出成本采用全月一次加权平均法。主要会计岗位及人员 账套主管：黄燕 审核员：王丽制单及会计：李建国 出纳员：张明静其他 会计核算采用记账凭证账务处理程序；运输费用按货物重量分摊计入成本。（二）初始化设置操作1、用户及权限编号 姓名 口令 所属部门 权 限011 黄燕 财务部

8、 账套主管，拥有所有的权限012 李建国 财务部 公共目录设置、总账凭证凭证处理总账期末转账设置、转账生成013 王丽 财务部 公共目录设置、总账凭证审核凭证怀化职业技术学院商贸管理系财会教研室 粟德琼 2011 年 8 月 5 014 张明静 财务部 总账-凭证-出纳签字 总账 -出纳权限2、账套信息（1）账套信息：账套号：001；账套名称：湖南怀化立诚有限公司；账套路径：默认；启用会计期：2011 年 1 月；会计期间设置：1 月 1 日至 12 月 31 日。（2）单位信息：单位名称：湖南怀化立诚有限公司；单位简称：怀化立诚；单位地址：怀化市河西 639 号；法人代表：李玫；联系电话及传

9、真：0745-2775678 。（3）核算类型：记账本位币：人民币（RMB） ；企业类型：工业；行业性质：2007 年新会计制度科目；账套主管：黄燕；要求按行业性质预置会计科目。（4）基础信息：存货、客户、供应商无分类，无外币业务。（5）分类编码方案：科目编码级次采用 4222；其他编码级次设置采用默认值。（6）数据精度：采用系统默认值（7）系统启用：启用模块：总账；启用时间：2011 年 1 月 1 日。3、基础档案（1）部门档案部门编码 部门名称1 管理部2 财务部3 销售部4 供应部5 生产部（2）人员档案职员编码 职员姓名 人员类别 所属部门 性别 是否业务员001 黄燕 在职人员 财

10、务部 女 是002 李建国 在职人员 财务部 女 否003 王丽 在职人员 财务部 女 否004 张明静 在职人员 财务部 男 否005 李玫 在职人员 管理部 女 是006 李明 在职人员 销售部 男 是（3）客户档案客户编码 客户名称 客户简称001 怀化方圆公司 怀化方圆002 长沙远大公司 长沙远大003 益阳长城公司 益阳长城怀化职业技术学院商贸管理系财会教研室 粟德琼 2011 年 8 月 6 （4）供应商档案供应商编号 供应商名称 供应商简称001 长沙市成业公司 长沙成业002 武汉前进公司 武汉前进003 桂林金黄公司 桂林金黄4、其他相关资料凭证类别：记账凭证。根据期初余额

11、信息设置相应明细科目及辅助科目，并录入期初余额及进行试算平衡。（1）各总账账户的余额会计科目 辅助核算及其他核算 借方余额 贷方余额库存现金（1001） 指定科目 3 000.00银行存款（1002） 指定科目 165 000.00应收账款（1122） 设置客户往来辅助核算，不受控 25 000.00其他应收款（1221） 设置个人辅助核算原材料（1403） 50 000.005cc 钢板（140301 ） 数量核算(吨) 40 000.005 吨8cc 钢板（140302 ） 数量核算(吨) 10 000.001 吨库存商品（1405） 800 000.00钻机 70 型（140501）数量

12、核算(台) 300 000.0020 台钻机 80 型（140502）数量核算(台) 500 000.0025 台固定资产（1601） 900 000.00累计折旧（1602） 143 000.00应付账款（2202） 设置供应商往来辅助核算，不受控30 000.00应付职工薪酬（2211 ）工资（221101）福利费（221102）应交税费（2221）应交增值税怀化职业技术学院商贸管理系财会教研室 粟德琼 2011 年 8 月 7 （222101）进项税额（22210101）销项税额（22210102）应交城市维护建设税（222102）应交教育费附加（222103）实收资本（4001） 1

13、470 000.00资本公积（4002） 60 000.00盈余公积（4101） 40 000.00利润分配（4104） 200 000.00生产成本（5001）钻机 70 型（500101）钻机 80 型（500102）主营业务收入(6001)钻机 70 型(600101) 数量核算(台)钻机 80 型(600102) 数量核算(台)主营业务成本(6401)钻机 70 型(640101) 数量核算(台)钻机 80 型(640102) 数量核算(台)合 计 1 943 000.00 1 943 000.00（2）应收账款辅助账余额日期 客户 摘要 金额2010-12-25 怀化方圆公司 销售商

14、品 25 000.00（3）应付账款辅助账余额日期 客户 摘要 金额2010-12-18 长沙市成业公司 购买原材料 30 000.00附件二：湖南怀化立诚有限公司 2011 年 1 月份的经济业务：（1）2 日，签发现金支票一张，提取现金 8000 元备用。附件 1 张。怀化职业技术学院商贸管理系财会教研室 粟德琼 2011 年 8 月 8 （2）5 日，销售部李明出差暂借差旅费 4000 元，出纳以现金支付。附件 1 张。（3）8 日，向长沙市成业公司购入 5cc 钢板 5 吨，价款 40000 元，增值税 6800 元，8cc钢板 4 吨，价款 40000 元，增值税 6800 元，支付

15、运输费 900 元，货款及运输费均以银行存款支付。材料已验收入库。附件 5 张。（4）11 日，生产部领用 8cc 钢板（编号 1001）1 吨用于钻机 80 型生产，生产部领用5cc 钢板（编号 1002）2 吨用于钻机 70 型生产。附件 2 张。（5）21 日，向怀化方圆公司销售钻机 70 型 10 台，单价为 20000 元，货款 200000 元，增值税 34000 元，钻机 80 型 4 台，单件为 25000 元，货款 100000 元，增值税 17000元。开出增值税专用发票一张，款未收。附件 2 张。（6）25 日，收到怀化方圆公司前欠货款 25000 元，已存银行。附件 1 张。（7）28 日，管理部持普通发票前来报销费用，共计 1000 元。出纳以现金付讫。附件 1张。（8）31 日，因流动资金不足，向银行贷款 10 万元，为期 1 年。附件 2 张。（9）31 日，分配本月应付工资及计提福利费。附件 1 张。职工工资分配及职工福利费计提表2011 年 1 月 31 日 单位：元应付