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1、第 1 页财务管理制度之费用报销制度篇一：财务报销制度及财务管理制度 编号：02 锄禾农业发展有限公司 财务报销制度及财务管理制度 二02017年 X 月 XX 日 第一部分财务报销制度 第一节 财务各类报销制度 、目的 根据财务制度的有关规定，进一步规范公司内部报销、付款程序，严格有关手续。 、适用范围 适用于公司各部门和全体员工。 、职责 （）财务核算部统一办理公司所有财务结算，进行集中管理。 （）财务核算部对分公司及各项目管理部的开支情况进行总体控制，并执行董事的授权范围内办理公司内部往来结算及公司与其他单位的财务收支事项。 、程序 （）审批权限 各级管理人员按照公司规定的权限签批； 财
2、务经理对所有的支付业务均应审查签字； 各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字。 对不符合规定的货币资金支付业务，审批人应当拒绝批准。 （）报销程序 ）原始凭证必须具备以下主要内容：购物发票、收据应有：品名（收费项目），数量、单价（收费标准），金额，收款人签章（签字）。 第 2 页合同应有：有效数量、价款（酬金）、付款期限。 ）填制报销凭证 对外付款审批单； 费用报销单； 借款单； 差旅费报销单；）报销原则及过失责任 坚持谁发生谁报销的原则，严禁代报。 坚持报销人、审批人分权原则，财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用。 原始凭证要求整洁、清楚，不得涂改、伪造，对涂改过金额的
3、发票，应有开票单位加盖的更改章，否则无效。不得索取空白发票、收据自己填制。 各种原始凭证必须是原件，复印件无效。 在报销发票、收据时，经办人必须在其背面签字。金额为一万元以上的大额发票报销时，必须有两个以上的经办人签字。 凡购物票据必须经实物责任人验收，库房管理员办理入库手续后方能报销。 经办人应在取得发票、收据等有效凭证的三天内，及时到财会核算部报销。 按合同支付款项的，在首次付款时，应将合同交财务部备查。今后需支付的款项，由财务部审核并报总经理审批后，方可开支。 报销单的填写和签字，不能使用铅笔和圆珠笔，否则可视为无效单据，出纳员不予办理付款。 凡在费用报销中有弄作假、虚报费用、虚构业务报
4、销费用等行为者，一经查实，除收缴报销人所报费用外，按虚报金额的两倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重者，公司作除名处理，并追究法律责第 3 页任；对于审批签字同意报销的各部门（含公司领导）经理给予同等处罚。 ）报账流程 经办人部门负责人（二级主管、一级经理）审查签字财务部经理总经理审批签字出纳员支付款项。 第二节 工薪福利制度、车辆费用报销制度 、工资结算 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照 相关规定执行。、审批权限及程序 二级主管（根据员工出勤状况及工资制度制表7日）一级部门经理（签署具体意见9日）人事行政部（汇册各公司工资表表进行初审11日）财务部（最终审
5、核并确认无误后13日）副总经理（批准15日）总经理（批准17日）财务部（发放20日）。 、工薪福利支付流程 工资支付流程 ）每月5日由财务部将本月工资表报经公司总经理审批后再报公司董事长审批； ）每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资； ）离职员工的工资在办妥离职手续后，在下月20日领取现金。 其他福利费支出由公司办公室接审批经后的支付标准填写报销单，按程序办理。 5、车辆费用报销 （）严格控制车辆的费用支出，汽车如需维修、保养，要事先报告主管部门（特殊情况除外）同意后才可进行，经签批同意的维修申请单作为费用报销的附件。 （）汽车实行本车驾驶员专人代管制度。所有的费用均由本车驾驶员负责报销
6、，不得代报。 第 4 页（）无论什么原因造成的汽车违章罚款，均不得报销。 （）汽油费的报销应以人事行政部核对签批的出车申请单作附件，同时上报汽车行驶公里数与上次加油时间、公里数和加油量，否则财务不与报销。车辆过路费的报销应注明出车时间、随行人员。签批程序：工资表表进行初审11日）财务部（最终审核并确认无误后13日）副总经理（批准15日）总经理（批准17日）财务部（发放20日）。 、工薪福利支付流程 工资支付流程 ）每月5日由财务部将本月工资表报经公司总经理审批后再报公司董事长审批； ）每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资； ）离职员工的工资在办妥离职手续后，在下月20日领取现金。 其他福
7、利费支出由公司办公室接审批经后的支付标准填写报销单，按程序办理。 5、车辆费用报销 （）严格控制车辆的费用支出，汽车如需维修、保养，要事先报告主管部门（特殊情况除外）同意后才可进行，经签批同意的维修申请单作为费用报销的附件。 （）汽车实行本车驾驶员专人代管制度。所有的费用均由本车驾驶员负责报销，不得代报。 （）无论什么原因造成的汽车违章罚款，均不得报销。 （）汽油费的报销应以人事行政部核对签批的出车申请单作附件，同时上报汽车行驶公里数与上次加油时间、公里数和加油量，否则财务不与报销。车辆过路费的报销应注明出车时间、随行人员。签批程序 出差费用标准与报销管理规定第 5 页一、目的 （一）加强公司
8、的财务管理工作，规范各部门相关费用报销制度； （二）明确公司费用开支的申请、报销流程和审批权限，提高工作效率，节约成本、减少浪费。 二、适用人员 （一）公司全体员工。 三、费用报销范围 （一）备用金及借支； （二）差旅费； （三）招待费； （四）电话费； （五）员工外出办公费用（含邮寄费、外出复印费、零星用品采购、费用开支等，司机外出路桥费、停车费、油费等）； （六）行政办公费用（含快递费、维修费、会务费用等）； （七）政府性外联费用等其他费用。四、管理职责 （一）财务部负责拟定费用报销制度，经讨论报董事长批准后生效； （二）财务部监控制度的有效执行； （三）制度解释权归财务部； （四）制度重
9、新拟定或更改权归财务部，但需报请董事长批准后生效。 五、借支管理规定：第 6 页（一）备用金借款：1、经常性费用开支人员实行备用金制度； 2、月初一次性借支，月末放假前结清；因岗位调动等原因不再使用备用金的，应在一周上交财务，否则公司财务部将在工资发放中直接扣除，扣完为止； 3、原则上试用期员工不允许借支，部门备用金由部门负责人方可借支，备用金金额原则上不超过员工月基本工资，特殊情况需经总经理批准方可借支。 （二）临时性借支：1、员工因出差等原因借款需凭审批的外出申请单方可借支； 2、员工零星采购需凭审批的采购申请单方可借支，已实行备用金制度的人员只能在超出备用金金额的范围借支； 3、员工其他
10、因公借支（如培训、行政规费、活动经费等）需凭相关文件或制度方可借支； 4、员工上次借款未还不允许再次借支，中途追加借款需说明原因经批准后方可借支； 5、员工借款用途达成后7天内需进行报销，超过7天未报销，财务部交直接从员工工资中扣除，同时将对该员工的信用等级进行评定，严格控制今后借款。 （三）借款审批流程 1、员工填写借款申请单，注明借款理由、借支金额、归还日期等。贷款单格式由公司统一印制；2、部门负责人或上级领导复核并同意此项借款； 第 7 页3、财务部审核借款填写是否规范、是否符合借款条件、金额是否超标、上次借款是否归还等，审计不通过退回并向借款人员说明原因； 4、董事长批准或经授权人批准
11、； 5、出纳付款。 六、差旅费报销规定 （一）员工外出需填制外出申请单并经上级领导批准； （二）出差伙食补助 1、出差伙食补助表（每餐）2、公司员工就餐原则上需提供正式发票，不能提供正式发票的应开具收款收据并加盖单位公章； 3、员工报销时需在餐票背面注明用餐人员名单及时间；出差时间超过一天的，一天按两餐计算。 （三）住宿费和交通费 1、住宿费、交通费除摩托车外需凭正式发票报销，未有正式发票则不予报销； 2、各项费用需严格按照职务及补贴权限，在许可额度内报销，未按标准或超过部分自行承担，特殊情况需报公司领导审批，并注明情况； 3、差旅费所有票据背后需详细填写开支地点、时间、人员，特殊开支的还需注
12、明原因，未按要求填写不予报销； 4、公司员工在有公交或摩的直达目的地时，严禁打的，特殊情况打的需注明原因并经上级领导同意，未按要求费用自理； 5、长途交通费因特殊原因超过标准需经领导同意； 第 8 页6、若有两个以上人员出差，同性别的至少两人住宿一间； 7、由政府或单位团体组织统一安排住宿费用自理的，按文件实报； 8、住宿费及交通费标准表七、公司接待费用规定 （一）公司接待需填制申请单并经上级领导批准，外出就餐的需在申请单上注明，条件许可的情况下原则上在本厂食堂接待； （二）内部接待标准（公司食堂）1、A标准：10元/餐/人，包括公司内部活动及误餐等内部用餐； 2、B标准：15元/餐/人，包括
13、维修、安装设备等供应商工作人员用餐等； 3、C标准：20元/餐/人，包括公司人事招聘、普通关联客人、上游供应商业务人员等； 4、D标准：30元/餐/人，包括验货等公司客户、公司贵宾等。 （三）外部接待标准 1、凡需外出接待需填写申请单报经领导同意； 2、报销标准为50元/餐/人， 3、公司接待人员不得超过2人； 4、重要客户走出标准的应报董事长（总经理）批准。 八、电话费报销标准 1、根据业务（岗位）需要经公司批准方可报销； 第 9 页2、报销标准参照以下标准执行：A、主管级及以下员工：50元/月； B、部门副经理级：100元/月； C、部门经理级：150元/月； D、总监级：以200元/月为
14、限按实际报销； E、副总经理级：以300元/月为限按实际报销； F、总经理级：400元/月； 3、经公司批准话费报销人员方可按标准报销，特殊岗位需进行话费标准调整的经总经理批准；篇三：公司财务管理规定、费用报销(参考) 第一章 费用报销具体项目的规定 . 2一、办公费 . 2 二、运费 。. 2 三、油费 。. 2四、交通费 . 2 五、购物 。. 3 六、车辆费用 。 3 第二章、 差旅费报销的规定 . 3一、出差手续办理流程 3 二、出差管理实施细则。4 （一）总则4第 10 页(二)乘坐交通工具标准.5(三)差旅费备用金借支标准.5(四)差旅费报销明细。5 三、差旅费报销说明.7 （一）票据收取及报销填写规定8(二)其他.8四、出差申请表.8 五、差旅费报销明细表.9 第三章、 交通费、电话费、水电费的报销规定.9一、市内公交车费和寄车费.9 二、电话费9 三、水电费.10第 11 页四、水电费、电话费报销的具体执行办法.10 第四章、 审批流程及权限.10一、审批流程及权限.10 三、时间要求及具体规定10
