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1、第 1 页财务管理制度及报销流程篇一：财务管理制度及报销流程2017 财务管理制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款
2、手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：第 2 页(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程(一) 借款人按规定填写借款单，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (二) 审批流程：借款单，注明借款用途、借款金额（
3、大小写须完全一致，不得涂改）。 (二) 审批流程相关规定填写资产购置申请单并报批。 (二) 报销标准：资产购置申请单并报批。 (二) 报销标准表进行初审11日）财务部（最终审核并确认无误后13日）副总经理（批准15日）总经理（批准17日）财务部（发放20日）。 、工薪福利支付流程 工资支付流程 ）每月5日由财务部将本月工资表报经公司总经理审批后再报公司董事长审批； ）每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资； ）离职员工的工资在办妥离职手续后，在下月20日领取现金。 第 3 页其他福利费支出由公司办公室接审批经后的支付标准填写报销单，按程序办理。 5、车辆费用报销 （）严格控制车辆的费用支出
4、，汽车如需维修、保养，要事先报告主管部门（特殊情况除外）同意后才可进行，经签批同意的维修申请单作为费用报销的附件。 （）汽车实行本车驾驶员专人代管制度。所有的费用均由本车驾驶员负责报销，不得代报。 （）无论什么原因造成的汽车违章罚款，均不得报销。 （）汽油费的报销应以人事行政部核对签批的出车申请单作附件，同时上报汽车行驶公里数与上次加油时间、公里数和加油量，否则财务不与报销。车辆过路费的报销应注明出车时间、随行人员。签批程序：驾驶员部门经理人事行政部财务部总经理出纳支付。 第二部分 财务管理制度 第四节个人借款管理制度 、目的 规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费
5、用和利润精确，避免公司的资金损失。 、适用范围 适用于公司各部门和全体员工。 、条件 借款人为公司转正的员工。 办理物资零星采购、出差、参加会议、学习或培训以及各项目部备用金等业务时，可暂向公司借款。 、原则 ）严格执行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须说明原因，以总裁执行董事物批后，方可再借。 第 4 页）一律不能以个人名义在公司借款，若确因经济困难，需要帮助，本人应递交申请，阐述原因，经总经理特批后，方可借支。 、程序 ）借款单需填列日期、借款部门、借款事由、借款金额、还款日期、借款人等内容；若缺项，财务有权拒绝付款； ）借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员
6、方可办理款项支付；若漏签字，财务有权付款。 ）报销金额大于或小于原借款金额的，一律采取“一次结清，多退少补”的办法结算，财务部门不留底，不挂账，借款人不得拖欠。 、结算期限篇三：财务管理制度及报销制度和流程1 (1) 财 务 第一章管理制度及报销流程 总则第二章 财务报销（支付）流程原则性规定 第三章 借支管理规定及借支流程 第四章 预付款管理规定及审批流程 第五章 应付账款管理规定及审批流程 第六章 日常费用报销制度及流程 第七章 第八章 第九章 第十章 第十一章 第十二章 第十三章 第十四章 工薪福利费用支出制度及流程 物资购置财务报销制度及流程 工程验收、结算及付款流程 现金管理制度 银
7、行结算管理制度 往来款项管理制度 资金计划编制制度 会计档案管理 第一章总则 1.1为适应现代企业要求，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度的相关规定，特制定本制度。 第 5 页1.2本制度适用于灵宝市宏轩科技有限责任公司的财务管理，各单位、各部门都必须认真执行。 1.3本管理制度的基本任务是：中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度的相关规定，特制定本制度。 1.2本制度适用于灵宝市宏轩科技有限责任公司的财务管理，各单位、各部门都必须认真执行。 1.3本管理制度的基本任务是按批准额度办理借款，出差返回15个工作日内办理报销还款手续。试用人员因工作需要确需借支差旅费或业务费，借支金额一般不得超过按实际考勤计算的工资数。 3.1.2物资购置 包括材料物资、办公用低值易耗品、固定资产、临建设施、烟酒及修
