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1、客户截留费用整改方案篇一：学校经费管理使用整改方案学校经费管理使用整改方案为认真落实好义务教育经费保障机制改革，切实加强全 镇小学公用经费的使用管理，进一步规范学校财务管理，提 高资金使用效率，使有限的资金发挥最大的效益，保障我镇 教育事业健康发展，根据文教费联（2017）8 号文山州治 理教育乱收费联席会议办公室关于对收费检查中存在问题 进行整改的通知和马教发（2017）33 号马关县教育局 关于开展农村义务教育阶段学校经费管理使用情况专项检 查的通知文件安排，都龙镇中心学校财务稽核小组成员于 2017 年 1 月 6、 7 日和 2017 年 3 月 4 日对全镇各村中心学校、 各完小学校
2、公用经费和贫困学生补助资金的到位及使用管 理情况进行了专项检查，发现了一些问题，现将情况汇报如 下：文山州治 理教育乱收费联席会议办公室关于对收费检查中存在问题 进行整改的通知和马教发（2017）33 号马关县教育局 关于开展农村义务教育阶段学校经费管理使用情况专项检 查的通知文件安排，都龙镇中心学校财务稽核小组成员于 2017 年 1 月 6、 7 日和 2017 年 3 月 4 日对全镇各村中心学校、 各完小学校公用经费和贫困学生补助资金的到位及使用管 理情况进行了专项检查，发现了一些问题，现将情况汇报如 下和马关县义务教育阶段学校公用经费使用管理办法 的要求，对各中心学校的预算内外资金实
3、行会计中心集中管 理，统一核算，分户记账。经费使用采用提款报帐的方式到 核算中心报账。寄宿生生活补助金的使用严格按规定程序进 行审核、公示及上报，做到专人负责、程序规范、手续齐全、 档案资料完整、查阅方便，有力地保障了我镇教育事业的健 康发展。二、存在的问题 通过这次专项检查发现，大多数中心学校能够认真按照 教育系统公用经费使用管理办法的要求， 建立了经费、 实物、 固定资产等方面的管理制度，但也存在一些问题，主要是：马关县义务教育阶段学校公用经费使用管理办法 的要求，对各中心学校的预算内外资金实行会计中心集中管 理，统一核算，分户记账。经费使用采用提款报帐的方式到 核算中心报账。寄宿生生活补
4、助金的使用严格按规定程序进 行审核、公示及上报，做到专人负责、程序规范、手续齐全、 档案资料完整、查阅方便，有力地保障了我镇教育事业的健 康发展。二、存在的问题 通过这次专项检查发现，大多数中心学校能够认真按照 教育系统公用经费使用管理办法的要求， 建立了经费、 实物、 固定资产等方面的管理制度，但也存在一些问题，主要是的有关规定，加强对全镇各 村中心学校、各完小管账员的业务培训，提高他们的业务素 质，按实际发生的经济业务事项进行会计核算，杜绝记账不 规范及开具虚假发票的现象。镇中心学校报账员要及早落 实，认真抓好此项工作。（整改时间：2017 年 3 月 4 日，负 责人：黄兴政） （二）根
5、据预算外资金管理办法，各中心学校的预 算外收入要严格按照收支两条线的管理办法，一律上缴县教 育局会计中心专户管理，严禁坐收坐支、挪用、截留。镇中 心学校要进一步完善内部控制监督制度，严格要求，定期检 查，加强对预算外资金的有效管理。（整改时间：预算外资金管理办法，各中心学校的预 算外收入要严格按照收支两条线的管理办法，一律上缴县教 育局会计中心专户管理，严禁坐收坐支、挪用、截留。镇中 心学校要进一步完善内部控制监督制度，严格要求，定期检 查，加强对预算外资金的有效管理。（整改时间，不得违规操作。（整改时间：2017 年 7 月 5 日-5 月 8 日，负责人：学校财务稽核小组成员） （五）加强
6、对各村中心学校经费使用的指导，使有限的 经费花在刀刃上，发挥出应有的效益。（整改时间：2017 年 3 月 4 日，负责人：万大喆、黄兴政） （六）学生生活费、公用经费入账有涂改时，不能在原 处涂改，应用红笔划掉涂改行，另起一行重新入账。（整改 时间：2017 年 3 月 4 日-3 月 15 日，负责人：黄兴政）马关县都龙镇中心学校 2017 年 4 月 14 日 篇二：费用管理自查报告费用管理自查报告为贯彻总行计划财务部关于开展全行财务规范性检查 的通知 （）精神，进一步规范部门财务管理，不断提升规 范化水平，部门对部门费用的管理情况进行全面自查。现将 本次自查活动的组织开展情况、自查内容
7、和发现问题以及整 改措施等报告如下：关于开展全行财务规范性检查 的通知 （）精神，进一步规范部门财务管理，不断提升规 范化水平，部门对部门费用的管理情况进行全面自查。现将 本次自查活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及整 改措施等报告如下中的要求，对部门财务管理工作开展逐项深入自查， 同时注意以查促改，查找工作中的薄弱环节，采取针对性措 施，切实提高门财务管理水平。二、自查活动的开展 （一）管理制度执行情况 个人金融部费用管理始终严格遵守国家、总行的相关规 定、细则和操作流程。此外，个人金融部不断建立健全部门 费用管理制度，对部门内各机构费用使用额度及费用报销流 程进行了明确的规定。（二）
8、费用预算执行情况 个人金融部严格执行总行计财部下发的费用预算，于年 初对部门内各机构费用额度进行统筹安排。部门指定专人对各机构费用支出进度进行监测，及时登记部门费用台账，定 期编制费用使用情况通报，报部门领导审阅。坚持做到费用 管理事前计划，事中控制，事后分析。（三）费用管理具体事项 1、我部费用支出按预算用途使用，支出真实合规。无 违规以虚假发票报销获取费用。2、我部费用使用以支持业务开展为前提，严格专项资 金管理，对总行统一划拨专项费用做到专款专用，无截留、 挤占和挪用的行为。3、 我部费用全部集中统一管理和核算， 无“账外账”和“小 金库”等违规行为。4、我部费用使用严格遵守财务授权制度
9、，超授权事项 均按规定履行报批程序。三、自查发现问题及整改措施 1、部分机构票据粘贴未严格按照财务部规定执行，需 计财部及部门费用专管员指导后重新粘贴。整改措施：个人金融部将加大对部门内各机构加强政策 整改措施：宣导，定期组织相关培训，坚持实行规范化管理。2、部分机构报销不及时，票据积压，导致季度末、年 末集中报销的情况。整改措施：个人金融部将加强部门费用额度监管，对费 整改措施：用支用进度与计划进度差别较大的机构及时通报提醒，确保 资源合理配置，强化费用预算管理。通过此次自查活动的开展，规范了部门的财务运作水 平，提升了费用专管人员的业务水平和整体素质，部门将以 此为契机形成促进部门财务管理
10、工作规范开展的长效机制。个人金融部 2017 年 3 月 19 日 篇三：电费管理过程安全大检查方案电费管理过程安全大检查 电费管理过程安全大检查方案 管理过程安全大检为了进一步加强电费管理过程安全，防范电费管理风险，经 局研究决定，组织开展电费管理过程安全大检查工作。一、电费管理过程安全大检查目的 通过对电费抄、核、收，电费资金收取、保管、缴交入账， 电费资金核算等管理环节的自查，梳理电费管理业务流程和控制 节点，摸清电费管理现状，查找管理中的薄弱环节及存在问题， 强化电费管理，防范和化解风险，避免因管理不到位造成的电费 损失，确实保障经营成果。二、电费管理过程安全大检查范围 （一） 201
11、7 年 1 月2017 年 2 月电力销售业务形成的电费 （电 度电费、代征价外基金、电费滞纳金、违约金等以及国家电价政 策的执行） 。（二）局财务部、电力营销部，局属各单位。三、电费管理过程安全大检查方式 第一阶段（3 月 29 日至 4 月 30 日） ：各部门、各单位根据通 知要求，组织单位内部人员认真开展自查，将自查情况、发现问 题、整改意见形成自查报告上报楚雄供电局。第二阶段（5 月 1 日至 5 月 31 日） ：楚雄供电局根据各部门、 各单位的自查情况，抽调相关人员进行抽查和重点检查。四、电费管理过程安全大检查重点（一）电费管理内控制度的建设情况；岗位设置是否合理， 不相容职务是
12、否分离；供用电合同的执行情况；电费抄核收政策 及标准的执行情况。（二）电费资金的收取、缴存情况；电费资金的集中情况； 电费资金的财务核算情况；每月营销系统与财务系统电费数据的 核对情况；陈欠电费的管理情况。（三）电费发票保管、使用、核对及核销情况。五、电费管理过程安全大检查内容 （一）营销部门 1是否严格执行国家的电价政策，供用电合同电价类别是否 与用电性质一致；电价优惠、基金减免是否符合国家政策文件规 定； 2电费抄核收管理、电费回收管理、陈欠电费管理等制度 是否健全，是否适用有效，执行是否到位；考核激励机制是否建 立健全； 3抄表、复核、收费岗位是否分离并严格执行；抄表人员、 走收人员是否
13、定期轮岗；是否严格执行云南电网公司抄核收管理 的相关标准，是否存在估抄、漏抄、错抄客户用电量的情况；发 生电费差错是否按规定及时更正和处理；电费资金管理人员是否 具备基本财务知识； 4当日收到电费是否及时全部存入公司指定的电费账户或上 交公司财务部门；是否存在挤占、截留、挪用电费资金的情况； 当日少量无法送存或上交的电费是否存放在保险柜；4营销稽查制度是否健全；工作开展情况是否正常；稽查发 现问题是否得到处理和整改； 5客户应收、实收、欠收电费台账是否建全；台账的日常管 理是否规范；是否定期编制电费收入明细表；是否能完整反映电 费的收入、上缴和欠费情况；应收、实收数据轧账是否及时准确； 营销电
14、费电量统计报表上报财务部门是否及时准确，签章是否齐 全； 6是否采取有针对性的电费回收措施，防范电费回收风险； 电费坏账的追收措施是否有效；电费追收责任是否分解落实；是 否定期检索欠费用户，分析欠费原因，形成欠费账龄分析、欠费 明细表等，将欠费资料通知追收人员追收；是否存在长期拖欠电 费而未做任何处理的现象；电费坏账的确认证据是否确凿，坏账 核销是否经过批准并转入账销案存管理；财务与营销部门坏账核 销的对象与数据是否一致； 7营销应收、实收、预收、欠费数据与财务应收、实收、预 收、欠费数据是否按月进行核对；核对是否相符；产生差异是否 进行分析，查找责任并及时进行处理； 8电费发票或收据是否按照
15、票据使用相关规定进行使用；发 票开具人与复核人是否分离；是否存在分联开具电费发票和收据； 是否存在发票开具大头小尾。（二）财务部门 1电费资金的核算和管理是否严格执行南方电网公司会计核 算办法及云南电网公司供电单位财务管理办法的要求；2电费出纳与会计岗位是否分离；所有电费资金是否纳入财 务账务体系管理核算；电费资金特别是大额电费资金到账是否及 时；银行承兑汇票台账是否健全，承兑是否及时；电费资金账务 处理是否及时；预收电费是否及时定期结转；电费资金每月是否 进行对账；未达账项是否查找原因，落实责任并及时编制银行存 款余额调节表； 3资金管理制度、电费资金结算管理办法是否健全；是否适 用有效；执
16、行是否到位； 4是否定期对营销部门（含供电所）的电费资金管理情况， 电费票据及印章的管理使用情况进行监督检查；是否定期对供电 所的电费资金记录台账进行检查核对； 5财务应收、实收、预收、欠费数据与营销应收、实收、预 收、欠费数据是否按月进行核对；核对是否相符；产生差异是否 进行分析，查找责任并及时进行处理； 6电费坏账的确认证据是否确凿；坏账核销依据是否充分； 财务与营销部门坏账核销的对象与数据是否一致；收回以前年度 核销的电费账务处理是否正确。（三）供电所 1是否严格执行国家的电价政策，供用电合同电价类别是否 与用电性质一致； 2抄表、复核、收费岗位是否分离并严格执行；抄表人员、 走收人员是否定期轮岗；用电客户电量数据抄录是否正确，发生 差错是否按规定及时更正和处理；电费资金管理人员（经济员）是否具备基本财务知识； 3是否严格执行电费抄核收管理、电费回收管理、陈欠电费 管理等制度；审计、检
