税源信息表填表说明

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1、1税源信息表填表说明封面填写口径1. “主管税务机关” 按 实际情况填写。2. “计 算机代码” 栏填写已在地税部门办理税务登记的纳税人在地税征管系统中的计算机代码，也就是办理纳税申报时申报表上的计算机代码。3.“税 务登 记证号” 栏 与纳税人税务登记 表中记载的税务登记证号保持一致。4. “纳税人名称” 栏填写纳税人在企业法人营业执照、营业执照或有关核准执业证书上的“ 名称” 后加盖纳税人公章。5. “法定代表人签字 ”栏由企业法定代表人 签字。6.纳税人整套税源普查表中均应在纳税人名称上加盖纳税人公章。7.纳税人整套税源普查表必须以纳税人公章进行册封。2表一基础表填表口径一、基础表是所有

2、参与普查的纳税人都应填写的表格，也是普查需要首先填写的表格。内容主要来源于纳税人的组织机构代码证、工商营业执照、税务登记证、公司章程、验资报告、财务会计制度。该表分为基本资料、存款账户信息、常用联系人、企业组成三部分。二、表中有关栏目的填写说明：1.“计 算机代 码” 栏填写已在地税部 门办 理税务登记的纳税人在地税征管系统中的计算机代码，也就是办理纳税申报时申报表上的计算机代码。2.“纳 税人 识别号” 栏 填写纳税人税务登 记证号码。3.“纳 税人名称 ”栏填写 纳税人在企业 法人营业执照、营业执照或有关核准执业证书上的“ 名称” 。4.“组织 机构代 码” 栏 填写纳税人组织机构代 码证

3、号， “组织机构代码” 指技术监 督部门为纳税人核 发的组织机构统一代码，字长 9 位。未办理组织机构代码证的纳税人可不填此栏。5.“登 记注册 类型” 栏 即经济类型，按营业执 照的内容填写；如为分支机构，按总机构的经济类型填写。要填写完整的名称，标准如下国有企业 私营股份有限公司 中外合作经营企业 港澳台合伙3集体企业 个人独资企业 外资企业 外资合伙股份合作企业 其他内资企业外商投资股份有限公司 个人联营企业 港、澳、台商投资企业 外国企业 内资个人国有联营企业 （港澳台商）合资经营企业外国企业常驻代表机构 港澳台个人集体联营企业 （港澳台商）合作经营企业提供劳务、承包工程作业企业 外资

4、个人国有与集体联营企业 （港澳台商）独资经营公司缴纳预提所得税的企业 非企业单位其他联营企业（港澳台商）投资股份有限公司 国际运输企业 事业单位有限责任公司 （港澳台商）企业 其他外国企业 民办非企业单位国有独资公司（港澳台商）企业常驻代表机构 个体经营民办非企业单位（法人）其他有限责任公司（港澳台商）提供劳务承包工程作业企业 个体工商户民办非企业单位（合伙）股份有限公司（港澳台商）缴纳预提所得税的企业 内资个体民办非企业单位（个人）私营企业 （港澳台商）国际运输企业 港澳台个体 国家机关私营独资企业 其他港澳台商企业 外资个体 政党机关私营合伙企业 外商投资企业和外国企业 个人合伙 社会团体

5、私营有限责任公司 中外合资经营企业 内资合伙 基层群众自治组织6.“税 务登 记类型” 栏 按照办理税务登记时 填报的文书类型填写，分为单位登记、个体登记、税务登录、报验登记、临时税务登记、扣缴义务人登记。7.“批准 设 立机关” 栏 填写工商行政管理机关、民政等核发营业执照或其他核准执业证件部门的名称。8“证 照名称 ”栏根据工商行政管理机关核发的营业执照或民政等部门核准的其他执业证件的名称填写，分为企业法人营业执照、中华人民共和国企业法人营业执照、联合行医执照、社会办医行医执照、个体行医执照、企业营业执照、临4时营业执照、执照副本、个体工商户营业执照、特种行业执照、合伙企业营业执照、个人独

6、资企业营业执照、其他批准证件类别。9.“证 件号 码” 栏填写 营业执照或其他核准 执业证件的号码。10“主管税务机关”、 “主管税务部门”、 “税务管理人员”按实际情况填写。11“办 理税 务登记日期 ”栏填写本单位税 务登记证上注明的登记日期。12.“开 业日期 ”、“生产经营期限”两栏按照 营业执照或其他核准执业证件上的批准日期及经营期限填写。13.“国 标行 业（门类 ）（大类）（小类）” 栏 按照国标行业分类标准填写本单位对应行业的门类、大类、小类，具体填写标准见附表国标行业名称表。14“核算方式” 栏分 为独立核算和非独立核算两种， 纳税人根据实际情况选择填写。15“控股 类 型”

7、 栏按照以下 标准据实填写：（1）国有绝对控股(控资)是指：国家股本或资本在企业的全部资本中所占比例大于 50%的企业。（2）国有相对控股(控资)是指：国家股本或资本在企业的全部资本中所占比例相对大于其他经济成分所占的比例；或根据协议规定，由国家拥有实际控制权的企业。5（3）不属于以上两种情况的纳税人，填写“其他” 。16“财务软件名称及版本号 码” 栏填写 纳税人使用的财务软件名称及版本号码。如采用手工记账，则不填此两栏。17.“从 业人数 ”和“其中外籍人员”两栏 填写本单位职工人数，如含外籍员工，则将外籍员工人数填入“其中外籍人员”栏。以上两栏只填写数字。18.“适用会计制度类 型” 栏

8、填写本单位适用的会 计制度类型。19“是否国地税共管” 、“是否为增值税一般纳税人”和“ 是否在地税领购发票” 三栏纳税人按实际 情况填写。20.“注册地址” 栏指工商 营业执照或其他有关核准开 业证照上的地址。21“生 产经营 地址”栏填写纳税人的实际 生产经营地地址。22“经营 范 围” 栏填写 营业执照或其他核准 执业证书标明的经营范围。23“身份 证 件种类”分为“居民身份证”、 “军官证”、 “士兵证”、“护 照 ”等有效身份证件。24“注册 资 本或投资总额 ”栏填写纳税人注册 资本总额，单位为万元。右侧的“ 币种” 、“金额”栏，填写注册 资本的币种构成及相应金额。25“投 资方

9、信息 ”栏 可以录入多个投资 方。其中， “证件种6类” 栏 ：单位投 资的，填写其 组织机构代码证名称；个人投资的，填写其身份证件名称。并在“证件号码” 栏填写相应的证件号码。26.“投 资比例 ”栏按各个股 东投入企业 的股本（股份）比例填写。27“国籍或地址” 栏 外国投资者填国籍，中国投 资者填地址。28“总 分机构 ”：如填表 单位下设分支机构，填表 时必须录入“ 分支机构名称” 、“注册地址”、 “纳税人 识别号”等相关信息；如填表单位为分支机构，填表时必须录入“总机构名称” 、“纳 税人 识别 号” 、“注册地址”、 “经营范围 ”、“法定代表人姓名” 、“联 系 电话 ”、“邮

10、政编码” 等相关信息。29“代扣代缴、代收代 缴税款业务情况” ：“代扣代缴、代收代缴税款业务内容” 栏录入纳税人依照法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的具体项目，并根据此项目在“代扣代 缴、代收代 缴税种” 栏填写相 应的税种。30.法定代表人、财务负责人、办税人的“固定电话” 填写格式是区号+ 电话号 码;“ 移动电话” 要填写常用的移动电话号码。7表二营业税普查表填表口径1.“主管税务机关” 、“计算机代码”、 “纳税人名称”栏填写要求及内容与基础表一致。2“年度 ”栏应 按照税款所属年度填写，具体为 2009 年度、2010 年度、2011 年度、2012 年度（填表中所

11、有相关数据为 1-9 月份数据）。3.“税目（品目）” 、“税率”栏按照下表填写：税目 征税品目税率 税目 征税品目税率服务业 裱画 5% 交通运输业 铁路运输 3%服务业 仓储业 5% 交通运输业 装卸搬运 3%服务业 测绘 5% 金融保险业 交强险（财产保险） 5%服务业 测试 5% 金融保险业其他财产保险业（财产保险）5%服务业 打字 5% 金融保险业 其他金融业 5%服务业 代理业 5% 金融保险业 其他人寿保险 5%服务业 复印 5% 金融保险业 信用社 3%服务业 广告业 5% 金融保险业 一年期以上返回性保险 5%服务业 镌刻 5% 金融保险业 银行 5%服务业 理发 5% 金融

12、保险业 证券 5%服务业 录像 5% 文化体育业 体育业 3%服务业 录音 5% 文化体育业 文化业 3%服务业 旅店业 5% 销售不动产 其他销售不动产 5%服务业 旅游业 5% 销售不动产 销售建筑物或构筑物 5%服务业 美术 5% 销售不动产 销售其他土地附着物 5%服务业 沐浴 5% 邮电通信业 电信 3%服务业 其他服务业 5% 邮电通信业 邮政 3%服务业其他服务业(高速公路通行费)3% 娱乐业 保龄球 5%服务业 设计 5% 娱乐业 高尔夫球 10%服务业 洗染 5% 娱乐业 歌厅 10%服务业 医疗服务 5% 娱乐业 卡拉 OK 歌舞厅 10%服务业 饮食业 5% 娱乐业 台球

13、 5%8服务业 照相 5% 娱乐业 网吧 5%服务业 咨询 5% 娱乐业 舞厅 10%服务业 租赁业 5% 娱乐业 夜经济特色街区 5%建筑业 安装 3% 娱乐业 音乐茶座 5%建筑业 建筑 3% 娱乐业 游艺厅 5%建筑业 其他工程作业 3%转让无形资产 转让非专利技术 5%建筑业 修缮 3%转让无形资产 转让商标权 5%建筑业 装饰 3%转让无形资产 转让商誉 5%交通运输业 公路运输 3%转让无形资产 转让土地使用权 5%交通运输业 管道运输 3%转让无形资产 转让著作权 5%交通运输业 航空运输 3%转让无形资产 转让专利权 5%交通运输业 水路运输 3% - - -4.“应 税收入

14、”填写纳 税人本年度提供营业 税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入），分营业税税目填报，该栏数据的合计数为年度利润表中的营业收入（主营业务收入）和营业外收入之和。5. “应税减除项目金额”应填写纳税人本年度提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，分营业税税目填报，没有税法中规定可扣除项目的企业不填写本栏。6“免税收入” 应填写 纳税人年度提供 营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的总收入中不需税务9机关审批可直接免缴税款的收入和经税务机关批准的免税项目收入之和，分营业税税目填报。7“应 税营业

15、额 ”应填写本表中 “应税收入”栏金额减去本表中“ 应税减除 项目金 额” 栏金额，再减去本表中 “免税收入”栏金额的差。8“本年 应纳 税额” 栏应 填写本表中“应税营业额”和“ 税率”的乘积。9“本年已缴税额” 中的 “已缴本年应纳税额”栏填写纳税人本年实际缴纳的，税款所属期为本年度的营业税税额。10.“本年已缴税额”中的“本年已被扣缴税额”栏填写纳税人本年发生纳税义务，按现行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额。11.“本年已缴税额”中的“已缴以前年度应纳税额”填写在当年缴纳而税款所属期为以前年度的税额，由自行申报和稽查查补两部分组成。 “自行申报” 栏填写 纳税人自行申报补缴以前年度税

16、款情况， “稽查查补” 栏填写 经税务稽查部门查处缴纳的以前年度税款。 “税款所属期”填写纳税人补缴或稽查查补的税款所属期，税款所属期为多个年度的按年度分行填写。12.“当年减（免）情况” 填写纳税人享受的税收 优惠政策，其中“ 类型 ”填写“审批类”或“ 备案类”， 项目栏填写按下列中的减免事项名称填写，金额栏填写该项目对应的本年度已实10际减免金额。备案类减免项目名称1) 世行贷款粮食流通项目（建筑安装工程和服务收入）2) 一年期以上返还性人身保险3) 保险公司个人投资分红保险业务 4) 非营利性中小企业信用担保、再担保机构 5) 国家大学科技园、科技企业孵化器（高新技术创业服务中心） 6) 学生勤工俭学劳务 7) 学历教育劳务 8) 托儿所、幼儿园育养服务 9) 农牧业服务 10) 文化活动、宗教活动门票11) 养老院、残疾人福利机构育养服务 12) 婚姻介绍 13) 残疾人员为社会提供劳务 14) 资产管理公司管理处