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1、第4章,1,第五章 国际贸易结算方式,第4章,2,国际贸易结算的全部过程是：运用结算工具，按一定结算方式，通过银行之间的转帐，实现可兑换货币的转移，达到清偿债权债务的目的（张燕玲，1994， p78 ）。结算工具通常是指票据、通讯手段和支付凭证（苏宗祥等人，2004， p97 ） 。国际结算方式是指实现货币收付的具体条件和程序。对于国际贸易结算的主要方式（汇款、托收、信用证及保函）：先讨论其条件和程序，再讨论银行之间的拨付/汇交/偿付，并介绍相应的国际结算惯例。,第4章,3,5.1 汇款 Remittance,一、汇款的含义、类别及程序 汇款是指银行(汇出行）应汇款人的要求，以联行或代理行作为
2、付款行（汇入行），将钱款付给收款人的一种结算方式。,第4章,4,1、电汇 T/T (telegraphic transfer) 与信汇M/T (mail transfer),案例5.1 湖北国贸向 Uincam 支付美元41084.34,Telegram：电报Telex： 通称电传，字典称为“用户专用电报”Swift： society of world-wide interbank financial telecommunication 全球银行金融电讯网络,第4章,5,D/D (demand draft) 程序图示,HBITC 汇款人 收款人 UnicamICBCHB 汇出行 汇入行 Mid
3、land,案例5.2 湖北国贸向 Uincam 支付美元41084.34,第4章,6,二、三种汇款方式比较,第4章,7,三、采用电报/电传的电汇（付款委托书）,电报/电传格式FM: (汇出行名称)TO: (汇入行名称)DATE: (发电日期)TEST:(密押)OUR REF NO._(汇款编号)NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用)PAY (AMT金额)VALUE(DATE起息日期)TO(BENEFICIARY收款人)MESSAGE:_(汇款附言)ORDER:_(汇款人)COVER:_(头寸拨付),第4章,8,示例5.1 电报/电传付款委托书,TO：MDLAND BAN
4、K, LONDONFM：INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA, HUBEIDATE：SEP. 30TH, 2002TEST * OUR REF TT123456/02 PAY USD41,084.34 VALUE SEP 30,2002 TO YOURSEVES FOR CREDIT OF A/C NO.86-27-62506167 OF UNICAM LIMITED FOR SPECTROMETER ORDER HUBEI INTERNATIONAL TRADE CORPORATION YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY COV
5、ER DEBIT US,第4章,9,示例5.1解读,汇出行INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA, HUBEI汇入行MDLAND BANK, LONDON汇款金额USD41,084.34收款人UNICAM LIMITED汇款人HUBEI INTERNATIONAL TRADE CORPORATION收款人的帐户行是MDLAND BANK, LONDON,第4章,10,四、采用SWIFT的电汇,三个最常用的SWIFT格式,第4章,11,MT103 部分Field Name译文,第4章,12,例1解读（苏宗祥、徐捷，2008， p130）,汇出行（民生银行上
6、海分行）是汇款人（A公司）的账户行汇入行（荷兰银行阿姆斯特丹分行）是收款人（ B公司）的账户行汇出行与汇入行之间有账户行关系，故汇出行就是发报行，汇入行就是收报行，只须一次发送MT103就可以完成头寸调拨 交易代码：CRED，贷记，发报行要求收报行（荷兰银行阿姆斯特丹分行）在收款人（ B公司）的账户上贷记USD1958 汇入行与收报行相同时，报文不显示57A。,第4章,13,五、汇款的偿付（头寸调拨）,办理汇款业务时，汇出行将汇款金额拨交给汇入行，称为汇款的偿付Reimbursement of Remittance Cover，俗称头寸拨付。,头寸拨付,汇出行先将汇款金额拨交给汇入行，汇入行后
7、解付给收款人。,汇出行指示汇入行先解付，后向汇出行索偿，或按委托指示的规定索偿。,第4章,14,付款委托书中的头寸拨付指示we have credited the sum to your account with us. 我行已在贵行帐户中贷记该金额。,汇出行,汇入行,1、委托书,帐户行 存款行,头寸拨付流程图,付款委托书中关于Cover的说明，即如何进行汇款偿付，称为偿付指示，或头寸拨付指示。根据汇出行与汇入行的帐户关系，汇款的偿付有以下几种情况：,汇出行是汇入行的帐户行,头寸拨付,第4章,15,汇入行是汇出行的帐户行,付款委托书中的头寸拨付指示please debit the sum to
8、 our account with you. 请从我行在贵行帐中借记该金额,汇出行,汇入行,1、委托书,2、借记报单,头寸拨付流程图,存款行 帐户行,第4章,16,汇出行A与汇入行B彼此不是帐户行，但双方都以第三家银行C为帐户行,付款委托书中的头寸拨付指示we have authorized C to debit the sum to our account and to credit the sum to your account with them. 我行已授权C行从我行在C行帐户中借记、并从贵行在C行帐户中贷记该金额。,头寸拨付流程图,存款行 存款行,第4章,17,5.2 托收 Coll
9、ection,1、托收的当事人,委托人- 合同的卖方付款人- 合同的买方托收行- 出口地银行代收行- 进口地银行,一、简略定义、类别及程序托收是指债权人开立汇票委托银行向债务人收取款项。,第4章,18,托收,2、托收的种类,D/P -付款交单-documents against payment,D/A -承兑交单-documents against acceptance,光票托收（Clean Collection）是指委托人仅凭汇票而不附有商业单据的托收方式，即仅凭汇票委托银行代为收款。,跟单托收（Documentary Collection）是指委托人签发的汇票中附有商业单据的托收,第4章,
10、19,D/P at sight 流程图,付款人 运输公司 委托人代收行 托收行,案例： Unicam委托银行向湖北国贸托收41,084美元,第4章,20,我国某公司按以CFR条件出口一批货物，并采用D/P即期托收。该公司按时装运货物后，取得全套运输单据，连同即期汇票一并交付给托收行，请其代为收汇。 结果装运货物的船只在途中遇险，货物损毁。进口商得知此事后，拒不付款赎单，而出口商由于采用CFR条件，不负责投保，无法向保险公司索赔，损失很大。,第4章,21,D/P after sight 流程图,付款人 运输公司 委托人 代收行 托收行,第4章,22,D/P的远期变形：D/PT/R,信托收据（tr
11、ust receipt） 就是进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。,D/PT/R，称为远期付款交单凭信托收据借单，是指由出口人主动授权银行凭信托收据借单给进口人，进口人承兑汇票后凭信托收据先行借单提货，日后进口人到期拒付的风险，由出口人自己承担。,第4章,23,D/A 流程图,付款人 运输公司 委托人代收行 托收行,第4章,24,示例5.5 TRUST RECEIPT （苏钟祥等人, 2004, p139）,TO: BANK _, Oct 9, 2005 Received from the Said
12、Bank (a full set of shipping documents evidencing ) the merchandise having an invoice value of _ say _ as follows:,and in consideration of such delivery in trust, the undersigned hereby undertakes to land, pay customs duty and/or other charges or expenses, store, hold and sell and deliver to purchas
13、ers the merchandise specified herein, and to receive the proceeds as Trustee for the Said Bank, and the undersigned promises and agrees no to sell the said merchandise or any part thereof,第4章,25,on credit, but only for cash and for a total amount not less than the invoice value specified above unles
14、s otherwise authorized by the Said Bank in writing. The undersigned also undertakes to The undersigned further acknowledges assents and agrees that in the event the whole or any part of the merchandise specified herein is sold or delivered to a purchaser of purchasers any proceeds derived or to be d
15、erived from such sale or delivery shall be considered the property of the Said Bank and the undersigned hereby grants to the Said Bank full authority to collect such proceeds directly from the purchaser(s) without reference to the undersigned. The guarantor, as another undersigned, guarantees to the Said Bank the faith and proper fulfillment of the terms and conditions of this Trust Receipt. Guaranteed by: Signed by: _ _,
