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1、国际贸易结算方式,基本方式,Collection,L/C,Remittance,基本方式,汇付-顺汇（to remit/ forward transfer）进口人 银行 出口人 支付工具和资金流向是一致的；托收和信用证-逆汇（to draw/ backward transfer）出口人 银行 进口人支付工具和资金流向是相反的,基本方式,汇付和托收方式-商业信用；信用证支付方式-银行信用；,基本方式,1,2,3,托收,汇付,信用证 LETTER OF CREDIT,付款交单D/P承兑交单D/A,T/T (Telegraphic Transfer)M/T (Mail Transfer)D/D (D
2、emand Draft),汇付 REMITTANCE,1、含义及业务流程进口人（付款人）通过银行将货款交付给出口人（收款人）。2、种类信汇（mail transfer, M/T）电汇（telegraphic transfer, T/T） （电讯方式-电报、电传、SWIFT等；）票汇（remittance by bankers demand draft, D/D）,收 款 人（出 口 人）,汇付业务程序,装 运 货 物（寄单据）,付款人（汇款人）（进口人）,交付 款项,汇出行（进口地银行）,发付款指示（航寄或电讯）,汇入行（出口地银行）,解付 款项,汇付 REMITTANCE,票汇业务程序（D/
3、D）,收 款 人（出 口 人）,付 款 人（进 口 人）,汇 出 行（出 票 行）,汇 入 行（付 款 人）,寄交汇票,交 付 款 项,银 行 汇 票,发付款指示,交 汇 票,付 款,发货、寄单,汇付 REMITTANCE,托收 COLLECTION,1、含义及业务流程出口人委托银行向进口人收款；光票托收和跟单托收； 即期付款交单（D/P at sight） （1）付款交单（D/P） 远期付款交单（D/P after sight） （2）承兑交单（D/A）,跟单托收,跟单托收业务流程（D/P即期）,委 托 人（出 口 人）,托 收 行（出口地银行）,代 收 行（进口地银行）,付 款 人（进 口
4、 人）,装 运 货 物取得运输单据（B/L）,（签发即期汇票）连同有关单据委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求付款,交 单,付 款,通知款已收妥,交 款,托收 COLLECTION,D/P即期,付款提示,付 款,交 单,D/P远期业务流程,委 托 人（出 口 人）,托 收 行（出口地银行）,代 收 行（进口地银行）,付 款 人（进 口 人）,承兑提示,承 兑,付款提示,付 款,交 单,D/P远期,装 运 货 物取得运输单据（B/L）,签发远期汇票连同有关单据委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求承兑,承兑汇票,付款提示,付 款,通知款已收妥,交 款,交 单,托收 COLLECTI
5、ON,D/A业务流程,委 托 人（出 口 人）,托 收 行（出口地银行）,代 收 行（进口地银行）,付 款 人（进 口 人）,承兑提示,承 兑,付款提示,付 款,交 单,D/A,装 运 货 物取得运输单据（B/L）,签发远期汇票连同有关单据委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求承兑,承兑汇票,付款提示,付 款,通知款已收妥,交 款,交 单,托收 COLLECTION,即期D/P: 立即 立即见票-付款-取单；远期D/P: 立即 XX天后 立即见票-承兑-付款-取单；D/A： 立即 立即 XX天后见票-承兑-取单-付款；,托收 COLLECTION,1、定义和性质UCP600对信用证的定义
6、；银行开立的有条件的付款承诺书面文件； 申请人（进口人）由银行开立（开证行） 受益人（出口人）付款承诺（undertaking payment）;有条件的在信用证规定的期限内，提交符合信用证条款规定的各种单据（相符单据）；银行信用；,信用证 L/C,2、信用证的当事人ApplicantIssuing Bank/Opening BankBeneficiary Advising Bank/Notifying BankPaying BankNegotiating BankConfirming Bank Reimbursing BankAccepting Bank,信用证 L/C,信用证 L/C,3、
7、信用证的种类（1）可撤销信用证(revocable L/C)与不可撤销信用证(irrevocable L/C)（2）保兑信用证(confirmed L/C)（3）付款信用证Payment L/C /承兑信用证acceptance L/C /议付信用证negotiation L/C 付款信用证：即期付款信用证(sight payment L/C) 延期付款信用证(deferred payment L/C)议付信用证：限制议付信用证-只能由信用证指定的银行议付（available by negotiation with xx bank）;公开议付信用证-任何银行都可按信用证条款自由议付（avail
8、able by negotiation with any bank）;（4）即期信用证(sight L/C) /远期信用证(usance L/C; time L/C) / 假远期信用证（usance credit payable at sight）（5）可转让信用证 (transferable L/C) / 不可转让信用证 (non-transferable L/C)（6）对背信用证（back to back L/C）,信用证 L/C,信用证 L/C,4、信用证收付的一般程序跟单信用证（documentary credit） 银行的付款是以出口人提交的符合信用证规定的单据为条件；单据货运单据，
9、如提单，发票、保险单等；可使用汇票或不使用汇票；,信用证 L/C,信用证 L/C,开证申请人(进口人),受 益 人(出口人),不可撤销即期议付信用证收付程序,订立合同,申 请 开 证,填写开证申请书支付押金/提供担保,开 证,通知转递,审证制单(签发即期汇票),交单，要求议付,寄单，索偿,偿 付,提示单据要求付款,付款赎单,发货，取得B/L,议 付,信用证 L/C,5、信用证的内容(1)关于信用证本身的说明信用证的类型 Form of Credit - revocable, irrevocable, 信用证的号码 L/C Number开证日期 Date of Issue有效期和到期地点 Exp
10、iry Date and Place信用证金额 L/C Amount信用证当事人 Parties to L/C开证行 Issuing / Opening Bank通知行 Advising/ Notifying Bank开证申请人 Applicant受益人 Beneficiary单据提交期限/交单期限 Documents Presentation Period,信用证 L/C,信用证 L/C,(2)关于汇票的说明出票人 Drawer付款人/受票人 Drawee付款期限 Tenor出票条款 Drawing Clause,信用证 L/C,信用证 L/C,(3)关于单据（单据种类、份数和具体要求）的说
11、明商业发票 Commercial Invoice提单 Bill of Lading保险单 Insurance Policy装箱单 Packing List产地证明 Certificate of Origin其他单据 Other Documents,信用证 L/C,信用证 L/C,(4)关于货物的说明品名、货号和规格 Commodity Name, Article Number and Specification数量和包装 Quantity and Packing单价 Unit Price(5)关于运输的说明装货港 Port of Loading / Shipment卸货港或目的地 Port o
12、f Discharger or Destination装运期限 Latest Date of Shipment可否分批装运 Partial Shipment Allowed / Not Allowed可否转运 Transshipment Allowed / Not Allowed,信用证 L/C,信用证 L/C,(6)其他须特别提示的问题特别条款 Special Conditions开证行对议付行的批示 Instructions to Negotiation Bank背批议付金额条款 Endorsement Clause索汇方法 Method of Reimbursement寄单方法 Meth
13、od of Dispatching Documents开证行付款保证条款 Engagement /Undertaking Clause惯例适用条款 Subject to UCP Clause开证行签字 Signature,信用证 L/C,信用证 L/C,信用证的审核主要依据合同。- 一般情况下，如果信用证条款规定严于合同规定，作为出口商要提出修改；如果信用证条款宽于合同规定，则不必更改；审核信用证要遵循UCP500例1：信用证应明确注明是可撤消或是不可撤消的；如无此项注明规定，应视为不可撤消信用证；例2：除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个在装运日后按信用证规定必须
14、交单的特定期限（Date for Presentation of Documents）。如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的单据。但无论如何，提交单据不得迟于信用证的到期日。一般而言，信用证规定的交单到期日与装运日期应有一定合理的间隔（10 15 天）。,信用证的审核,信用证 L/C,审证操作要点：开证银行的资信及信用证的有效性开证人的名称、地址是否准确无误受益人的名称、地址信用证的付款保证是否有效付款期限（即期、远期天数）是否与合同一致 检查信用证付款时间是否与有关合同规定相一致，应特别注意下列情况。信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。
15、对此，应检查此类付款时间是否符合合同规定的要求信用证在国外到期。由于寄送需要时间，另有丢失的危险，所以最好把到期地点订为“In China”如信用证中的装运期和有效期是同一天，即通常所称的“双到期”，在实际操作中，基本不可能在有效期内提交单据，所以要提出更改,信用证的审核,信用证 L/C,检查装期的有关规定是否符合合同要求 检查信用证规定的装期应注意以下几点：能否在信用证规定的装期内备妥有关货物；如备货时间太短，无法按时交货，则要求改证；实际装期与交单时间相距不能太短；信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效；检查能否在信用证规定的交单期交单。商品描述、规模搭配是否与合同一致运输条款是否可以接受保险条款是否符合合同规定,
