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1、 深圳市佳士科技股份有限公司 审计报告 天职业字20151027号 目 录 审计报告 1 2014 年度财务报表 3 2014 年度财务报表附注 15 1 审计报告 天职业字20151027号 深圳市佳士科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市佳士科技股份有限公司（以下简称“佳士科技公司”）财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2014年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是佳士科技公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计准
2、则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控
3、制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，佳士科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳士科技公司2014年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 2 此页无正文 中国北京 二一五年二月十日 中国注册会计师： 屈先富 中国注册会计师： 韩雁光 中国注册会计师： 扶交亮 编制单位：深圳市佳士科
4、技股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元项 目 期末余额 期初余额 附注编号流动资产货币资金 1,014,830,109.81 1,212,234,792.22 六、1结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 60,208,157.58 78,291,740.55 六、2应收账款 115,943,800.94 140,337,221.73 六、3预付款项 25,715,587.18 8,917,970.28 六、4应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 10,629,560.46 11,055,463.84 六、5应收股利其他应收款
5、 11,553,254.70 12,735,273.55 六、6买入返售金融资产存货 189,465,626.03 193,745,317.87 六、7划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 202,054,032.64 - 六、8流动资产合计 1,630,400,129.34 1,657,317,780.04 非流动资产发放贷款及垫款可供出售金融资产 20,000,000.00 - 六、9持有至到期投资长期应收款长期股权投资 14,666,145.34 - 六、10投资性房地产固定资产 411,176,047.03 431,938,051.90 六、11在建工程 240,20
6、8.69 242,264.59 六、12工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 30,597,422.57 32,072,738.82 六、13开发支出商誉 1,378,360.85 - 六、14长期待摊费用 4,057,084.37 5,307,639.83 六、15递延所得税资产 6,626,635.33 3,695,025.99 六、16其他非流动资产非流动资产合计 488,741,904.18 473,255,721.13 资 产 总 计 2,119,142,033.52 2,130,573,501.17 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并资产负债表3
7、编制单位：深圳市佳士科技股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元项 目 期末余额 期初余额 附注编号流动负债短期借款 - 200,000.00 六、17向中央银行借款吸收存款及同业存款拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 61,505,861.10 43,450,000.00 六、18应付账款 92,219,179.44 107,478,417.57 六、19预收款项 13,444,573.64 27,828,891.45 六、20卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 14,359,652.42 17,033,726.26 六、21应交税
8、费 1,504,643.48 -778,806.38 六、22应付利息应付股利其他应付款 11,766,322.28 15,824,528.85 六、23应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 194,800,232.36 211,036,757.75 非流动负债长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 12,675,000.00 8,275,000.00 六、24递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 12,675,000.00 8,275,000.00 负 债
9、 合 计 207,475,232.36 219,311,757.75 所有者权益股本 221,500,000.00 221,500,000.00 六、25其他权益工具其中:优先股永续债资本公积 1,453,046,486.99 1,453,046,486.99 六、26减:库存股其他综合收益 -834,682.44 -107,548.57 六、27专项储备盈余公积 48,658,946.82 39,372,094.64 六、28一般风险准备未分配利润 184,662,929.36 185,815,795.61 六、29归属于母公司所有者权益合计 1,907,033,680.73 1,899,6
10、26,828.67 少数股东权益 4,633,120.43 11,634,914.75 所有者权益合计 1,911,666,801.16 1,911,261,743.42 负债及所有者权益合计 2,119,142,033.52 2,130,573,501.17 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并资产负债表（续）4编制单位：深圳市佳士科技股份有限公司 2014年度 金额单位：元项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号一、营业总收入 588,241,040.54 584,696,639.97 其中: 营业收入 588,241,040.54 584,696,639.97 六、3
11、0利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 529,443,850.35 508,523,087.61 其中:营业成本 414,206,521.79 392,295,072.98 六、30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 5,021,922.85 3,558,359.03 六、31销售费用 44,117,550.52 50,537,817.84 六、32管理费用 78,402,650.80 79,903,837.18 六、33财务费用 -35,908,197.16 -28,744,189.84 六、34资产减值损失 23,
12、603,401.55 10,972,190.42 六、35加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益 33,627.21 - 六、36其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -33,187.67 - 汇兑收益（损失以“”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列） 58,830,817.40 76,173,552.36 加: 营业外收入 2,498,018.74 5,311,549.81 六、37其中:非流动资产处置利得 81,888.66 632,521.40 减：营业外支出 914,495.58 682,985.05 六、38其中:非流动资产处置损失 900,520.06 476,849.84 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 60,414,340.56 80,802,117.12 减：所得税费用 11,235,109.51 12,921,563.48 六、39五、净利润（净亏损以“”号填列） 49,179,231.05 67,880,553.64 其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润 52,433,985.93 69,414,626.45 少数股东损益 -3,254,754.88 -1,534,072.81 六、其他综合收益的税后净额 -1,212,094.21 -199,164.01 归
