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1、大 学 本 科 学 位 论 文题 目 试论当前我国国有企业面临的困难及其克服措施作 者 付 妤 珂 完成日期 2009 年 9 月培 养 单 位 西南财经大学指 导 教 师 甘元霞 教授专 业 领 域 工 商 管 理研 究 方 向 工 商 管 理授予学位日期 年 月 日西南财经大学本科学位论文（ 2009）2 摘 要随着我国经济的深入发展， 特别是市场经济的高速发展， 国有企业的发展遇到了各方面的问题 ,在国有企业改革中面临着重重困难。能否顺利进行国有企业改革关系着我国市场经济的健康发展。因此，如何克服这些困难，找到合适的解决措施已是迫在眉睫。本文着重分析了目前国有企业目前的生存环境和国有企业
2、改革面临的主要困难， 论述了国有企业克服困难进行改革的理论依据， 并给出了克服目前困难的措施和方法。关键词：国有企业 改革 理论基础 措施西南财经大学本科学位论文（ 2009）3 Abstract With the deep development of Chinas economy, especially the rapid development of market economy, the development of state-owned enterprises have encountered various problems with a lot of difficulties
3、in reform of state-owned enterprises. Whether the reform of state-owned enterprises can be done smoothly is in relation to the development of Chinas market economy. So how to overcome these difficulties and find appropriate solutions is imminent. In this paper we analysis of the current environment
4、of state-owned enterprises to survive and the main difficulties in the state-owned enterprise reform. Besides, we discuss the theoretical basis about the reform of state-owned enterprises, and bring up the measures and methods to overcome the present difficulties. Key words: the state-owned enterpri
5、ses; reform; theoretical basis；measures 西南财经大学本科学位论文（ 2009）4 目 录摘 要 , 2 Abstract , 3 第一章 绪 论 , 5 1.1 国有企业概论 , 5 1.2 我国国有企业改革历程及主要问题 , 5第二章 国有企业面临的环境分析 , 8 2.1 国企改革所处的环境 , 82.2 国企改革依赖于经济体制的改革 , 82.3 对政府投融资决策与运营过程中的矛盾 , 10第三章 国有企业面临的困难 , 12 3.1 我国国企改革面临着诸多困难 , 123.2 造成国企改革困难的原因分析 , 12第四章 解决国有企业所面临困难的理
6、论基础 , 14 4.1 我国国有企业改革取得了显著成就 , 144.2 国企改革所面临的严峻挑战及应对措施 , 15 4.3 公司治理结构中存在的弊端 , 21 4.4 合理的选择产权组合配置 , 21第五章 克服困难的措施 , 26 5.1 政府管理国有资产带来的冲突 , 265.2 国企改革的各阶段以及采取的措施 , 265.3 产权改革是国企改革的主要内容 , 27结束语 , 30参考文献 , 33申 明 , 35 致 谢 , 36 西南财经大学本科学位论文（ 2009）5 第一章 绪 论1.1 国有企业概论国有企业是指国家独资或国家控股的企业。国有企业一般具有以下特征 : 1. 国有
7、资本占控制地位 ;2. 政府对国有企业能够直接或间接地施加支配性影响 ; 3. 国有企业一般具有法人地位 ;4. 国有企业收入主要是通过从事工商经营活动获得的 ; 5. 国有企业一般具有双重经营目标，即盈利目标和社会目标。非国有企业包括集体企业、乡镇企业、私有企业和个体企业、混合所有制企业 (国家非控股 )，与国有企业是相对应的。1.2 我国国有企业改革历程及主要问题新中国成立 50 年来，我国工业化取得了巨大成就：我国从一个贫穷落后的农业国， 发展为具有独立完整的工业体系和国民经济体系的社会主义国家，以国内生产总值为标志的经济总量跃居世界第四位，实现了中华民族历史上的大跨跃。在这一过程中，国
8、有企业从无到有，从小到大，取得了令人瞩目的发展成就。1.2.1 国有企业改革经历的主要阶段国有企业改革问题， 一直是我国经济发展和经济改革中一个十分重要的问题。目前，我国大量的非国有企业，己经基本上可以按照市场经济原则运行， 改革滞后的主要是国有企业。 大部分的国有企业仍西南财经大学本科学位论文（ 2009）6 然同社会化大生产和市场经济的发展不相适应， 这一改革难点如果突不破， 不仅社会主义市场经济体制建立不起来， 而且整个经济也不可能实现持续、快速、健康的高速发展。国有企业改革主要围绕着这两个方面展开：政府和企业利益关系的调整与创造一种崭新的企业制度。从整个过程来看这一改革大致可以分为五个
9、阶段：一、 1978-1982年对企业实施“扩权让利”阶段；二、 1983-1986的“利改税”阶段；三、 1986-1991年的“承包经营责任制”阶段；四、 1992-1995年转换企业经营机制，试行股份制阶段；五、 1994 年至今，明确现代企业制度是国有企业改革的方向。国有企业作为国有经济的一个重要组成部分， 是一种特有的制度安排， 也是当代世界各国普遍存在的经济现象。 国有企业存在于高壁垒的自然垄断行业，符合经济效率原则。这就是说，国有企业既能够提供公共产品， 同时又有助于国家实施宏观调控， 实现国家安全和战略目标。 因此， 国有企业在市场经济发展的过程中是一种不可或缺的经济组成部分，
10、发挥着独特的作用。1.2.2 国有企业改革存在的主要问题伴随着国民经济的迅速增长， 我国国有企业也在规模上实现了迅速的扩张， 国有资产的增长十分显著。 但是中国国有企业改革的一个重要背景是， 在没有做好充分准备的情况下国有企业就被推向了激烈竞争的国际舞台。因此必须对针对目前国有企业面临的困难和难题，继续推进国有企业的改革和发展，为社会主义的现代化建设做出贡西南财经大学本科学位论文（ 2009）7 献。在世界经济全球化、 区域经济一体化的背景之下， 国有企业生存与发展的环境很不理想，适应这种局面的自我调节机制并没有形成。一方面， 一些不能起主导作用又不能自我生存和发展的国有企业占用了大量国有资本
11、，摊子铺得过大，战线拉得过长，行业涵盖面过宽；另一方面，那些亟待投入和发展的重点部门，又严重缺乏资金， 国有企业对国民经济的应有职能并没有得到重要发挥。 这种局面客观上造成资源和资金利用的低效率， 而国有企业一旦出现经营亏损， 可能形成恶性循环的局面。目前国有企业的发展主要面临的困难主要是如下几个方面造成的：1）国有企业的政策性负担；2）国有企业产权不清晰；3）国有企业承受着内部的多重压力；4）国有企业面临的外部压力。本文着重分析了目前国有企业目前的生存环境和国有企业存在的主要困难， 论述了国有企业克服困难进行改革的理论依据， 并对于上述问题提出了解决的办法。西南财经大学本科学位论文（ 200
12、9）8 第二章 国有企业面临的环境分析2.1 国企改革所处的环境由于历史原因， 国有企业一直承担安置就业、 离退休职工养老和举办社会福利事业等责任。 企业背负如此沉重的包袱， 很难与其他企业在市场上平等竞争， 同时作为国有企业所有者的政府， 由于其并不直接参与国有企业的日常经营与管理。 因此， 当国企的厂长经理把自身的经营性亏损都归咎于政策性负担时， 政府因信息不对称而无法分清政策性亏损和经营性亏损， 只好把责任都包下来， 使企业的预算实质上仅仅是软约束。 部分政策性负担客观地造成国有企业不能健康地生存， 被企业的管理者主观地与经营性亏损加以混淆， 从而使企业丧失了内在的动力，造成国企效率低下
13、，效益不高。由于国内市场的变化，企业开拓市场和生产经营的难度明显加大， 产品结构不合理和改革滞后的问题更加突出， 致使企业经济效益下滑。我国 20 多年的国有企业改革 , 已经取得了显著的成绩 , 也积累了一些宝贵的经验教训。 认真总结这些经验教训 , 对于大力推进国有企业的改革和发展 , 实现党的十五大提出的跨世纪目标 , 有着极为重要的意义。2.2 国企改革依赖于经济体制的改革在改革开放以来的 20 多年的国有企业改革中 , 我们采取了扩大企业生产经营自主权、利改税、拨改贷、工业生产责任制、承包制、分税制等各种措施 , 对国有企业改革进行了有益探索。 虽然这些改革西南财经大学本科学位论文（
14、 2009）9 是试图在原有计划经济体制下来搞好国有企业 , 收效甚微 , 但正是这些探索 , 才使我们逐步认识到： 要从根本上解决传统企业问题 , 只在传统计划经济体制下进行政府与企业之间放权让利、 政策调整是不行的 , 必须进行制度创新 , 建立现代企业制度。那么应该如何实现国有企业改革的目标呢？最重要的一条 , 就是正确认识和处理国有企业改革与经济体制改革的关系 , 即建立现代企业制度与建立社会主义市场经济体制的关系。一是国有企业改革要以经济体制改革的目标为依据 , 即建立现代企业制度是建立社会主义市场经济体制的内容和要求 , 企业改革要服从、 服务于发展社会主义市场部经济。 经济体制改
15、革的目标是建立社会主义市场经济体制 , 只有明确这一点，才能认识到国有企业改革的目标是建立现代企业制度。我们最先只承认社会主义经济是商品生产和商品交换 , 不承认是商品经济。 后来开始提社会主义商品经济 , 但不敢提市场经济， 认为社会主义与市场经济是根本对立的 , 自然也就不敢触动计划经济体制 , 只能提出放权让利的企业改革措施。 直到党的十四大提出我国经济体制改革的目标模式是社会主义市场经济 , 并据此进一步阐述企业改革、 市场体系培育、 宏观调控完善等市场经济基本框架后 , 我们才最终认识到现代企业制度是市场经济的微观基础和中心环节。二是要采取企业公司制改造、抓大放小等措施来进行企业改革，并以发行股票、 建立股份有限公司为主要形式。 通过这些措施可以实西南财经大学本科学位论文（ 2009）10 现企业投资结构优化 , 并形成多元化的投资
