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1、第一章、总论,名词：财政、财政职能、市场失灵、公共产品、混合产品、外部性、免费搭车、价格分配。一、财政的概念、产生和发展、本质与一般特征。1、什么是财政？如何正确理解财政的概念？社会产品价值由哪几个部分构成的？2、财政是如何产生的？产生的条件是什么？首要条件又是什么？3、从财政产生的条件看财政属于哪些范畴？为什么？4、不同社会形态下的财政各有什么特点？自然经济社会财政分配的主要形式是什么？在商品经济或市场经济条件下，财政分配的主要形式是什么？ 5、财政的本质与一般特征（共性）分别是什么？,二、财政职能,1、联系实际谈谈市场经济条件下财政的（三大）职能。（1）为何要进行资源配置？通过什么方式配置
2、？（2）市场存在哪些失灵的领域？（3）公共产品有哪几种？公共产品的特征是什么？在市场经济条件下其主要由谁提供？为什么？（4）如何区分公共产品和私人产品？ （5）外部性与公共产品的共性与区别是什么 ？（6）政府矫正外部性的财政手段有哪些？ 三、财政与经济的关系1、了解我国财政参与社会总产品的分配过程。 2、试述财政分配与其他分配范畴的关系。（或为什么说财政在国民收入分配中居于主导地位？） 3、试述财政与生产、交换和消费的辩证关系。,第二章、财政支出,名词：财政支出、购买性支出、转移性支出、瓦格纳法则 替代效应 、政府投资、政府采购、财政补贴。一、财政支出概述1、如何理解财政支出（静态和动态） ？
3、2、为什么要进行财政支出的分类？如何分类？3、了解财政支出形式4、试述财政支出对社会经济发展的影响5、财政支出原则是什么？二、财政支出规模与结构分析1、如何衡量财政支出规模（两个指标）？2、了解发达国家和发展中国家财政支出规模变化情况。3、发达国家与发展中国家财政支出有什么不同?4、了解我国财政支出规模变化情况。5、我国现行的财政支出结构有什么特点？,三、财政支出增长的理论解释,1、请用瓦格纳法则、梯度渐进增长理论和经济发展阶段论解释财政支出规模增长。2、影响财政支出规模扩张的因素有哪些？四、购买性支出1、什么是社会消费性支出？其主要内容有哪些？行政管理支出和国防支出属于什么产品？文教科卫支出
4、属于什么产品？2、什么是行政管理支出？行政管理支出的内容和特点是什么? 请联系实际谈谈当前我国行政管理费居高不下的原因，你认为应如何规范我国行政管理费的使用？ 3、什么是国防支出？影响国防支出水平高低的因素有哪些？了解我国国防支出变化情况。,4、文教科卫支出包括哪些内容？（1）科学研究属于什么产品？简述不同类型科学研究的产品属性及提供。（2）教育属于什么产品？简述不同层次教育产品属性及提供。简述政府介入教育领域的理由。简述政府教育投入的主要方式了解我国财政用于教育支出规模的情况（3）文化支出属于什么产品？了解文化支出的内容。政府介入不同层次的文化事业程度大小的依据是什么？,（4）卫生支出属于什
5、么产品？了解卫生支出的内容？政府介入不同层次的卫生事业程度大小的依据是什么？简述政府介入医疗服务的理由。公共卫生服务为什么只能由政府来提供。5、与非政府投资相比，政府投资有什么特点？简述影响政府投资与非政府投资比重的主要因素。6、政府采购有什么特点？政府采购方式有哪些？,五、转移性支出,1、什么是社会保障？其有什么特征？2、简述社会保障支出的内容。3、简述社会保障基金筹资模式和资金来源。4、财政补贴有什么特点？财政补贴如何分类？5、简述财政补贴的经济影响,第三章、财政收入,名词：财政收入、非税收入、行政事业性收入、规费收入、国有资产、国有资产收入、税利分流制度、公债。一、财政收入概述（一）财政
6、收入的原则、分类1、组织财政收入的现代原则是什么？我国财政收入的具体原则又是什么？2、财政收入如何分类？（二）财政收入的规模与结构1、从社会产品价值角度分析财政收入的经济来源。2、如何衡量财政收入规模（两个指标）？3、了解我国财政收入增长趋势4、试述影响财政收入规模的主要因素。5、了解我国财政收入的产业结构、所有制结构和地区结构。,二、国有资产收入（一）国有资产收入形式国有资产收入形式有哪些？经营性国有资产收入形式有哪些？国有资产产权转让收入形式有哪些？（二）国有资产收益分配制度1、了解国有资产收益分配制度的演变。2、试述税利分流制度理论依据和内容。（三）国有资产管理与资本运营1、什么是国有资
7、产管理？国有资产管理的基本目标是什么？2、资本运营有哪些特征？3、国有资本运营的操作方法有哪些？企业并购的主要形式是什么？,三、公债,（一）公债概述1、如何理解公债的概念？2、从财政和经济角度看公债各有什么作用？3、公债如何分类？（二）公债制度1、简述公债发行条件和发行方式。5、简述公债偿还方法和偿还资金来源（三）公债管理1、如何确定合理的内债规模？衡量内债规模合理的指标是什么？2、简述建立合理的内债结构。3、外债的主要形式有哪些？9、衡量外债规模适度的指标是什么？10、简述建立合理的外债结构。,第四章、税收,一、税收原理名词：税收、税收原则、税收负担、税负转嫁、税负归宿、税制结构 、纳税人、
8、负税人、代扣代缴义务、税目、税基（计税依据）、税率、起征点、免征额（一）税收概念与特征1、如何理解税收的概念？2、税收的特征是什么？（二）税收原则1、威廉配第提出哪些税收原则？2、亚当斯密提出哪些税收原则？3、瓦格纳提出哪些税收原则？4、简述现代税收原则,（三）税收负担与税负转嫁1、什么是宏观税收负担和微观税收负担？2、衡量宏观税收负担的指标是什么？ 3、衡量微观税收负担的指标是什么？ 4、税负转嫁途径是什么？（价格变动）5、税负转嫁的程度取决于什么？（供求弹性）6、税负转嫁的形式有哪些？其中最主要的形式是什么？7、简述税负转嫁与供求弹性的关系（五）税收分类与税制结构1、税收如何分类什么是直接
9、税和间接税？什么是从价税和从量税？什么是价内税和价外税？什么是中央税、地方税、中央与地方共享税？,2、税制结构如何分类？ 什么是单一税制结构和复合税制结构？什么是主体税？3、复合税制结构有哪些类型？4、税制结构模式有哪些？（四）税收制度（简称税制）1、税制构成要素包括哪些？其中基本要素是什么？注：纳税人与负税人的区别。注：纳税人与代扣代缴义务人的区别。2、什么是比例税率、累进税率与定额税率？它们各有什么特点和优缺点？又各有哪些形式?什么是全额累进税率和超额累进税率？注：税率是税收制度的中心环节，其反映征税的深度。,3、什么是征税对象？与征税对象相关的税制要素是什么？注：征税对象是一种税种区别于
10、另一种税种的主要标志。注：税目反映具体的征税范围，代表征税的广度。税基（计税依据）类型 ：从量计征和从价计征。4、什么是名义税率和实际税率？5、什么是附加与加成？6、什么是纳税环节和纳税期限？7、什么是一次课征制、两次课征制和多次课征制？8、什么是减税免税？减税免税的形式有哪些？9、起征点和免征额有什么区别？10、违章行为有哪些？违章处理的方法主要有哪些？,二、流转税,名词：流转税、增值税、销项税额、进项税额、消费税、营业税、（一）概述1、流转税有什么特点？2、流转税的种类有哪些？（二）增值税1、增值税有什么特点？其有哪些类型？怎样理解增值额？2、不同类型的增值税有何区别？3、简述增值税的基本
11、税制要素。（ 纳税人、征税对象、税率）4、增值税如何计算？,(三)消费税1、消费税有哪些特点？2、简述消费税税制要素。（ 纳税人、征税对象范围、税率、纳税环节）3、消费税如何计算？（四）营业税1、营业税有哪些特点？2、简述营业税税制要素（ 纳税人、征税对象、税率、计税依据营业额）3、营业税如何计算？,三、所得税,名词：所得税、企业所得税、个人所得税（一）概述1、所得税有什么特点？2、所得税的类型（二）企业所得税 1、简述企业所得税基本税制要素。（ 纳税人、征税对象范围、税率、计说依据应纳税所得额如何确定）什么是居民企业和非居民企业？两者如何区分？2、企业所得税如何计算（三）个人所得税1、个人所
12、得税有哪些类型？2、我国个人所得税有哪些特点？3、简述个人所得税税制基本要素（ 纳税人、征税对象范围、税率）如何区分居民纳税人和非居民纳税人？4、个人所得税如何计算 ？,第五章、政府预算,名词：政府预算（国家预算）、预算年度、单式预算、复式预算、增量预算、零基预算、政府决算、政府预算管理体制、分税制一、政府预算概述1、什么是政府预算体系建立政府预算体系的原则是什么？（原则：一级政府一级财政一级预算）我国政府预算体系与级次是如何设置的？3、简述各级政府预算组成的内容。4、预算年度的种类是什么？5、政府预算有哪些原则？6、政府预算如何分类？单式预算和复式预算各有什么优缺点？,二、政府预算编制、审批
13、、执行与决算,1、了解政府预算编制的准备工作？2、我国政府预算编制的基本程序是什么？3、政府预算由什么机构审批？不同类型的审批机构如何审批？4、简述我国政府预算审批关系和审批程序。5、政府预算执行机构有哪些？6、简述预算收入的缴款方式。7、预算收入库款的如何划分与报解？8、预算拨款的原则和方法是什么？,9、造成政府预算不平衡的原因有哪些？10、政府预算如何平衡？11、政府决算的组成是什么？政府决算编制程序是什么？12、了解政府决算如何审查批准？三、政府预算管理体制1、政府预算管理体制有哪些类型？ 2、政府预算管理体制的实质和原则是什么？3、试述政府预算管理体制的内容4、了解政府预算管理体制的演变四、分税制1、分税制有什么特点？2、试述分税制的主要内容。,第六章、财政政策,名词：财政政策、货币政策1、财政政策有哪些政策类型？2、财政政策构成要素是什么？3、试述财政政策目标、手段、效应及财政政策手段的运用。 4、试述财政政策与货币政策的配合原因及主要方式。5、试述财政政策和货币政策在功能上的差异。,
