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1、123、付 款 凭 证银付字 第 009 号贷方科目：银行存款2008 年 12 月 22 日 附 件 2 张借 方 科 目 金 额摘 要 总 帐 科 目 明 细 科 目千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 儿童福利院捐赠 营业外支出 公益捐赠 3 0 0 0 0 0结 算 方 式 及 票 号 ： 合 计 3 0 0 0 0 0会计主管 记帐 复核 制证24、转 帐 凭 证转字 第 010 号 2008 年 12 月 24 日附 件 3 张借 方 金 额 贷 方 金 额摘 要 总 帐 科 目 明 细 科 目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 千 百 十 万 千 百 十
2、元 角 分记帐符号 材料入库 原材料 甲材料 4 3 8 0 0 0 0乙材料 2 2 0 0 0 0材料采购 甲材料 4 3 8 0 0 0 0乙材料 2 2 0 0 0 0结 算 方 式 及 票 号 ： 合 计 4 6 0 0 0 0 0 4 6 0 0 0 0 0会计主管 记帐 复核 制证225、转 帐 凭 证转字 第 011 号 2008 年 12 月 25 日附 件 4 张借 方 金 额 贷 方 金 额摘 要 总 帐 科 目 明 细 科 目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 发出材料 生产成本 A 产品 8 0 0 0 0
3、 0 0B 产品 1 3 0 0 0 0 0 0制造费用 1 4 0 0 0 0管理费用 2 6 0 0 0 0原材料 甲材料 8 2 0 0 0 0 0乙材料 1 3 2 0 0 0 0 0结 算 方 式 及 票 号 ： 合 计 2 1 4 0 0 0 0 0 2 1 4 0 0 0 0 0会计主管 记帐 复核 制证26、付 款 凭 证银付字 第 010 号贷方科目：银行存款2008 年 12 月 26 日 附 件 2 张借 方 科 目 金 额摘 要 总 帐 科 目 明 细 科 目千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 垫付运费 应收账款 招展公司 5 0 0 0 0结 算 方 式
4、及 票 号 ： 合 计 5 0 0 0 03会计主管 记帐 复核 制证转 帐 凭 证转字 第 12 号 2008 年 12 月 26 日附 件 2 张借 方 金 额 贷 方 金 额摘 要 总 帐 科 目 明 细 科 目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 销售产品 应收账款 招展 7 0 2 0 0 0 0主营业务收入 6 0 0 0 0 0 0应缴税费 应交增值税（销项税额） 1 0 2 0 0 0 0结 算 方 式 及 票 号 ： 合 计 7 0 2 0 0 0 0 7 0 2 0 0 0 0会计主管 记帐 复核 制证27、付 款
5、 凭 证银付字 第 011 号贷方科目：银行存款2008 年 12 月 31 日 附 件 2 张借 方 科 目 金 额摘 要 总 帐 科 目 明 细 科 目千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 结算利息 应付利息 6 0 0 0 0财务费用 3 0 0 0 0结 算 方 式 及 票 号 ： 合 计 9 0 0 0 04会计主管 记帐 复核 制证28、转 帐 凭 证转字 第 13 号 2008 年 12 月 31 日附 件 2 张借 方 金 额 贷 方 金 额摘 要 总 帐 科 目 明 细 科 目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记
6、帐符号 核算工资费用 生产成本 A 产品 1 7 1 0 0 0 0B 产品 2 8 5 0 0 0 0制造费用 3 4 2 0 0 0管理费用 7 9 8 0 0 0应付职工薪酬 工资 5 0 0 0 0 0 0福利费 7 0 0 0 0 0结 算 方 式 及 票 号 ： 合 计 5 7 0 0 0 0 0 5 7 0 0 0 0 0会计主管 记帐 复核 制证29、转 帐 凭 证转字 第 14 号 2008 年 12 月 31 日附 件 1 张借 方 金 额 贷 方 金 额摘 要 总 帐 科 目 明 细 科 目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元
7、角 分记帐符号 提取固定资产折旧 制造费用 3 6 0 0 0 0管理费用 2 4 0 0 0 0累计折旧 6 0 0 0 0 05结 算 方 式 及 票 号 ： 合 计 6 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 0会计主管 记帐 复核 制证30、新明公司制造费用分配表2008 年 12 月 31 日产 品 名 称 分配标准(按生产工人工资) 分配率 分配金额(元)A 产 品 15000 375% 3 982。5B 产 品 25000 625% 6 637。5合 计 10620转 帐 凭 证转字 第 15 号 2008 年 12 月 31 日附 件 1 张借 方 金 额 贷 方 金 额摘 要
8、 总 帐 科 目 明 细 科 目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 结转制造费用 生产成本 A 产品 3 9 8 2 5 0B 产品 6 6 3 7 5 0制造费用1 0 6 2 0 0 0结 算 方 式 及 票 号 ： 合 计 1 0 6 2 0 0 0 1 0 6 2 0 0 0会计主管 记帐 复核 制证31、期初余额：品 名 直接材料 直接人工 制造费用 合 计A 产品 8，000 3，000 4，000 15，000B 产品 7，000 2，400 2，600 12，000新明公司完工产品成本计算表62008 年 12 月
9、31 日A 产品(46,451 千克) B 产品(22,151.5625 千克)成 本 项 目总 成 本 单位成本 总 成 本 单位成本直 接 材 料 8000+80000 1894 7000+130000 6185直 接 人 工 3000+17100 0433 2400+28500 1395制 造 费 用 4000+3982。5 0172 2600+6637。5 042合 计 116082。5 25 177137。5 8注:假定本月 A、B 产品全部完工，期末没有在产品转 帐 凭 证转字 第 15 号 2008 年 12 月 31 日附 件 1 张借 方 金 额 贷 方 金 额摘 要 总 帐
10、 科 目 明 细 科 目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 结转入库产品成本 库存商品 A 产品 1 1 6 0 8 2 5 0B 产品 1 7 7 1 3 7 5 0生产成本 A 产品 1 1 6 0 8 2 5 0B 产品 1 7 7 1 3 7 5 0结 算 方 式 及 票 号 ： 合 计 2 9 3 2 2 0 0 0 2 9 3 2 2 0 0 0会计主管 记帐 复核 制证32、转 帐 凭 证转字 第 17 号 2008 年 12 月 31 日附 件 1 张借 方 金 额 贷 方 金 额摘 要 总 帐 科 目 明 细 科
11、目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 结转销售成本 主营业务成本 2 7 7 8 0 0 0 0库存商品 A 产品 1 4 5 0 0 0 0 07B 产品 1 3 2 8 0 0 0 0结 算 方 式 及 票 号 ： 合 计 2 7 7 8 0 0 0 0 2 7 7 8 0 0 0 0会计主管 记帐 复核 制证新明公司销售产品成本计算表2008 年 12 月 31 日产 品 名 称 销 售 数 量 单 位 成 本 金 额A 产 品 58000 25 145000B 产 品 16600 8 132800合 计 27780033、转
12、 帐 凭 证转字 第 18 号 2008 年 12 月 31 日附 件 1 张借 方 金 额 贷 方 金 额摘 要 总 帐 科 目 明 细 科 目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 销售材料 其他业务成本 2 0 0 0 0 0原材料 乙材料 2 0 0 0 0 0结 算 方 式 及 票 号 ： 合 计 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0会计主管 记帐 复核 制证新明公司销售材料成本计算表2008 年 12 月 31 日材 料 名 称 销 售 数 量 单 位 成 本 金 额乙 材 料 500 千克 4.00 2,000.
13、00合 计 500 千克 4.00 2,000.0034、8转 帐 凭 证转字 第 19 号 2008 年 12 月 31 日附 件 1 张借 方 金 额 贷 方 金 额摘 要 总 帐 科 目 明 细 科 目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 核算税费 营业税金及附加 5 5 0 0 0应交税费 应交城市维护建设税 3 5 0 0 0应交教育费附加 2 0 0 0 0结 算 方 式 及 票 号 ： 合 计 5 5 0 0 0 5 5 0 0 0会计主管 记帐 复核 制证新明公司城建税及教育费附加计算表2008 年 12 月 31 日
14、项 目 计 算 基 数 税率(或比率) 应纳金额城市维护建设税 5,000 7% 350教育费附加 5,000 4% 200合 计 人民币（大写）：伍佰伍拾元整 55035、转 帐 凭 证转字 第 20 号 2008 年 12 月 31 日附 件 1 张借 方 金 额 贷 方 金 额摘 要 总 帐 科 目 明 细 科 目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记帐符号 结转本年利润 主营业务收入 3 9 8 0 0 0 0 0其他业务收入 3 1 0 0 0 0本年利润 4 0 1 1 0 0 0 09结 算 方 式 及 票 号 ： 合 计 4 0 1 1 0 0 0 0 4 0 1 1 0 0 0 0会计主管 记帐 复核 制证新明公司内部转账单2008 年 12 月 31 日摘 要 转 账 项 目 金 额结转到本年利润账户 主营业
