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1、索引号：（审计机关名称）控制环境调查表会计期间_被审计企业： 调查项目内容 是 否 不适用备注或评价1.管理哲学和经营方式(1) 重大经营和财务决策是否经管理层集体确定？(2) 是否仔细考虑和适当控制经营风险?(3) 管理当局是否愿意调整财务表的重要错报？(4) 是否高度重视内部控制？2组织机构（1） 企业组织是否清楚地界定权利和责任?（2） 交易授权的政策和程序是否建立在适当的较高管理层上?（3） 对分权经营是否有监督和控制?（4） 现有组织结构是否适当(索取组织机构图)?3董事会（1） 是否定期召开会议并及时编写会议记录？（2） 是否设置审计委员会？4权责分配的方法（1） 是否制定了员工可
2、以接受的有关企业经营、利益冲突和行为规范方面的政策、并报知全体员工？（2） 为实现组织目标、管理功能和政策要求，是否清楚划分了授权和责任？（3） 是否确定了职员工作职责、报告关系及有关限制并告知全体职员？5. 管理控制办法（1）管理当局是否有明确的预算、利润和其他财务经营目标?（2）是否建立计划和制度以适当确认同实际业绩的差异？（3）是否把这些差异通知有关层次的管理人员？（4）管理当局是否已建立防止未经授权接近或破坏凭证、记录和资产的程序？6 内部审计（1） 企业是否建立内部审核部门？（2） 内部审计是否独立于其他职能部门？（3） 内部审计人员是否提供书面报告？7 人事政策及实务（1） 员工是否具备必要的知识、业务技能和工作经验？（2） 员工是否了解他们工作的职责和程序？（3） 是否对员工进行定期培训和职务轮换？（4） 人事变动是否很少？调查结论：审计人员: 审计日期: 复核人员: 复核日期:
