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1、信用社（银行）飞行检查 200 条一、现金业务方面1.是否坚持先收款后记账，先记账后付款的原则，现金业务是否在监控下进行，收付款是否坚持认真审核凭证要素、印鉴，是否坚持当面点清、一笔一清。2.柜员不得代填或代改缴款凭证，联社大库管理员不得兼记账务。3.库房管理应达到“无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗*窃、无差错事故”的“六无”要求，库内不准存放私人财物和其他物品。4.大库钥匙、自助设备钥匙必须坚持平行交接原则，钥匙持有人变更时，不得交给曾保管使用另一把钥匙的人员。5.管库员出入库房时必须做到同开、同进、同在、同出、同锁，出入库的款项、实物实行双人办理，相互复核，共同负责。其他人员必须经有权
2、人批准后，在管库人员的陪同下，方可出入库房。6.抵押及质押有价物品纳入表外科目核算，并入库保管，做到账实相符。7.柜员现金箱要严格实行限额管理，营业日间超限额必须查明原因，营业日终超限额必须上缴。8.柜员必须坚持“一日三碰库” ，确保款项无误。9.自助设备 5 日内至少清钞一次，操作员在清查钞箱余额和加钞、取钞过程中，必须坚持双人操作，并在有效的视频监控下进行。10.操作员临时更换或调动，要在会计主管的监督下进行交接，并进行详细登记。11.县级联社主任或分管主任每季对联社业务库查库一次，对辖属营业网点每年至少进行一次全面性查库；县级联社会计管理部门对辖属基层营业网点每季至少全面查库一次；信用社
3、主任每月至少全面查库一次，会计主管按旬突击全面查库；分社（分理处）负责人或内勤主管人员按旬突击全面查库；自助设备管理社对每机每周至少检查库存一次，必须留有记录。12.查库必须全面进行，坚持大额现金开箱检查，所有现金移库检查；对自助设备、柜员尾箱等所有内、外库款均应进行检查。13.柜员现金调拨必须通过现金管理员办理，柜员之间不得自行相互调剂使用。14.柜员休班，在坚持换人核对的同时，柜员尾箱剩余尾数原则上不超过 1 万元或全部交清。15.柜员临时离柜，必须退出操作画面并取下柜员卡，现金、印章、重要空白凭证等要入箱（屉）加锁，妥善保管。16.实行复核制的营业网点，所有业务必须换人复核。复核不能流于
4、形式，不得将复核制网点的柜员权限设置为柜员制网点的柜员权限。17.实行柜员制的网点，现金存入 10 万元（含）以上、现金支取 5 万元（含）以上必须换人卡把复核。18.县级联社业务库的副把钥匙由管库员、分管主任和出纳（或会计）负责人当面共同密封，加盖印章，办理登记签收手续，由出纳（或会计）负责人妥善保管。19.信用社的库房、保险柜副把钥匙、自助设备备用钥匙由管库员（自助设备管理员）会同会计主管共同密封签章后，交联社会计部门集中装箱加锁入库保管。20.上解下拨款项必须在视频监控下双人开箱清点；“运送物款通知单”回单联交调出行作相关记账凭证的附件。21.重要空白凭证要实行专人管理，贯彻“证印分管”
5、的原则，每天进行账、证核对，确保账实相符。22.重要空白凭证的领发要坚持“手续严密、核算及时、交接清楚”的原则。23.重要空白凭证使用过程中要坚持逐笔销号制度，会计主管员应对内部使用的重要空白凭证进行再销号监督。 二、存款业务方面24.定期进行长期不动户清理，会计处理符合规定。25.加强账户管理，严禁开立虚假账户，严格执行实名制规定，在农村信用社新开立的个人结算账户要按照有关规定对存款人进行身份识别及核查，并保存有效身份证件复印件及交易记录。账户开立是否符合银行账户管理规定 ，是否取得开户许可证；是否按规定建立、登记、保管“开销户登记簿” ，建立客户信息档案。26.对客户办理的一切资金收付严禁
6、通过内部人员账户过渡和周转。不得将信贷资金或客户存款资金转入客户经理（或其他员工）账户，不得利用客户经理账户资金归还贷款。27.严禁临柜人员保管客户存折（单、卡、证等）和代客户临柜办理业务，柜员制网点柜员不得为本人办理业务。28.会计主管加强对大额存取款业务（不分现金和转账）合规性的审查与监督。29.加强对保证金存款、单位定期存款、用于大额贷款或承兑汇票敞口质押存款的审查监督，严禁空库存款、虚贷虚存、虚票增存和挪用、垫付、擅自买卖资金和擅自买卖票据等行为。30.严禁以贷顶存、空库转入、人为月末冲高、篡改业务数据等各类虚增（减）存款行为。31.加强协理手续费管理，禁止虚列手续费，禁止在手续费支出
7、科目中列支其他无关费用，手续费必须以转账形式支付，严禁截留手续费用于其他支出。按照规定范围清理了协理员，业务范围符合要求，手续费支出标准不得超过上级规定。32.加强开户单位印鉴卡片管理，网点会计主管应指定专人管理印鉴卡片。他人使用后应及时归还，印鉴卡片保管员应及时核对。33.严格执行对单位和个人存款进行查询、冻结、扣划的有关规定。34.存款挂失业务属于特殊业务，必须经会计主管授权，坚持双人办理、换人复核的原则，挂失申请书有关内容必须全部由挂失者本人填写，并复印留存有效身份证件。35.严格执行银企对账制度。凡企、事业单位，机关团体在农村信用社开立的存款账户均要纳入银企对账范围。系统能够输出余额对
8、账单的，不允许手工签发，因系统原因不能输出而需手工签发的要换人复核。36.坚持按月对系统内往来、人民银行往来和同业往来进行逐笔勾对。37.存放人民银行款项有关科目的各种凭证应有人民银行签章。38.在他行或人民银行开立同业存款账户或准备金存款账户的预留印鉴应分人保管，确保公章和个人名章相分离。39.社（行）内往来实行配对记账，每日打印“社内往来未达账务审核表” ，由各会计主管或分社（储蓄所）负责人逐笔审查确认，签字存档，如有未达，要查明原因，及时处理。40.坚持换人核查的原则。操作柜员不负责对账工作，对账人员不负责账务处理。会计主管按月检查对账情况，并对未达账项进行跟踪核对。41.对公存、贷款账
9、户要按季签发余额对账单，回收期限最长不得超过 1 个月，异地开户企业不得超过 2 个月；对公存折户发生取款业务当时应坚持账折核对。42.收回的对账单加盖印章应与预留印鉴相符。收回的对账回单应检查其真实性，对已收回的余额对账单要折角核对印鉴。43.每月核对各种卡片与各科目分户账或有关登记簿是否相符。每月严格核对重要空白凭证、抵、质押存单、国债凭证等表外科目分户登记簿与控制的实物、单证、债券等是否相符。44.每日营业终了，二次销号人员对柜员当日领入、使用、售出、作废、结存的重要空白凭证进行核对。三、贷款业务方面45.贷款审查要对调查内容严格把关，对贷款资料齐备性、贷款内部手续齐全性、调查操作合规性
10、、借款主体资格、贷款风险状况及信贷政策等进行认真审查评估。46.贷后检查要及时认真，重点关注客户经营效益、贷款使用及风险状况等情况，以便对风险贷款及时预警，及早化解。47.坚持审贷分离制度，不得违反独立审查原则、授意他人或按他人授意进行审查，确保执行制度不走过场。48.规范授信行为，认真执行“先评级、后授信、再用信”程序操作规定，不得对未经评级授信客户或超授信比例发放贷款，严禁办理逆程序、化整为零和顶冒名等违规贷款。49.落实贷款上柜台制度，避免信贷人员业务“一手清” 。50.加强贷款证业务的监督审核，坚持“谁的证谁领取、谁发放谁负责”原则，防止出现顶冒名办理业务或领取贷款证。51.规范业务操
11、作，坚持客户本人持“两证一章”办理的业务规定。52.严格监督信贷资金流向，严格“信贷资金必须以转账形式划入借款人存款账户”的制度规定，严禁直接支付现金或转入他人账户。53.坚持客户经理个人账户不得与客户及客户账户发生资金往来原则，严禁将信贷资金或客户存款资金转入客户经理（或其他员工）个人账户；严禁客户经理*（管）客户存款账户；严禁客户经理（或其他员工）代借款人偿还贷款本息或代办借款手续。54.严格进行票据业务的真实性审核，对超过客户经营范围、经营能力的票据业务申请严格把关，不得办理无真实合法交易背景的承兑或贴现。55.严格规范保证金管理，不得以贷款缴存保证金或先签*据后存保证金。56.对票据贴
12、现业务要加强真伪核查，认真落实贴现票据真伪核查的流程，严禁对未经查复的票据办理贴现，对大额贴现票据应进行实地查询。57.严格执行审议、审批程序。按照信贷操作流程对贷款进行审议、审批，不得绕流程人为简化手续，不得先审批后审议-9-逆程序操作。不得授意或指令他人审议、审批贷款，要在贷款审议结果限定条件内对贷款进行审批，要在贷款审批结果限定条件内办理贷款。58.加强信贷业务档案管理。按照山东省农村信用社信贷业务档案管理暂行办法对各操作环节加强管理，确保信贷档案资料的完整性、规范性及合法合规性。59.严格信贷业务档案的查阅和调阅制度，严禁将信贷档案随意摆放或外借，以防毁损、遗失和泄密。60.严格信贷业
13、务档案保管年限，结清的信贷业务，自次年起保管五年。档案保管期满后，及时按照规定销毁，不得出*售。61.对同一客户的贷款、票据承兑和贴现、担保、贷款承诺等各类表内外授信业务实行统一管理，确定总体授信规模。62.对集团客户实行统一授信管理，将同一集团内各个企业的授信业务纳入统一的授信限额内，核定集团的总授信限额。 四、银行卡业务及中间业务方面63.银行卡重写磁业务必须由客户本人持本人有效身份证件在本市内营业网点办理，必须由主管授权，专人负责，重点审查，做好记录。64.柜员必须严格审查卡片的真伪性和持卡人的有效身份证件，有效身份证件必须与综合业务系统客户信息资料核对一致。65.加强自助设备的检查监督
14、，网点自助设备管理员每天检查自助设备及附属设施，查看设备是否完好且有无其他不明设备附着，设备出现故障及时处理。66.定期检查自助设备的监控录像、调阅流水等。随时关注交易监控系统，及时发现不正常交易。 自助设备运行日志等自助设备登记簿按时记录。67.加强自助设备安全管理的宣传，向客户告知办理自助业务应注意的风险点。提醒客户在利用自助设备交易时注意安全防范，妥善保管密码，操作中应注意身边的可疑人物。68.营业网点要配备两名自助设备管理人员，负责对所辖自助设备的钥匙、加钞、清钞、吞卡处理及更换凭条、流水打印纸等管理。人员变动，密码要及时更换，钥匙和密码交接登记备案。69.中间业务手续费必须全额入账，
15、坚持收支两条线，严禁账外经营、截留、坐支、私分等违法违规行为。70.有序开展代理保险业务，严禁强制客户购买保险，严禁营业网点柜员手工填写保单。71.开展理财业务，要向客户充分提示理财产品的风险。严禁欺骗或误导客户，严禁以办理存款名义向客户推销理财产品或保险产品。72.ATM 现金差错及时报告，发生错款按规定列账核算，及时查明原因，及时处理。73.对 ATM 吞没卡，管理人员及时登记“自助设备吞没卡登记簿” ，保证账实相符。客户申领吞没卡时，查验、摘记客户身份证件内容，并留有签收记录。74.离行（社）式 ATM 安装与 110 联网的全天候防盗报警装置。75.建立 ATM 运行日志、ATM 维修
16、档案，记载规范。ATM 日志按规定双人封签盖章，注明日志起止日期，按会计档案管理要求保管，ATM 流水日志打印清晰完整并按要求保管。五、联行及结算业务方面76.所有业务环节涉及的支付结算必须严格坚持结算原则：恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行（信用社）不垫款。77.严禁工作人员保管和使用客户及内部其他工作人员的印章、存折、银行卡、支票、密码、柜员卡（办理正式交接手续的主管授权卡除外） 。78.严格加强对抹账、撤销、密码删除业务的审查、授权和监督管理。79.办理联行业务，必须换人复核，根据规定设置录入员、复核员。80.联行录入员及复核员的柜员卡不得交叉交接，录入员、复核员确需休假或强制休假时，柜员卡由会计主管监督，与其它人员实行双线平行交接。81.联行人员调离联行岗位，应及时取消其联行业务权限。82.联行结算人员应定期进行岗位轮换。83.联行往账业务录入员根据原始凭证录入往账信息，复核员根据原始凭证进行往账复核，日终前检查当日业务是否全部处理完毕。84.坚持印、押、证
