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1、信用社（银行）序时稽结论XX 信用社：根据联社今年度稽核审计工作安排意见和稽核检查通知书（X 信联稽字2009023 号） ，稽核审计部于今年 7 月 26 日至 7 月 30日对你社今年 1 月 1 日至 7 月 30 日以来在内控制度执行、会计信贷操作和信贷风险管理等方面进行了现场稽核。稽核结论如下：一、基本情况及评价止今年 7 月 31 日，你社各项存款 26962 万元，较年初净增5993 万元，完成年度计划的 236%；各项贷款 14761 万元，较年初净增 4121 万元，存贷比例为 54.75%，完成年投放计划 167%；按贷款期限四级分类，不良贷款 1378 万元，较年初净降
2、4 万元，不良占比 9.34%；按风险五级分类，不良贷款 1265 万元，较年初不降反增58 万元，不良占比 8.57%；完成代理保险业务 63 万元，完成月度计划的 176%，2009 年来发放富秦卡 1353 张，发富秦家乐卡 46 张，实现营业收入 659 万元，其中，利息收入 657 万元。经全面的稽核检查，你社能够认真贯彻落实联社月度和季度例会精神，迅速调整工作思路，在正常办理发放好贷款同时，把工作重心调整到不良贷款的盘活处置上，社上成立了不良贷款清收工作组，社主任亲自带队，不畏炎热天气，走村入户，上门清收不良贷款，取得了一定的工作成效，各项业务经营指标完成较好。二、存在的主要问题（
3、一）内控制度执行情况1、登记簿登记不规范全面。XX 分社综合网络系统业务授权、业务印章保管（交接） 、会计档案登记簿等 2009 年来未登记；洞口分社会计出纳交接班登记簿有漏登记现象；小河北分社抹帐、冲帐登记簿授权人没有及时确认签字。2、超库存现象反映突出。该社核定库存 180 万元，其中总社100 万元、XX 北 30 万元、 XX 站 30 万元、 XX20 万元。抽查 7 月份来 30 天的库存总社 24 天超库存，有 10 天库存超 140 万元以上；XX 有 20 天超 50 万元以上； XX 分社 21 天超库存； XX 分社超库存也时有发生。3、授权管理不够规范。反映在授权业务操
4、作由柜员一人操作，且授权登记簿授权人没有及时确认签字、交易凭证签章为经办柜员，分社交易凭证授权（复核）不论是否授权或复核签章均为分社负责人。（二）信贷管理制度执行情况1、贷款审批小组成员只到岗没有明确到人。贷款审批记录应详细登记每位成员的发言记录并由其签字确认。2、贷后检查不及时，有部分贷款没有定期和不定期的进行贷后检查，没有检查记录;3、授信管理及信息录入工作还不够到位。今年 1 份对全辖 8248 户农户进行了调查摸底和评级授信，评定信用等级 7777 户，占总农户的 94%。但只仅仅对已发生贷款的农户做了信息维护，其他没有办理贷款业务的授信农户没有进行信息维护。且授信通知书还没有部分未发
5、放到授信农户手中。三、稽核意见及建议（一）对检查出的问题，责成你社今年 9 月 30 日以前落实责任人全部纠改到位，并向联社稽核审计部写出专题汇报，由稽核审计部负责后续稽核。对未在规定期限整改到位、屡查屡犯、屡纠屡犯的问题，稽核审计部将严查重处。（二）加大内控执行力度。1、建立健全各类登记簿，严格按照要求规范全面及时准确登记签字齐全，不得漏登和不登，确保责任清楚。2、加强授权授信管理，严格按照内控授权管理要求进行授权操作，严控授权业务一人操作，对授权业务必须做好登记，并经授权人适时进行签字确认，有效防范操作风险。3、进一步加强现金库存管理，大额现金必须保险柜管理，确保营业期间安全。严格控制现金
6、超库存，内勤主任和网点负责人要及时了解掌握本机构和柜员的库存现金情况，超库存必须及时上缴，如因业务量增加核定库存无法满足业务需要，应及时报告增加库存限额。（三）加强信贷管理工作，切实防范信贷风险。1、进一步明确贷款审批小组组成*人员，切实发挥贷款审批组织的审查作用。详细记录贷款审批时成员的发言并作好签字确认。2、严格执行贷款“三查”制度，特别是大额贷款要求最少每季度进行一次贷后检查，并形成贷后检查记录，以便及时了解掌握贷户的贷款使用情况和生产经营状况，有效防范信贷风险。3、加强授权授信工作管理，对辖内授信通知书的发送情况进行一次全面检查，确保被授信农户全部知情并了解自己等级及授信度，真正建立信用社与农户良好关系。4、加强贷后管理，强化贷后检查，到逾期贷款要及时签订催收通知书和偿还协议书，确保法律时效。进一步加强贷款档案资料管理，确保资料要素齐全。（四）对上述存在问题，依据XX 省农村信用社稽核处罚规定的相关条款之规定，对管理责任人社主任、内勤主任经济处罚1000 元；对直接责任人经济处罚 500 元，罚款限 8 月 20 日前交联社财务会计部。
