《信用社（银行）五级分类考试复习资料》由会员分享，可在线阅读，更多相关《信用社（银行）五级分类考试复习资料（19页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、信用社（银行）五级分类考试复习资料一、填空题：共 20 分，每空 1 分1、按贷款风险分类法，可以把贷款分为：正常、关注、次级、可疑和损失五类。2、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额清偿的贷款应归为正常。3、按贷款风险分类法债务人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为次级类贷款。4、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，或只能收回极少部分的贷款应归为。5、按贷款风险分类法债务借人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成的贷款应归为。6、按贷款风险分
2、类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为。7、五级分类的范围主要是信贷资产和信贷资产。8、分类后新的呆帐准备分年计提，实施时间自起。9、五级分类的工具主要有财务分析、和非财务分析四类。10、现金流量表主要由、投资活动产生的现金净流量和筹资活动产生的现金净流量构成。二、判断题：共 20 分，每题 2 分1、可疑类的主要特征是“缺陷明显，可能损失” 。（）2、本金或利息逾期 90 天（含）以内的贷款，至少归入次级类。（）3、符合人民银行规定条件办理的借新还旧贷款，可按照一般债务人的分类标准进行分类，但至少应列入关注类。 （）4、虽有合法、有效手续，但
3、超出银行允许范围的贴现，应列入次级，承兑行经营状况不佳或出现流动性困难，贴现手续不完备有重大缺陷，并足以造成不能顺利还款的，应列入可疑类。 （）5、对贷款担保进行分析和评价时，首先要审查贷款担保的合法性和有效性，其次审查充分性和可靠性。 （）6、任何时候，银行所持有的担保权益都应当大于被担保的贷款本息和执行担保所可能发生的费用。 （）7、五级分类一般要求每年分类一次，一些不良贷款，要每半年分类，问题严重的贷款，要随时调整。 （）8、通常把担保作为借款人的第一还款来源。 （）9、不还本付息的重组贷款，应归为次级类。 （）10、借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少部
4、分，预计贷款损失率超过 85%。 （）三、简答题：共 20 分，每题 5 分1、 分类应遵循哪些原则？2、 贷款风险分类的基本程序是什么？3、 贷款担保分析的要点有哪些？4、 提取专项呆帐准备的比例及计提标准？5、 风险分类的特别规定主要在哪些方面？四、案例分析：共 40 分1、某农户（信用等级为优秀）于 2005 年 5 月 15 日从信用社贷款 1 万元，用于养猪，贷款于 2006 年 3 月 15 日到期，信贷员在2006 年 3 月 20 日进行分类时，贷款尚未归还，请问：（1）信用社应选用哪种分类法进行分类？（2）分类理由及分类结果是什么？答案：（1）应选用自然人一般农户贷款矩阵分类
5、法进行分类；（2）因为该农户信用等级为优秀，担保方式为信用，分类时逾期 5 天，按照优秀档次的矩阵表，逾期天数在 60 天以内，应认定为正常类。2、某农户（未参加信用评定）从信用社贷款 1 万元用于种植，期限 9 个月（2005 年 3 月 10 日2005 年 12 月 10 日） ，由于农作物受灾，该农户暂时无力归还，贷款到期前，申请展期到 2006 年 8月 20 日，信用社同意展期后，该农户外出打工挣钱还贷，信贷员于2006 年 3 月 20 日分类时，听说该农户现汇款 1.2 万元已到当地邮局。请问：（1）信用社应选用哪种分类法进行分类？（2）分类理由及分类结果是什么？答案：（1）应
6、参照自然人一般农户贷款矩阵分类法进行分类；（2）由于该农户未参加信用评定，逾期 91 天-180 天内，为信用贷款，按照未参加信用评定的矩阵表，初步认定为次级，但该笔贷款属于展期贷款，按照实施细则规定，应按核心定义进行分类，结合核心定义，该农户目前已有还款能力，但可能存在影响贷款偿还的不利因素，故应最终认定为关注类。3、个体户李某以其住房抵押，于 2005 年 3 月 20 日从信用社贷款 10 万元，用于购货，2005 年 9 月 20 日到期。由于李某货款被骗，无力归还，致使该笔贷款到期后至今没有归还，假如信用社在 2006年 3 月 20 日对该贷款进行五级分类，请问：（1）信用社应选用
7、哪种分类法进行分类？（2）分类理由及分类结果是什么？4、某乡财政所于 1996 年 1 月 24 日从信用社贷款 10 万元，用于发放教师工资，该贷款于 1997 年 1 月 20 日到期，至今分文未还，期间，信贷员多次催收，财政所领导只认帐不还钱，请问：该贷款分类理由及分类结果是什么？答案：由于该户贷款已经逾期 9 年以上，无任何担保，多次谈判也无明显还款意愿，目前借款人已经无法足额偿还债务，又无担保可供执行，初步认定为可疑类，但由于财政所不符合贷款通则规定的借款人资格，所以该贷款属于违规贷款，按实施细则规定，应将分类结果下调一级，故最终应认定为损失类。5、借款人章某，1996 年开始承包经
8、营一家林场，主要经营种植、养殖。章某于 2002 年 8 月 21 日借款 60 万元，用于林场综合开发，到期日为 2004 年 8 月 20 日，以林权抵押，并依法到有关部门办理了抵押登记手续。后来因受自然灾害影响，现处于半停产状态，贷款一直不能归还，作为抵押的林木由于缺乏后续管理，长势不好，价值不高，且难于变现。请问：（1）信用社应选用哪种分类法进行分类？（2）分类理由及分类结果是什么？答案：（1）应选用自然人其他贷款分类法进行分类；（2）该借款人经营农场已处于半停产状态，且抵押物价值不高、难于变现，即使执行担保，也要造成较大损失，故认定为可疑类。6、 贷款基本情况：借款人：石岗橡胶制品厂
9、，个人独资企业，法定代表人为肖某，主管部门为某镇企业办，创立于 1998 年 5 月，注册资本人民币 300万元，主要生产制造轴承密封圈、防尘盖等。借款期限、种类、金额及借款方式：2003/7/292004/6/29，短期借款，60 万元，保证；2003/8/232004/6/23，短期借款，200 万元，保证。合计 260 万元。保证人：奇江服装有限公司及石岗橡胶制品厂法定代表人肖某，承担连带保证责任。还款来源：首先，借款人经营收入；其次，保证人经营收入。本息逾期情况：本金无逾期，但欠息 32 万元。请问：分类理由及分类结果是什么？ 第二套试题一、填空题： 1、根据安全履行合同、及时足额偿还
10、的可能性，信贷资产划分为：、五个不同类别，后三类合称为 。2、信贷资产风险分类应遵循的原则为： 、 、 、 和 。3、信贷资产风险的核心定义分别为：（1）正常：债务人能够履行合同，没有 怀疑债务不能 偿还；（2）关注：尽管债务人目前 偿还债务，但存在一些可能对偿还产生 的因素；（3）次级：债务人的还款能力出现 问题，完全依靠其 无法足额偿还债务，即使执行担保，也 会造成 损失；（4）可疑：债务人无法 偿还债务，即使执行担保，也 要造成 损失；（5）损失：在采取 的措施或一切必须的 之后，债权仍然无法收回，或只能收回 。4、目前，信贷资产风险分类的主要依据是人民银行 、中国银监会 、财政部 以及
11、省联社 等规定。5、债务人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过 90%，是 类贷款主要参考特征之一。6、关注类贷款主要参考特征之一是贷款的抵押物、质押物 ，或信用社对抵(质) 押物 ；保证的 出现问题，可能影响贷款归还。7、经多次谈判债务人明显没有还款意愿，是 类贷款主要参考特征之一。8、次级类贷款主要参考特征之一是本金或利息逾期 91 天至180 天（含）的贷款（不含展期贷款）或表外业务垫款 31 天至 90天（含） 。9、分期还款的自然人消费贷款，如果出现拖欠本息的现象，应视作 处理，其首次拖欠本息的时间则为 的时间；在 后，逾期时间可以
12、重新计算。10、如用国债、金融债券、 作为质押且质押率低于 90%或交存 100%保证金，质押手续合法、完备、有效，当贷款本息逾期未超过 90 天（含） ，仍可列入 类。11、银行承兑汇票贴现虽有合法、有效手续，但超出银行允许范围的贴现，应当列入 类；承兑银行经营状况不佳或出现流动性困难，贴现手续不完备、有重大缺陷并足以造成不能顺利收款的，应当列入 类。12、重组贷款是指农村信用社由于债务人财务状况恶化或无力还款而对借款合同 作出调整的贷款。对于需要重组的贷款至少应划为 类；重组后的贷款如果仍然逾期，或债务人仍然无力归还贷款，应至少归为 类。重组贷款的分类结果在 内原则上不得向上调整，但重组后
13、债务人经营性现金流量可以完全满足还款要求，并经过半年观察期或正常分期归还本金两次以上、付息正常的，可以不再视为 贷款。13、同时满足下列条件的借新还旧贷款原则上划为 类：债务人生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理了信贷手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。14、基于对债务人 、 （ ） 、 等目的而实施的“借新还旧”贷款，至少归为次级类。15、根据借款对象不同，信用社贷款资产分为 贷款和 贷款。16、企事业单位贷款包括经工商行政管理机关登记或主管部门核准的企事业法人(含其 的分支机构) ，以及不具备 资格的其他经济组织(包括合伙企业、个人独资企业、经济合作组织等)的贷款。这类贷款按照实施细
14、则的要求，在对债务人 因素、因素以及第 还款来源状况等各项指标进行全面、综合分析的基础上分类。 、表外业务垫款一并参照分类。17、自然人贷款分为 贷款、 和 贷款。18、自然人一般农户贷款是指 贷款、 贷款和 贷款，这类贷款按照实施细则确定的 分类。19、自然人其他贷款是指除自然人一般农户贷款、银行卡透支以外的 贷款。这类贷款主要以债务人所经营实体的 状况、状况和 情况、担保情况、 、 情况和 时间等直观指标作为划分依据，根据企事业单位贷款的分类标准划分类别。自然人其他贷款中余额在 万元以下（含）的可参照自然人一般农户贷款分类。20、财务分析是指信用社在对债务人经营状况和资金实力实地调查了解的基础上，对债务人财务报表中有关数据资料进行确认、比较，重点研究和分析债
