《北大医药：审阅报告（二）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《北大医药：审阅报告（二）（49页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 目 录 一、审阅报告 第 12 页 二、 备考合并财务报表第 34 页 （一） 备考合并资产负债表第 3 页 （二） 备考合并利润表第 4 页 三、 备考合并财务报表附注 第 548 页 第 1 页 共 48 页 审 阅 报 告 天健审20158-211 号 北大医药股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的北大医药股份有限公司（以下简称北大医药公司）按备考合并财务报表附注三所述的编制基础和方法编制的备考合并财务报表， 包括2014年 12 月 31 日、201 5年5月31 日的备考合并资产负债表，2014 年度和 2015 年1-5 月的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。这些备考合
2、并财务报表的编制是北大医药公司管理层的责任， 我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报告。 我们按照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。 审阅主要限于询问北大医药公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅， 我们没有注意到任何事项使我们相信北大医药公司备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础和方法编制， 未能在所有重大方面公允反映北大医药公司 2014 年
3、 12 月 31 日、201 5年5月31日的备考合并财务状况，以及 2014 年度和 2015 年 1-5 月的备考合并经营成果。 我们提醒财务报表使用者关注备考合 并财务报表附注三对编制基础和方法本报告防伪编码900450487825 号，请登陆 查询 第 2 页 共 48 页 的说明。 北大医药公司编制该备考合并财务报表是为了满足重大资产重组的要求,因此，该备考合并财务报表可能不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审阅意见。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国杭州 中国注册会计师： 二一五年七月三十一日 会合01表单位：人民币元资 产 注释号 2015年5月31日
4、 2014年12月31日 负债和所有者权益 注释号 2015年5月31日 2014年12月31日流动资产： 流动负债：货币资金 1 371,122,209.73 609,732,343.69 短期借款 16 415,192,015.20 738,19 2,114.67结算备付金 向中央银行借款拆出资金 吸收存款及同业存放以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2 745,357.08 拆入资金衍生金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应收票据 3 15,632,375.41 32,937,517.71 衍生金融负债应收账款 4 643,847,472.86 659,181,1
5、63.11 应付票据 17 288,716,953.00 347,99 2,621.07预付款项 5 21,991,586.48 42,192,111.91 应付账款 18 398,359,866.90 313,608, 343.32应收保费 预收款项 19 38,213,701.57 2,987,534.01应收分保账款 卖出回购金融资产款应收分保合同准备金 应付手续费及佣金应收利息 应付职工薪酬 20 7,992,180.37 14,522,048.46应收股利 应交税费 21 37,976,867.40 24,338,791.88其他应收款 6 1,721,034,048.36 1,67
6、0,471,711.07 应付利息 22 604,386.53 1,948 ,560.75买入返售金融资产 应付股利存货 7 322,644,154.76 177,590,859.24 其他应付款 23 819,785,805.81 643,042 ,206.76划分为持有待售的资产 应付分保账款一年内到期的非流动资产 保险合同准备金其他流动资产 8 38,333,121.87 18,379,604.15 代理买卖证券款流动资产合计 3,134,604,969.47 3,211,230,667.96 代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 2,006,
7、841,776.78 2,086,632,220.92非流动负债：长期借款 24 97,913,612.16 97,907,723.20应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债非流动资产： 递延收益发放贷款及垫款 递延所得税负债 111,803.56可供出售金融资产 其他非流动负债持有至到期投资 非流动负债合计 97,913,612.16 98,019,526.76长期应收款 9 34,802,978.47 41,114,814.18 负债合计 2,104,755,388.94 2,184,651 ,747.68长期股权投资 10 39,758,049.95 40
8、,781,288.74 所有者权益：投资性房地产 股本 595,987,425.00 595,987,425.00固定资产 11 128,077,285.51 126,156,315.15 其他权益工具在建工程 12 30,404,472.92 24,560,221.82 其中：优先股工程物资 永续债固定资产清理 资本公积 199,172,934.88 199,172,934.88生产性生物资产 减：库存股油气资产 其他综合收益 -201,373.86 -184,232.46无形资产 13 3,289,080.94 3,617,934.27 专项储备开发支出 盈余公积 42,539,338.4
9、3 42,539,338.43商誉 一般风险准备长期待摊费用 14 5,819,042.86 3,366,252.63 未分配利润 457,705,057.23 442,157, 676.63递延所得税资产 15 22,252,947.06 13,407,047.52 归属于母公司所有者权益合计 1,295,203,3 81.68 1,279,673,142.48其他非流动资产 少数股东权益 -949,943.44 -90,347.89非流动资产合计 264,403,857.71 253,003,874.31 所有者权益合计 1,294,253,438.24 1,279 ,582,794.59
10、资产总计 3,399,008,827.18 3,464,234,542.27 负债和所有者权益总计 3,399,008,827.18 3 ,464,234,542.27第 3 页 共 48 页备 考 合 并 资 产 负 债 表编制单位：北大医药股份有限公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：会合02表编制单位：北大医药股份有限公司 单位：人民币元项 目 注释号 2015年1-5月 2014年度一、营业总收入 703,241,724.21 1,857,770,518.52其中：营业收入 1 703,241,724.21 1,857,770,518.52利息收入已赚保费手续费及佣
11、金收入二、营业总成本 689,930,734.06 1,773,203,455.28其中：营业成本 1 591,885,561.79 1,545,544,097.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 2 1,956,690.09 5,305,594.30销售费用 3 49,961,715.45 117,018,279.51管理费用 4 34,453,682.83 63,144,849.75财务费用 5 9,641,311.72 32,463,678.26资产减值损失 6 2,031,772.18 9,726,955.95加：公允
12、价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列） 7 -1,023,238.79 -218,711.26其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7 -1,023,238.79 -218,711.26汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,287,751.36 84,348,351.98加：营业外收入 8 1,598,505.29 1,254,270.16其中：非流动资产处置利得 8 1,093,139.10减：营业外支出 9 17,304.23 43,347.20其中：非流动资产处置损失 9 793.30四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13
13、,868,952.42 85,559,274.94减：所得税费用 10 -818,832.63 16,632,785.50五、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,687,785.05 68,926,489.44归属于母公司所有者的净利润 15,547,380.60 69,436,564.14少数股东损益 -859,595.55 -510,074.70六、其他综合收益的税后净额 -17,141.40 -27,908.45归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -17,141.40 -27,908.45(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权
14、益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -17,141.40 -27,908.451.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额 -17,141.40 -27,908.456.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 14,670,643.65 68,898,580.99归属于母公司所有者的综合收益总额 15,530,239.20 69,408,655.69归
15、属于少数股东的综合收益总额 -859,595.55 -510,074.70八、每股收益：(一) 基本每股收益(元/股) 0.03 0.12(二) 稀释每股收益(元/股) 0.03 0.12第 4 页 共 48 页备 考 合 并 利 润 表法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 5 页 共 48 页 北大医药股份有限公司 备考合并财务报表附注 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 北大医药股份有限公司（原北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司，2013年11月更名为北大医药股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经重庆市经济体制改革委员会渝改委（1993）91号文批准，由西南合成制药厂（现西南合成医药集团有限公司）独家发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司,总部位于重庆市。公司现持有注册号为渝直500000000004751的营业执照，注册资本59,598.7425万元，股份总数59,598.7425万股（每股面值1元）。其中：有限售条件的流通股份A股3,721.3052万股，无限售条件的流通股份A股55,877.4373万股。公司股票已于1997年
