《云南能投：2017年1-6月、2016年度备考合并审阅报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《云南能投：2017年1-6月、2016年度备考合并审阅报告（96页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 云南能源投资股份有限公司 2017 年 1-6 月、 2016 年度 备考合并 审 阅 报告 索引 页码 备考合并审阅 报告 备考合并财务报表 - 备考合并 资产负债表 1-2 - 备考合并 利润表 3 - 四家标的公司汇总资产负债表 4-5 - 四家标的公司汇总 损益表 6 备考合并 财务报表附注 7-91 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A座 9层 联系电话 : telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Man
2、sion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dong cheng District, Beijing , 100027, P.R.China 传真 : facsimile: +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 信永中和会计师事务 所 审阅报告 XYZH/2017KMA10347 云南能源投资股份有限 公司全体股东 ： 我们审阅了后附的云南能源投资股份有限公司（以下简称云南能投）备考合并财务报表，包括 2017年 6月 30日、 2016年 12月 31日 的备考 合并 资产负债表， 2017年 1-6月、2016 年 度的备考合并利润
3、表、以及备考 合并财务报表附注。 这些备考合并 财务报表的编制和公允列报是 云南能投 管理层的责任，我们的责任是在执行审阅工作的基础上对这些 备考合并 财务报表出具审阅报告。 我们按照中国注册会计师审阅准则第 2101号 财务报表审阅的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对 备考合并 财务报表是 否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表在所有重大方面没有按照备考 合并财务报表附注 二、三、四所述的备考合并
4、财务报表编制基础及企业会计准则的规定编制，未能公允反映 云南能投 2017年 6月 30日、2016 年 12月 31日 的 备考合并财务状况以及 2017年1 -6月、2016 年 度的备考合并 经营成果。 本备考 合并财务报表 仅供 云南能投本次资产重组之目的使用，不得用作任何其他目的。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 鲍 琼 中国注册会计师： 赵光枣 中国 北京 二一 七 年 十 月 十六 日 1 备考合并 资产负债表 编制单位： 云南能源投资股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2017年 6 月 30日 2016年 12 月 31 日 流动资产： 货币资
5、金 七、 1 641,160,720.03 1,291,288,079.08 结算 备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产（如重要） 应收票据 七、 2 63,116,594.01 31,203,886.50 应收账款 七、 3 593,509,801.94 284,905,388.46 预付款项 七、 4 15,072,705.78 14,848,824.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 七 、 5 1,776,315.26 156,000.00 应收股利 七、 7 6,400,000.00 - 其他应收款 七、 6 102,5
6、12,515.07 37,179,551.39 买入返售金融资产 存货 七、 8 164,618,433.75 134,804,811.24 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、 9 436,768,298.13 203,661,278.26 流动资产合计 2,024,935,383.97 1,998,047,819.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 七、 10 31,700,000.00 31,700,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、 11 37,748,463.63 43,675,914.36 投资性房地产 七、
7、12 105,437,147.90 83,058,502.22 固定资产 七、 13 3,647,717,284.15 3,756,656,480.78 在建工程 七、 14 552,750,232.07 384,127,467.98 工程物资 七、 15 970,777.42 - 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、 16 198,285,860.80 186,666,085.02 开发支出 商誉 - - 长期待摊费用 七、 17 2,787,925.08 4,403,136.15 递延所 得税资产 七、 18 15,333,339.35 21,737,509.95 其他非
8、流动资产 七、 19 220,264,835.98 253,071,396.97 非流动资产合计 4,812,995,866.38 4,765,096,493.43 项 目 6,837,931,250.35 6,763,144,313.05 法定代表人： 杨万华 主管会计工作负责人： 李政良 会计机构负责人： 万怀中 2 备考合并 资 产负债表 （续） 编制单位： 云南能源投资股份有限公司 项 目 附注 2017 年 6月 30 日 2016 年 12月 31 日 流动负债： 短期借款 七、 20 62,000,000.00 62,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入
9、资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债（如重要） 应付票据 七、 21 - 16,380,000.00 应付账款 七、 22 498,597,414.49 521,791,086.56 预收款项 七、 23 38,114,804.65 31,705,437.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、 24 14,480,481.84 15,189,806.12 应交税费 七、 25 20,160,596.53 38,673,115.56 应付利息 七、 26 4,237,071.82 5,846,190.47 应付股利 七、 27 1,977,43
10、9.84 83,584,682.20 其他应付款 七、 28 159,302,619.41 97,021,172.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分 为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 七、 29 177,636,000.00 167,630,705.88 其他流动负债 - 流动负债合计 976,506,428.58 1,039,822,196.75 非流动负债： 长期借款 七、 30 2,288,872,270.92 2,315,096,669.13 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 七、 24 6,998,110.46
11、 9,085,670.67 专项应付款 七、 31 11,725,000.00 10,725,000.00 预计负债 递延收益 七、 32 23,351,328.44 20,646,347.76 递延所得税负债 七、 18 2,142,012.67 2,227,574.40 其他非流动负债 七、 33 4,500,000.00 4,500,000.00 非流动负债合计 2,337,588,722.49 2,362,281,261.96 负 债 合 计 3,314,095,151.07 3,402,103,458.71 所有者权益： 归属于母公司股东权益合计 3,335,640,159.27 3
12、,197,727,342.57 少数股东权益 188,195,940.01 163,313,511.77 股东权益合计 3,523,836,099.28 3,361,040,854.34 负债和股东权益总计 6,837,931,250.35 6,763,144,313.05 单位：人民币元 3 法定代表人： 杨万华 主管会计工作负责人： 李政良 会计机构负责人： 万怀中 备考合并利润表 编制单位： 云南能源投资股份有限公司 项目 附注 2017年 1-6月 2016年度 一、营业总收入 984,400,796.84 1,797,599,402.14 其中 :营业收入 七、 34 984,400
13、,796.84 1,797,599,402.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 780,471,512.15 1,378,540,364.96 其中：营业成本 七、 34 507,466,465.20 718,865,517.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、 35 18,817,458.56 33,092,581.31 销售费用 七、 36 131,129,374.19 244,433,392.39 管理费用 七、 37 78,192,499.30 271,071,244.39
14、财务费用 七、 38 43,726,698.40 102,451,832.34 资产减值损失 七、 39 1,139,016.50 8,625,796.80 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） 七、 40 14,508,247.62 5,687,691.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 626,785.60 146,330.94 其他收益 七、 41 4,000,000.00 - 三、营业利润（亏损以 “”号填列） 222,437,532.31 424,746,728.61 加：营业外收入 七、 42 3,722,035.17 9,980,319.28 其中：非流动资产处置利得 2,172,152.87 199,897.96 减：营业外支出 七、 43 438,572.65 9,446,138.83 其中：非流动资产处置损失 108,48
