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1、2012年火炬统计指标解释及数据审核,2012年安徽省高新技术产业统计工作会材料,主要内容,一、2012年统计报表指标解释及调整二、统计数据审核重点,（一）高新技术企业报表（二）国家级火炬计划项目表（三）科技企业孵化器表（四）特色产业基地表,三、2012年统计指标解释及调整,（一）高新技术企业报表,报表编号（QA01）:要求填写五位数，头两位数字请按照表1来编写，后三位编流水号，注意纸质报表应与统计软件中的保持一致，以便审核时修改数据。 表1 16个市区外高新技术企业报表前两位编号,（一）高新技术企业报表,2、企业所在范围（QA02）：删除，改为是否填报国家统计局一套表（QA18）。如填写国家
2、统计局一套表的高企请注意，在填报统计局一套表R&D数据时，R&D占收入的比重要符合高企认定条件的要求。3、企业法人代码（QA03）：删除，改为企业组织机构代码。4、进出口企业经营单位代码（QA16）：删除，改为行政区划代码（QA19）。5、上级主管单位（QB01）：改为隶属关系（QB101、QB101-1）6、行业类别、行业代码（QB02、QB03）:按照国家统计局2011版国民经济行业分类代码。行业类别按照小类填写汉字，而行业代码按照小类4位数字码填写，如：3761。7、是否具有自营进出口权（QB05）：删除，改为注册资金是否大于500万元。,（一）高新技术企业报表,8、企业登记注册类型（Q
3、B06）：新增290.其他港、澳、台商投资企业、390.其他外商投资企业；取消140、150、170、175选项。9、企业组织机构（QB09、QB10）：改为企业集团情况 。10、控股情况（QB18）：以企业法人为分类对象，根据企业实 收资本中某种经济成分出资人的实际投资情况，或出资人 对企业资产的实际控制、支配程度进行分类，具体分为五 类。本项限全部企业法人填写1.国有控股2.集体控股3.私 人控股4.港澳台控股5.外商控股6.其他。 选择其中一项填 写。11、上市企业（QB15）：必须是本企业直接上市的，控股或者 拥有股份的企业不算。请填写上市地点11类和证监会批准 上市时间，并填写上市股
4、票代码。,（一）高新技术企业报表,12、主营业务收入（QC55）：注意要小于营业总收入。按会计“利润表”中对应指标的本年累计数填写。未执行2001企业会计制度的企业，用“产品销售收入”的本期累计数代替。13、工业中间投入（QC03）：删除。14、增加值（QC43）和工业增加值（QC44）：删除。 15、营业利润（QC120）：，新增指标，指企业从事生产经营活动所取得的利润。执行2006年企业会计准则的企业，营业利润为营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，再加上公允价值变动收益和投资收益。未执行2006年企业会计准则的企业，营业利润为主营业务收入减去主
5、营业务成本、主营业务税金及附加，加上其他业务利润后，再减去销售费用、管理费用、财务费用后的金额。根据会计“利润表”中“营业利润”项目的本期金额数填报。,（一）高新技术企业报表,16、减免税总额(QC17): 填写对企业的优惠政策所享受的减免部分。明确按以下情况填报：以国家规定的税率为基础，如所得税率的25%。今年减免税数据填写请注意，快报表数据按照当年实际数填写，年报表请按2011年数据填写。（1）高新技术企业所得税减免（QC20-1）：指高新技术企业按照国家有关政策依法享受的企业所得税减免额，按当年税务部门实际减免的税额填报。（2）研发加计扣除所得税减免（QC20-2）：指企业按有关政策和税
6、法规定税前加计扣除的研究开发活动费用所得税，按当年税务部门实际减免的税额填报。（3）技术转移所得税减免（QC20-3）：指企业按有关政策用于技术转让获得所得税减免，企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税，也就是减免12.5%所得税。,（一）高新技术企业报表,高新技术企业获得减免税的核算方法： 按一家企业获得的净利润1000万和研发费用1000万来计算： （1）净利润1000万*25%（基本税率）=250万（企业应缴税费） 1000万*15%（享受政策）=150万（高企优惠政策） 250万-150万=100万（国家给予优惠） （2）研发费
7、用加计抵扣： 是高新技术企业：1000万*7.5%（15%的加计抵扣）=75万 不是高新技术企业：1000万*12.5%（25%的加计抵扣）=125万 100万+75万 =175万（国家给予的优惠） 250万-175万=75万（企业只需交的费用）,（一）高新技术企业报表,技术转移税收减免： （1）对技术转让和技术开发的企业而言，凡是技术开发、技术转让签了合同的，有各地技术合同认定机构认可的，已经进行认定登记的将免5%营业税。（2）对符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税。在一个纳税年度内，企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税，也就
8、是减免12.5%所得税。,（一）高新技术企业报表,17、补贴收入（QC60）：新增，指企业实际收到的补贴收入，包括实际收到的先征后返的增值税；企业按销量或工作量等，依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴。执行2006年企业会计准则的企业，根据会计“营业外收入补贴收入”科目的期末贷方余额填报；未执行2006年企业会计准则的企业，根据会计“补贴收入”科目的期末贷方余额填报。18、应交增值税（QC62)：指企业按税法规定，从事货物销售或提供加工、修理修配劳务等增加货物价值的活动本期应交纳的税金。根据会计相关科目贷方累计发生额，按下述公式计算填报：,应交增值税计算公式,应交增值税=销项税额-（
9、进项税额-进项税额转出）-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 进项税额：指企业在报告期内购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。 销项税额：指企业在报告期内销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。,（一）高新技术企业报表,19、劳动者报酬（QC51）：调整为应付职工薪酬，指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的
10、支出。执行2006年企业会计准则的企业，根据会计科目“应付职工薪酬”的本年贷方累计发生额填报；未执行2006年企业会计准则的企业，应将本年上述职工薪酬包含的科目归并填报。,（一）高新技术企业报表,20、总成本与费用（QC22）：按财务报表实际发生的费用填报。原来说明的比较烦琐，现在明确一下：就是填销售成本和费用，即主营成本+其他业务+各种费用，也就是说主营成本和各项费用数据可从企业利润表来，其他业务的数据可从利润表中的附表产生。21、固定资产净值（QC65）：调整为累计折旧，指企业在报告期末提取的历年固定资产折旧累计数。根据会计“累计折旧”科目的期末贷方余额填报。,（一）高新技术企业报表,22
11、、本年折旧（QC61）：指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计数。根据会计“财务状况变动表”中“固定资产折旧”项的数值填报。若企业执行2001年企业会计制度，根据会计核算中资产减值准备、投资及固定资产情况表内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填报。23、盈余公积（QC37）：删除。24、工业废水排放总量（QC54）：删除。25、规模以上工业企业综合能源消费量（QC41）：指企业直接用于产品生产过程的原材料、燃料动力消耗和工艺消耗的各种能源。包括：原煤和原油及其制品、天然气、电力，不包括低热值染料、生物质能和太阳能等的利用。由于各种能源原始计量单位不同，热值也不一样，因此必须折算成同一标
12、准计量单位按（吨标准煤）再汇总。根据规上工业企业填报的能源报表抄报。,表2 各类能源折算标准煤的参考系数,（一）高新技术企业报表,26、经济概况表中新增补充材料：（1）2012年是否列入“营业税改征增值税”（QC70)企业范围（2）2011年营业税税率（QC70-1)（3）2012年改征增值税税率（QC70-2)（4）2012年实际税负（QC71),（一）高新技术企业报表,27、年末从业人员数（QD01）：指当年企业中从事劳动并取得劳动报酬或经营收入的全部劳动力，均包括合同工。28、从业人员按工作性质（QD26,QD27,QD28,QD29,QD30）：5个指标删除。29、主要产品的立项情况（
13、QE07）：指企业项目已列入以下各类科技计划的情况，项目分类同技术领域B。今年选项中增加了1项。30、主要产品的质量标准（QE08）：增加指标解释，指产品质量标准，是规定产品质量特性应达到的技术要求。标准分为：1.国际标准 2.国家标准 3.行业标准 4.地方标准 5.企业标准 6.其它。,（一）高新技术企业报表,31、企业办科技机构数（QI01）：指企业自办（或与外单位合办），管理上同生产系统相对独立（或者单独核算）的专门科技活动机构。 如企业办的技术中心、研究院所、开发中心、开发部、实验室、中试车间、试验基地等。 企业办科技活动机构经过资源整合，被国家或省级有关部门认定为国家级或省级技术中
14、心的，应按一个机构填报。 与外单位合办的科技活动机构若主要由本企业出资兴办，则由本企业统计，否则应由合办方统计。 企业科技管理职能处（科）室（如科研处、技术科等）一般不统计在内；若科研处、技术科等同时挂有科技活动机构的牌子，视其报告年度内主要工作任务而定，主要任务是从事科技活动的可以统计，否则不予统计。,（一）高新技术企业报表,32、拥有境外授权发明专利（QJ83-1）：新增 ，指企业作为专利权人拥有的、经国外及港澳台知识产权行政部门授予且有效期内的各类专利件数。 33、国家奖（QI28）：指标修改为获得国家科技奖励（Qi28_1），指报告年度内填报单位获得国家最高科学技术奖、国家自然科学奖、
15、国家技术发明奖、国家科学技术进步奖等几类科技奖励项数。 34、其他奖励（QI29）：删除。,关于R&D经费统计的相关问题,国家统计局等六部委2000年和2010年两次在全国进行R&D资源清查工作，通过报表数据质量审核，发现企业在填报过程中由于理解程度不同，出现的问题很多。为了能更加准确反映企业研发情况，研发审核标准依据国家统计局进行，要求地方为企业培训时要做好以下详解：,关于R&D经费统计的相关问题,1.国家高新区企业统计报表中取消了直接填写R&D的指标，就是表中原来的（QJ24）。因此，要求企业根据项目的实际情况填写清楚。 2.科技项目概况表是判断R&D项目最重要的依据，一定要求企业非常认真的填写清楚科技项目概况表，凡是有项目的企业都要求填报，不得漏填，一定要仔细审核。 3.项目名称一定要填写全称，不要简写，有的时候是国家立项的项目在和国家对项目单子时有误差。,关于R&D经费统计的相关问题,4.只要有各类项目的企业务必填好项目表中的11个指标: （1）项目来源（QH11）：要求企业按重要程度选择其中最主要的1项填写清楚，项目来源为以下6类： 1.国家科技项目 2.地方科技项目 3.其他企业委托科技项目 4.本企业自选科技项目 5.来自国外的科技项目 6.其他科技项目,
