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1、第 1 页 共 5 页年终工作总结（房地产公司财务部）款一般较迟，现在送货清单是在结算时才转到财务，一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料款，二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度，已发现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题。如：杭州友联建材有限公司供应的“楼梯砖” ，XX2017 年 XX 月 XX 日供给浙江大经有限公司和 XX2017 年 XX 月 XX 日供给浙江闻堰建筑有限公司“楼梯砖”于 XX2017 年 X 月 X 日前来办理结算，时间跨度近一年，在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹，当时该款项未办理结算支付，要求核对无误后再付货款。 在材料采
2、购调拨过程中，我们感觉在材料管理的“采购-供货 -结算”三个环节中，我们只掌握了两头，对供货这一环节掌握不够，材料供应均由厂家与施工单位交接，我方是否参与验收不清楚，因收货单上无我方人员的验收签字，这就无法掌握材料实际到场的品质与数量。如X 月份与施工单位核对钢材时发现同一份“供货单 ”，施工单位提供的“收货联”与厂家提供的“结算联”在钢材等级上出现差异，经核实，是厂家供货时未注明等级，发现后也未及时补救，只在“结算联”上进行了修改。提醒我们如何管理好材料“采购-供货-结算”三个环节，特别是供货环节监控管理。 X、会计内部报表执行 对 X 月份会计报表审核中发现存在的问题，如： 公司的“费用明
3、细表”明细目录未按新规定执行，使用的仍然是老格第 2 页 共 5 页式，发现后要求重新调整编制； 宁波公司未按新表编制，因为信息传递上的出了问题，已通知从 X 月份报表按新表式编制。对这件事的反思，一项新工作的推行，一是要责任人大力宣传并监督执行，二是执行人足够重视并自觉执行，只有这样一项新工作才能有效地推行。 对会计报表推出执行 X 个月后进行反检，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表 ”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”
4、的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表（内）经营情况表 ”和“会计报表（内） 融资及融资成本情况表 ”。并布置集团公司和嘉和公司在编制 X 月份报表时试行。本打算在 X 月份报表中全面推广，因这项工作的前期工作量较大，由于 X 月份开展税务自查工作把此事担搁了，要求 X 月份落实执行。 X、销售管理 春节前后按揭放款缓慢，针对这个问题，姚笑君副总裁亲自督阵，由财务部与销售部门进行了核对查明原因，并催促银行放款。并明确了职责，按揭资料由销售部门负责，整理完整的资料提供给按揭放款银行的同时，将名册报财务部，财务负责催放工作，在规定放款期限内未放款的由财务与银行交涉并查明
5、原因。 X 月份公司加强了财务部销售管理力量，加强了对销售台帐的审核，加快了财务销售明细的编制，及时与销售置业部的销售月第 3 页 共 5 页报表进行核对，并对销售计划完成情况、销售政策执行、未收款原因进行分析，提出有关措施。如：从 X 月份开始银行有关个人住房贷款的门槛提高，要求客户提供的资料增加和贷款额度的控制，建议置业部在签约及办理按揭前与客户说明情况，或了解清楚客户的相关信息，避免按揭办理后反复工作；对银行提出的黑名单客户抓紧催促办理相关手续，并对这批客户多加关注。 X、税务政策及纳税申报 运用税务政策，向税务机关申报集团公司向下属子公司计提管理费的申请，经杭州市地方税务局检查审核于
6、XX2017 年 X 月 XX日下文批复同意杭州建设集团有限公司对杭州山水人家置业有限公司、杭州坤和建设有限公司等 X 户企业按不超过当年销售收入 X%的比例提取 XX2017 年度总机构管理费。XX2017 年会计决算中集团公司向山水人家置业公司提取了 XXX.XX 万元。 对 XX2017 年养老保险进行清算，整个集团养老保险分四个公司交费，集团公司、客旅分公司、公司、XX 公司，今年社区公司也单独开户交费。在集团参保人员较多，各公司人员都有，不利于管理，我们看出参保人按块划分，集团公司主要纳入集团本部、山水公司、三墩公司员工及外派人员；公司员工划到余杭；客旅中心划入客旅分公司；社区员工由
7、社区统一办理；宁波当地人员在宁波公司办理。这样利于管理，对该项费用支出便于掌握，主要还是有利于接受税务与社保的检查。 XX2017 年度，山水置业公司产生利润，为弥补以前年度的亏损，我们做了税务审计和申报工作，经多方努力于XX2017 年 X 月获得所得税退税返还 XX 万元。 根据浙地税发 XX 号第 4 页 共 5 页文件浙江省地方税务局浙江省财政厅关于个人取得差旅费津贴、误餐补助收入征收个人所得税问题的通知 ，从月份开始在工资核算上进行相关调整，一是企业可在税前列支；二是员工可减轻税赋。 （二）审计工作 X、山水置业公司一期交付结算后产生了利润，在进行所得税申报的同时，办理以前年度亏损弥
8、补申报。为弥补以前年度亏损委托杭州天瑞税务师事务所对山水置业公司 XX2017 年、XX2017 年及 XX2017 年进行了税务审计（XX2017 年、XX2017 年已审计过） ，出据的审计结果符合公司利益，西湖区地方税务征管局已对山水置业公司前五年的亏损进行了核实。 X、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司、山水置业、置业、客运中心、集团合并报表进行会计审计，审计的目的是为了融资的需要。已取得了集团公司、山水置业、置业、客运中心审计报告，审计报告出据的审计结果基本符合公司要求。集团合并报表的会计审计报告经过蹉商获得了有效的会计审计报告。 X、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司增资的验资工作
9、，已取得有效的验资报告。 X、X 月份对各公司财务状况进行了一次审计；XX 月份对客旅分公司 XX2017年经营进行了内部审计；对投资企业彩虹城项目的 XX2017 年会计报表进行复核；X 月份对社区服务公司 XX2017 年经营情况自查工作进行了布置，并进行了财务审计。 X、今年房地产行业是税务机关重点审查对象，为此我们在 X 月份已对 XX2017 年的有关会计资料进行第 5 页 共 5 页复检，做好有关准备工作。X 月 X 日，杭州市审计局前来对山水置业公司进行税务的延伸审计，由于准备充分，审计后对我们的会计核算规范性给予肯定。 X、XX2017 年 X 月 XX 日，杭州市地方税务局稽
10、查二局召开属管辖的下房地产企业税收缴纳情况稽查工作会议。本次税务大检查在全省范围开展，会上对税务大检查工作进行了布置，税务大检查工作分三个阶段，第一阶段，为自查阶段，时间从X 月 XX 日至 X 月 XX 日，给企业一个补交的机会；第二阶段，为市地方税务局稽查二局对重点企业进行稽查，时间从 X 月下旬至 X 月底，对以下三类企业为必查对象： 自查情况空白的； 销售利润率不到 XX%的； 不交自查情况表的，另外按自查户数的 XX%比例确定重点检查对象；第三阶段，为省局重点检查。 公司领导对这次税务大检查工作非常重视，姚笑君副总裁会后亲自布置了自查工作，要求财务人员全力以赴做好自查工作，经过 XX 天的奋战，完成了自查工作。在自查申报过程中，认真对待税务机关的查询，在姚笑君副总裁统一部署下顺利通过自查申报，未将我公司列入重点检查行列。 年终工作总结（房地产公司财务部）
