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1、财务软件操作练习四-宏达账务操作题一（41 分） （红色字考试试卷没有，在这里只是一个说明）一、启动考场考试软件1、 新建账套，信息如下（先增加操作员，再建账，最后授权）（1）账套号：500账套名称：上海宏达科技有限公司账套路径：D:WORK启用会计期间：2012 年 1 月会计期间设置：1 月 1 日至 12 月 31 日单位名称：上海宏达科技有限公司单位简称：上海宏达记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007 年新会计准则财务主管：于红按行业性质预置科目（2）该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（3）分类编码方案科目编码级次 4-2-2
2、部门分类编码级次 1-2地区分类编码级次 1结算方式编码级次 2（4）启用系统分别启用“账务处理” 、 “工资核算” 、 “固定资产核算” 、 “应收应付核算”模块，启用日期均为“2012 年 1 月 1 日”2、 增加操作员编号 姓名 密码 所属部门001 于红 1 财务部002 李平 2 财务部3、操作员权限设置编号 姓名 权限001 于红 500 财套的财务主管002 李平 拥有“公用目录设置” 、 “账务处理” 、 “财务报表” 、 “工资核算” 、“应收应付核算”中的所有权限二、财务主管于红（001） ，初始化设置1、设置部门档案部门编码 部门名称1 管理中心101 经理室102 财
3、务部2 销售部3 供应部4 制造车间财务软件操作练习四-宏达2、设置人员档案职员编码 职员姓名 所属部门101 陈明 经理室102 于红 财务部103 李平 财务部104 何霞 财务部201 王利 销售部301 李一 供应部401 周敏 制造车间402 丁红 制造车间3、设置客户档案客户编码 客户名称 简称 开户银行 银行账号001 华荣公司 华荣 工行 1122221002 精利公司 精利 建行 1522285003 益民公司 益民 招行 76533364、设置供应商档案编码 名称 简称 开户银行 银行账号01 兴盛公司 兴盛 中行 3108213802 昌达公司 昌达 中行 3148257
4、003 美凌商行 美凌 中行 318478225、存货档案存货编码 存货名称 计量单位 税率%001 单色 支 17002 双色 支 17003 三色 支 17004 HB 支 17005 2H 支 17006 A 材料 公斤 17007 B 材料 公斤 176、设置外币及汇率币符：USD 币名：美元 1 月份记账汇率：6.257、设置凭证类别凭证类别 限制类型 限制科目收款凭证 借方必有 1001,1002付款凭证 贷方必有 1001,1002转账凭证 凭证必无 1001,10028、设置结算方式结算方式编码 结算方式名称财务软件操作练习四-宏达01 现金结算02 支票03 汇票9、项目目录
5、（核算科目要在设置会计科目后，再从待选科目中设置）项目大类 产品核算科目直接材料直接人工制造费用项目分类 1、 圆珠笔2、 铅笔项目目录 101：单色 分类：1102：双色 分类：1103：三色 分类：1201：HB 分类：2202：2H 分类：28、设置会计科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目（编辑指定科目：现金总账科目，对应“1001”, 银行总账科目对应“1002” ）科目编码 科目名称 方向 辅助核算 期初余额1001 库存现金 借 5 0001002 银行存款 借 800 000100201 工行存
6、款 借 800 000100202 中行存款 借借 美元1122 应收账款 借 客户往来（无受控系统） 58 5001221 其他应收款 借 个人往来 5 0001403 原材料 借 400 000140301 A 材料 借 215 000数量核算（公斤） 100140302 B 材料 借 185 000数量核算（公斤） 1001405 库存商品 借 788 000140501 单色 借 数量核算（支） 130 000100 000140502 双色 借 数量核算（支） 158 000100 000140503 三色 数量核算（支） 200 000100 000140504 HB 数量核算（支
7、） 160 000100 000140505 2H 数量核算（支） 140 000100 000财务软件操作练习四-宏达1601 固定资产 借 500 0001602 累计折旧 贷 150 0002001 短期借款 贷 200 0002202 应付账款 贷 供应商往来（无受控系统） 70 2002221 应交税费 贷222101 进项税额 贷222102 销项税额 贷4001 实收资本 贷 2 000 0004104 利润分配 贷 396 3005001 生产成本 借 260 000500101 直接材料 借 项目核算 150 000500102 直接人工 借 项目核算 70 00050010
8、3 制造费用 借 项目核算 40 0006602 管理费用 借660201 工资 借 部门核算660202 办公费 借 部门核算660203 差旅费 借 部门核算660204 其他 借 部门核算往来账户期初余额其他应收款明细科目编码 日期 部门 个人 摘要 方向 期初金额1221 2011-12-26 经理室 陈明 出差借款 借 3 0001221 2011-12-27 销售部 王利 出差借款 借 2 000客户往来明细科目编码 日期 客户 摘要 方向 金额1122 2011-12-31 华荣公司 销售商品 借 58500供应商往来明细科目编码 日期 供应商 摘要 方向 金额2202 2011
9、-12-25 兴盛公司 购买商品 贷 70200项目核算明细直接材料 直接人工 制造费用单色 20 000 10 000 5 000双色 20 000 10 000 5 000三色 30 000 10 000 5 000HB 35 000 20 000 10 0002H 45 000 20 000 15 000合计 150 000 70 000 40 0009、设置转账定义（1）设置自定义转账，转账序号 0001，转账说明：计提短期借款利息，月利率为 0.2%借：财务费用 （6603） JG() 贷：应付利息 （2231 ） QM(2001,月,贷 )*0.002 （2）期间损益结转凭证设置将
10、所有损益类科目结转到 4103 本年利润科目中财务软件操作练习四-宏达三、账务处理模块（摘要可使用中文，也可使用经济业务代码如 1、2、3）由会计人员李平 002 进行凭证的输入（填制凭证） ，由财务主管审核、记账。（1）1 月 3 日，财务部从工行提取现金 10 000 元，现金支票号 XJ001借：库存现金 10 000贷：银行存款工行银行 10 000（2）1 月 6 日，预支销售部王利差旅费 3 000 元借：其他应收款 3 000贷：库存现金 3 000（3）1 月 12 日，销售部王利报销差旅费 2 270 元，余额收回现金 730 元借：管理费用差旅费 2 270库存现金 730
11、贷：其他应收款 3 000（4）1 月 18 日，制造车间领用 A 材料（单价 2150 元） 、B 材料（单价 1850 元）各 10 公斤，用于生产三色笔。借：生产成本直接材料 40 000贷：原材料A 材料 21 500B 材料 18 500（5）1 月 24 日，收到某集团投资资金 10 000 美元，汇率 1：6.25，转账支票号 ZZW001借：银行存款中行存款 62 500贷：实收资本 62 500（6）将上述所有凭证审核并记账（7）自定义转账凭证生成、审核并记账（8）月末美元对人民币率 6.2，定义汇兑损益凭证、生成、审核并记账（9）生成期间损益结转凭证（审核、记账）四、编制财
12、务报表1、利用报表模板生产企业 2012 年 1 月份利润表，以利润表.rep 保存到 D:work 中2、利用报表模板 2012 年 1 月份资产负债表，以资产负债表.rep 保存到 D:work 中3、编制财务报表编制销售部王利个人往来其它应收款情况表，要求如下：“个人应收款情况表”黑体，14 号“单位：元”右对齐“制单人：于红”楷体，12 号表格内容居中个人应收款情况表2012 年 1 月 31 日 单位：元姓名 期初数 本月应收 本月实收 期末数王利制单人：于红年、月、日设置为关键字将表格保存到 D：work ，文件名 “个人应收款情况表.rep ”公式 注： 科目：1221 部门：2
13、（销售部）人员： 201（王利） 期初数 QC本月应收 FS（借方）财务软件操作练习四-宏达本月实收 FS（贷方）期末数 QM账务操作二：14 分 应收应付核算（考试时，一般为打开已经存在的账套，如 666 或777）该题使用 999 账套，操作员 101应收应付核算模块主要是利用发票和收付款单来生成凭证。(1)2011 年 1 月 12 日，采购部向浩天公司采购甲材料，材料已验收入库，数量为 110 千克，单价为 80 元，款项未付，企业收到一张专用发票，发票号为 7886，增值税率 17%，输入采购发票并审核后，生成凭证如下借：原材料甲材料 8 800应交税费应交增值税进项税额 1 496
14、贷：应付账款 10 296(2)2011 年 1 月 18 日，采购部开出转账支票一张，票据号 ZP202，为支付购买甲材料的款项，金额合计 10 296 元，填制付款单，并核销后，生成凭证如下借：应付账款 10 296贷：银行存款工行存款 10 296（3）2011 年 1 月 23 日，销售部向明泰公司销售 A 产品 40 件，单价 600 元，款未收，企业开出专用发票一张，增值税 17%，发票到期日 2011 年 1 月 31 日，填制销售发票、审核并生成凭证借：应收账款 28 080贷：主营业务收入 24 000应交税费应交增值税销项税额 4 080（4）2011 年 1 月 25 日，销售部收到明泰公司的转账支票一张，票据号为 ZP301，为支付购买 A 产品的款项，金额为 28 080 元，填制收款单，并核销后，生成凭证如下借：银行存款工行存款 28 080贷： 应收账款 28 080账务操作三：工资核算 15 分（考试时，一般为打开已经存在的账套，如 666 或777）打开前面的 500 账套，操作员 001 于红（密码：
