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1、1银行承兑汇票风险提示近期，不法分子利用银行承兑汇票进行欺诈活动及伪造变造银承的案件有明显反弹趋势，银监会特下发了关于银承汇票业务案件风险提示（银监办发（2011）206 号），为了进一步强化我行银行承兑汇票的管理，防范案件风险，现结合我行情况，从签发、解付、贴现、质押四环节进行梳理，做如下风险提示： 一、银行承兑汇票签发1、加强与信贷部门的审核放款通知单须经有权人签字；柜员在签发银行承兑汇票前必须将银承协议与信贷发送信息、银承明细核对一致。2、加强保证金管理柜面经办人员经主管审批后，按协议和信贷业务办理申请书约定存入足额保证金并冻结或办理抵质押相关手续。银承签发前必须通过核心系统核对保证金及
2、一般结算账户账号关联的正确性，确保银承到期时的正常兑付。不得挪用或提前支取保证金，保证金未覆盖的部分所要求的抵押、质押或第三方保证必需严格落实到位。加强对保证金来源真实性、合规性的审核和管理。不得以贷款或贴现资金缴存保证金，不得将保证金账户与其他账户串用。3、加强重要空白凭证和业务印章管理严格执行出入库、领用、登记、交接、作废和销毁制度，2坚持印押证分管原则，禁止出现“一人多岗、审贴不分” 情况。严格空白、作废银行承兑汇票管理，尤其要防范内外勾结、伪造、变造票据、 “假作废，真盗用”、 “大头小尾”等重大风险。出售银行承兑汇票时，必须审验客户身份；严禁预出售及交给客户带离营业场所。客户填写银行
3、承兑汇票，必须在柜台经办人员视线和监控范围内办理。作废的银行承兑汇票柜员必须及时收回，并逐联清点，双人核对，剪角作废做当日凭证附件。日终营业室经理或专人必须对当日使用和作废的银行承兑汇票实物与系统中银承明细中凭证号码核对相符。严禁当日出售的银承不当日签发。4、柜员签发银行承兑汇票时要逐笔双人审验客户印鉴,票面要素与业务办理通知、银行承兑汇票协议、业务系统要素核对一致。5、柜员必须对签发的银行承兑汇票留存暗记。6、银行承兑汇票应按票面金额向出票人收取万分之五的承兑手续费。7、银行承兑汇票签发完毕后，柜员必须与客户办理交接手续。二、银行承兑汇票解付1、营业机构必须与邮件收发部门建立严密银行承兑汇票
4、的交接制度。2、收到委托收款及他行寄回的银行承兑汇票后必须专3人按时根据托收凭证的信息录入系统内收到托收登记簿，并换人进行复核，核对人与录入人不得兼岗。3、收到他行寄回的银行承兑汇票后，柜员必须认真核实凭证真伪、背书是否连续，认真按照审核清单要求进行审核，对暗记进行核实；对银承底卡进行配对核对，核验凭证上的客户印鉴及本行汇票专用章，确保付款的票据真实、有效。4、待解付的银行承兑汇票及托收凭证必须由专人保管。5、营业机构每日需指定专人对到期的银行承兑汇票与应解汇款账户余额进行核对。6、银行承兑汇票到期日或到期日之后的见票当日，按委托收款付款流程记账。对到期的汇票，应于到期日（遇法定休假日顺延）向
5、出票人收取票款。银行承兑汇票出票人账户无款或不足支付时是按规定转入该出票人的逾期垫款账户。7、银行承兑汇票到期解付时，复核人、授权人必须认真审核汇出汇款收款人是否与托收凭证、银行承兑汇票背书一致，避免发生收款人非最后一手背书人，严防资金风险。三、银行承兑汇票贴现1、票据审验人员应具有上岗资格和专业能力，必须严格按照票面审核要素清单对银行承兑汇票防伪点逐项、双人审核，并充分运用票据鉴别仪等仪器。严禁以票据查询代替审验，对大额票据坚持双人实地查询。42、贴现票据,柜员必须以银票原件办理查询,查询完毕后将票据及时入库保管。3、查询查复岗必须认真审核查复内容，特别关注有多次查询的票据，并经营业室经理审
6、核，对金额较大或存在疑点的，应选择实地查询、要求承兑行提供底卡传真件核对等方式审核。4、柜台人员严禁票据查复前办理贴现业务，严禁不认真审核查复内容，办理贴现业务。5、贴现业务办理前，票据必须采取密封签章等方式进行流转，确保票据流转过程中的安全性。四、银行承兑汇票质押1、营业机构必须对银行承兑汇票办理质押的业务进行登记，专人每日查看银承到期情况，提前十天与信贷部门联系沟通还款事宜。 2、对需要委托收款的银行承兑汇票，营业机构柜员必须提前匡算行程，提醒信贷人员及时办理出库。3、出库的质押票据会计人员必须与信贷人员办理交接手续，同时及时办理委托收款手续，防止遗失。4、办理托收时，柜员必须认真审核委托收款的各项要素，包括到期日、收款人、开户行等，无误后，录入系统并换人进行复核。 5、托收凭证必须经过综合经理或营业室经理审核后通过快递寄送付款行。6、营业机构应指定专人查看发出托收银承资金划回情5况，到期资金未划回的，应及时通知信贷人员，并办理逾期。严禁会计人员对到期未收回银承拖延办理逾期账务处理手续。
