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1、 教育改变命运，学习创造人生 www.gdkaoshi.org2010年 5月三级理财规划师理论知识真题及答案一、单项选择题1. 下列对理财的理解，表述不正确的是()( A )理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段( B )理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划( C )理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同( D )理财规划通常由专业人士提供2. ()不属于意外现金储备的支付范围。(A)重大疾病(B )意外灾难( C )犯罪事件(D )突然失业或失能3. 某客户 61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款 10 万元，下列()是该客户适宜的投资产品。(
2、 A )成长型基金(B )保险( C )国债(D )平衡型基金4. 分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。( A )投资偏好分析(B )资产负债表分析( C )现金流量表分析(D )财务比率分析5. 我国企业的资产负债表和利润表是以()为基础编制的.现金流量表则是以() 为基础编制的。( A )权责发生制：权责发生制(B )收付实现制：收付实现制( C )权责发生制;收付实现制(D )收付实现制;权责发生制6. 在会计原则中.()无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。( A )相关性原则(B )谨慎性原则( C )重要性原则(D )实质重于形式
3、原则7. 关于负债说法错误的是() 教育改变命运，学习创造人生 www.gdkaoshi.org( A )负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务( B )或有负债在符合条件时应该确认( C )负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债( D )负债是企业现时经济利益的牺牲8. 处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。这体现了财务管理原则中的()( A )资金合理配置原则 B )收支积极平衡原则( C )成本效益原则(D )风险收益均衡原则9. 若要维持正常的偿债能力，从长期看.已获利息倍数至少应当()。( A )小于零 B )大于零且小于 1 (
4、 C )大于零(D )大于 l10. 在杜邦财务比率分析体系中，()是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。( A )权益报酬率 B )权益乘数( C )总资产报酬率(D )总资产周转率11. 实际 GOP 偏离潜在 GOP 的百分比被称为 GDP 缺口。如果一国的实际 GDP 为 15 万亿元，GDP 缺口为一 6 % ，则潜在 GDP 为()万亿元.( A ) 141 ( B ) 160 ( C ) 125 ( D ) 18012. 关于货币供给量的说法正确的是()。( A )货币供给量是流量概念( B )货币供给量是一定时期的变量( C )是一个国家流通中的货
5、币总额( D )货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产13. 当总需求水平过低，经济衰退时，政府应()社会福利费用，()转移性支出水平.( A )增加;降低(B )减少;提高( C )减少;降低(D )增加;提高 教育改变命运，学习创造人生 www.gdkaoshi.org14. 利率变动会对证券价格产生影响，下列()不属于利率对证券价格的影响机制。( A )利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格( B )利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌( C )利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格(D )利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格15. 下列
6、经济指标中，属于滞后指标的是()( A )失业的平均期限 (B )货币供给量 ( C )国内生产总值 (D )个人收入16. 我国改革开放以来，以()衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。( A ) M0 ( B ) Ml ( C ) MZ ( D ) M317. 通货紧缩会导致币值() .实质债务()。( A )上升;加重( B )上升;减轻( C )下降：加重( D )下降;减轻18. 如果基础货币为 5 亿，活期存款准备金率为 10 % ，定期存款准备金率为 2 % ，定期存款比率为 30 % ，超额准备金率为 5 % ，通货比率为 20 % ，则货币
7、存量为()亿元。( A ) 923 ( B ) 1245 ( C ) 1621 ( D ) 68519. 我国一年期定期存款年利率为 225 % ，我国 2009 年官方公布的 CPI 为 12 %。则我国 2009 年存款的实际年利率为()。( A ) 102 % ( B ) 104 % ( C ) 106 % ( D ) 108 %20. 下列金融工具中，不属于货币市场工具的是 )。( A )国库券(B )商业票据( C )回购协议(O )股票21. 下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是() 教育改变命运，学习创造人生 www.gdkaoshi.org( A )累进幅度比较缓和.税
8、收负担较为合理(B )计算方法比较简易( C )边际税率和平均税率不一致 (D )税收负担的透明度较差22. 在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过()日或者多次累计不超过()日的离境.( A ) 30 : 30 ( B ) 30 : 60 ( C ) 30 ; 90 ( D ) 30 : 12023. 小王 09 年平均每月收入 8000 元，年底获得年终奖金 10 万元，则小王 2009 年需缴纳() 元的个人所得税.( A ) 1 8625 ( B ) 19625 ( C ) 22015 ( D ) 2952524. 老张 2009 年与出版社
9、就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入 2000 元。小说上市后销售火爆.于 2009 年年底再版，老张又获得 3000 元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳()元的个人所得税.( A ) 476 ( B ) 520 ( C ) 560 ( D ) 58025. 小李 2009 年将自己发明的某专利转让，获得转让费 30 万元.则小李此次转让需要缴纳()元的个人所得税。( A ) 36000 ( B ) 42000 ( C ) 48000 ( D ) 5200026. 专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳()的印花税。( A )万分之三(B )万分之五( C )万分
10、之零点五(D ) 5 元27. 丁丁今年 12 岁，他所在的初中最近流行 Ps3 游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是()( A )本合同无效，因为丁丁无民事行为能力（B）本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的( C )本合同有效，因为丁丁 12 岁了 教育改变命运，学习创造人生 www.gdkaoshi.org( D )本合同效力未定，需要追认28. 张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号，当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则()。( A )合同己经生效，张先生自己承担损
11、失( B )张先生受欺骗签订的合同，合同无效( C )张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销( D )张先生和钢厂各承担一半的损失29. 接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则()。( A )可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同( B )无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货 C )可以再退货.因为钢材型号不对( D )无法退货，因为张先生是自愿签订的合同30. 根据我国 民法通则 .延付或拒付租金的诉讼时效期间是()年。( A ) l ( B ) 2 ( C ) 4 ( D ) 2031. 下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是()( A )有不少于
12、 1 人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人 ( B )有合伙协议( C )有各合伙人实际缴付的出资 ( D )有合伙企业的名称32. 2 , 3 . 4 , 9 ，拍，这五个数的几何平均数是()( A ) 381 ( B ) 420 ( C ) 464 ( D ) 56033. 有 A , B 两只股票，A 股票的预期收益率是 15%, B 股票的预期收益率为 20 % , A 股票的标准差是 0.04 , p 值是 1.2 ; B 股票的标准差是 0.06 , p 值是 1.8 。如果大盘的标准差是 0.03 , 教育改变命运，学习创造人生 www.gdkaoshi.org则大盘与股票 A
13、 的协方差是()( A ) 0.0008 ( B ) 0.0011 ( C ) 0.0016 ( D ) 0.001734. 接上题.大盘与股票 B 的相关系数是()。( A ) 0.79 ( B ) 0.89 ( C ) 0.92 ( D ) 1.0035. 接上题，股票 A 与市场的相关系数相比股票 B 与市场的相关系数，() 。( A )股票 A 的比较大(B )股票 B 的比较大( C )同样大(D )无法比较36. ()是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率.(A)预期收益率(B )当期收益率( C )到期收益率(O )
14、内部收益率37. 在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是()。( A )外汇(日)保险( C )珠宝(D )信托38. 关于理财目标的确定原则说法错误的是()。( A )理财目标需要遵守客户意愿 ( B )以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨( C )理财目标必须具有现实性 ( D )理财目标要具体明确39. 理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书.一般来说，客户声明不包括()。( A )己经完整阅读该方案 (B )信息真实准确，没有重大遗漏 C )理财师就重要问题进行了必要解释 (D )完全接受该建议书的建议40. 如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过()
15、方式解决.( A ) 协商(B )调解( C )诉讼(D )仲裁41. 信用卡预借现金不仅没有免息期，还要承担每笔预借现金金额的()计算的手续费。 教育改变命运，学习创造人生 www.gdkaoshi.org( A ) 0.05 % ( B ) l % ( C ) 3 % ( D ) 5 %42. 货币市场基金是重要的现金规划工具之一，根据相关规定，货币市场基金不得投资于()。( A ) 1 年以内的银行定期存款、大额存单(B )期限在 1 年以内的中央银行票据( C )可转换债券 (D )剩余期限在 397 天以内的债券43. 购房者与商业银行签订 个人购房贷款合同 时，需要按借款额的()缴
16、纳印花税。( A ) 0.05 % ( B ) 0.01 % ( C ) 0.005 % ( D ) 0.001 %44. 提前还贷时，选择 )还款方式利息节省最少。( A )全部提前还款( B )部分提前还款，剩余的贷款保持每月还款额不变，将还款期限缩短( C )部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，保持还款期限不变( D )部分提前还款.剩余的贷款将每月还款额减少，同时将还款期限缩短45. 个人商业住房贷款是指银行向借款人发放的购置新建自营性商业用房和自用办公用房的贷款，贷款期限原则上最长不得超过()年。( A ) 10 ( 8 ) 15 ( C ) 20 ( D ) 3046. 关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是()。( A )银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松( B )这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户
