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1、第五章 贷款业务第一节 贷款种类和政策,一、贷款种类1、按贷款期限分类：活期贷款定期贷款透支,2、按贷款保障条件分类,信用贷款担保贷款保证贷款保证人资格一般保证连带责任保证,质押贷款质押权：特别授予的所有权转移所有物的占有，作法定的移交质物：动产质押、权利质押抵押贷款债务人或第三人不转移抵押财产的占有抵押物,3、按贷款的用途分类,工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款消费贷款的信用卡贷款 4、按贷款的偿还方式一次偿还贷款分期偿还贷款,5、按贷款的质量和风险程度的分类,“一逾两呆”分类办法正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款“五级分类办法”正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失
2、贷款,五级贷款分类,1）正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。2）关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。3）次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。4）可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备
3、了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。5）损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。,贷款的分类过程,量化贷款质量的指标,6、按贷款规模分类,批发贷款：客户为了经营企业的目的而获取的贷款,零售贷款：客户为了个人目的获取的贷款,7、按银行发放贷款的自主程度分类自营贷款委托贷款特定贷款8、按利率决定方式分类固定利率贷款浮动利率贷款,贷款的组合,银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。 决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。 银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。,二、贷款政策,贷款业务的发
4、展战略 贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 关系人贷款政策 信贷集中风险管理政策 贷款定价,贷款的担保政策 贷款档案的管理政策 贷款的审批和管理程序 贷款的日常管理和催收政策 对所有贷款质量评价的标准 对不良贷款的处理,贷款程序,贷款申请贷前检查：借款者信用分析贷时审查贷款协议是否结构合理，完善对抵押品的索偿权贷款审批贷款发放贷后检查贷款收回或处理问题贷款,第二节 贷款定价,一、贷款价格的构成贷款利率承诺费贷款承诺、信贷限额补偿余额：为按实际贷款余额计算加上按已承诺而未使用的限额计算的补偿余额隐含价格：附加条款，非货币性内容,二、影响贷款价格的主要因素,1）资金成本2
5、）贷款风险程度3）贷款费用4）借款人的信用及其与银行的关系5）银行贷款的目标收益率6）贷款供求状况,1、目标收益率定价法目标收益率是指银行资本从每笔贷款中应获得的最低收益率税前资本收益率=（贷款收益-贷款费用）/ 应摊产权资本,三、贷款定价方法,2、基础利率定价法优惠利率：可能是当时银行对最值得信赖的客户短期流动资金贷款的最低利率即优惠利率基础利率：国库券利率、CDs利率、同业拆借利率等,加价即针对特定客户的贷款的风险溢价（违约风险溢价和期限风险溢价）,贷款利率=基础利率+加价,假如一家大公司欲借数百万美元的贷款，期限为三个月，那么它从国内银行或国外银行借入的这笔贷款的利率报价可能会这样：以伦
6、敦银行同业 拆借利率为基准的贷款利率=伦敦银行间同业拆借利率+违约风险溢价+利润=5.91%+0.125%+0.125%=6.16%,3、成本加成定价法,又称宏观差额定价法，借入资金的成本加上一定的利差贷款利率=贷款成本率+利率加成这是根据银行贷款的成本来确定贷款价格的方法。,贷款成本率,银行筹集可贷资金的成本；银行人的非资金性经营成本（包括贷款人员的工资以及发放和管理贷款时使用的设备、工具等成本）；贷款的利率加成考虑对银行由于贷款可能发生的违约风险作出必要的补偿；为银行股东提供一定的资本收益率所必需的每一贷款项目的预期利润水平。,计算题例,假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷
7、款，如果银行为了筹款必须在贷币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为500万美元的2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平，这样，这家银行就以15%的利率水平（10%+2%+2%+1%=15%）来发放这笔贷款。,优惠利率（%） 加数（优惠利率2%） 乘数（优惠利率1.2） 10 12 12 11 13 13.2 12 14 14.4 13 15 15.6 14 16 16.8 15 17 18,4、优
8、惠加数定价法和优惠乘数定价法,优惠利率可换为其它基准利率基准利率相加法和基准利率相乘法 当基准利率是浮动利率时，基准利率相乘法的波动幅度更大,例题 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR（目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。但是A公司希望利率为1.014乘以LIBOR。如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户对未来90天利率的变动预期如何？,5、保留补偿余额定价法,在确定目标利润的基础上，贷款人在银行保留的补偿余额作
9、为贷款价格的一部分,费用+目标利润=收入,例题 假设某企业向银行申请一份期限为1年限额为700万元的循环使用贷款，申请者和银行无其它往来关系，银行预计在贷款期限内，该客户的实际平均贷款额将是所申请的贷款限额的75%，帐户存款服务成本为68000元，贷款的管理费和风险费为实际贷款额的1.3%，贷款的7%由银行资本金支持，其余的93%则由银行负债来支持。加权边际资金成本为10%，银行资本的税前目标收益率为18%。客户贷款有两种选择：方案甲要求借款者按可投资金额存入贷款限额的4%和实际贷款额的4%，预测的补偿存款的投资收益率为6%，贷款承诺费为贷款限额的0.125%；方案乙：借款者不需在银行存款，但
10、贷款承诺费增加1倍，考察在不同方案下贷款利率的确定,第三节 贷款业务的要点,一、信用贷款1.特点以借款人的信用和未来的现金流量作为还款保证风险大、利率高手续简便2.操作程序要点 信用评估,二、担保贷款,1.种类保证贷款质押贷款抵押贷款2.操作程序要点保证贷款核保质押和抵押贷款抵押物选择和估价,抵押物的选择抵押物：银行存款、可出售的证券、应收账款、 存货、机器设备、建筑物、土地、股份等质押物：汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单 依法可转让的股份、股票、商标使用权、专利权、 著作权中的财产权，以及其他权利。,抵押管理重点,合法性原则易售性原则稳定性原则易测性原则,抵押物的估价确定抵押率抵押
11、物的产权设定与登记抵押物占管：占有、保管抵押方式：抵押人占管质押方式：抵押权人占管抵押物处分贷款期满，如期归还本息：退回抵押人不能偿还本息：处分拍卖、转让、兑现,三、票据贴现,1.特点属于银行贷款的特殊方式2.操作程序要点票据付款人和承兑人的资信状况贴现额度不得超过贴现申请人的付款能力,四、个人贷款,1.种类 信用卡贷款 个人综合消费贷款 住房按揭贷款 个人汽车贷款 个人经营贷款 2.操作程序要点 借款人的信用分析个人信用系统 贷前调查 选择合适的合作机构,个人财务分析,个人资产分析 价值稳定性/流动性/所有权和控制权个人流动资产分析 包括现金、大额可转让存单、储蓄存单、 可转让证券 剔除负债
12、，分析净流动资产的实际价值不动产分析应收贷款分析人寿保单分析退休基金分析私人财产分析,个人信用评估方法,Z值评分模型借款人进行分类，基于违约和有偿付能力客户的样本，选择最能够反映借款人财务状况、对贷款质量影响最大、最具预测分析价值的财务比率，根据影响程度确定各财务指标的权重，计算得出加权平均的Z值或值域。例如：Z=2.5X1+1.8X2+1.5X3X1 为客户收入；X2为速动比率；X3为调整后的所有者权益与资产比率,信贷计分法,杜兰德九因素消费信贷评分体系年龄/性别/居住的稳定性/就业的产业/就业的稳定性/有银行账户/有不动产/有人身保险FICO信用分 统计学的聚类分析我国商业银行的个人资信评
13、分 因素评分法,第四节 贷款信用风险管理,一、对客户信用分析五C原则品德（Character)资本(Capital)能力(capacity)担保(Collateral)环境条件(Condition),下列信息中，属于五C原则的哪一个？,1) G公司的历史表明，该公司几经易手，而且最近几年其主要供应商和客户有很大的变化2)M制造公司在过去的六年里每年都有更高的收益3)沃斯需要一笔现金贷款，如果贷款被批准，其兄查尔斯自愿共同签署票据4)B银行想贷款给P石油和天然气公司，但又担心石油和天然气价格长期下跌5) 约翰的信用等级优良,二、信用分析技术,财务报表分析资产项目：应收帐款、存货、固定资产、投资负
14、债及资本项目损益表项目财务状况变动表分析,资产负债表重点分析内容,资产项目应收账款规模大小分布状况、单个企业或地区行业集中度账龄结构正常与否坏账准备金的提取是否足量已被抵押或出售与否,资产项目存货规模大小、保留时间、产成品和原材料情况存货计价方式合理与否流动性状况是否投保抵押状况,资产项目投资该投资的投资环境、投资价值投资变现所产生的可能现金流量状况投资的盈利状况,资产项目固定资产企业采取的计价方式提取的折旧额是否足量是否购买保险是否已经抵押变现能力适用范围,负债和所有者权益项目短期负债短期负债规模大小企业近期现金流量能否足额偿付短期负债其他融资渠道该短期负债是否由真实业务形成,负债和所有者权益项目长期负债长期负债规模大小、使用效益长期负债的期限结构是否合理长期负债利率水平、财务负担大小负债和所有者权益项目或有负债或有负债的规模大小、去向转为真实负债的概率大小及其转化条件,负债和所有者权益项目所有者权益所有者结构稳定性相对于负债、资本总额，所有者资本量状况投资者与债权人共担风险的意愿程度,财务比率分析,
