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1、1国际结算期末复习指导第一部分 考试说明 一、考试方式:闭卷考试 二、题型: 1、单项选择题(每小题 2分,共 20分) 2、判断题(每小题 1分,共 5分) 3、多项选择题(每小题 3分,共 15分)4、名词解释(每小题 5分,共 20分) 5、简答题(每小题 10分,共 40分) )三、考试时间:90 分钟 四、考试日期:详见省电大教务处通知。 五、考试参考资料 1.国际结算教材。 国际结算(第三版) ,中国金融出版社 2004年版,苏宗祥等主编。 2.国际结算网上教学辅导。电大在线国际结算页面“教学辅导”及“电子教案”栏目中每一讲的 ppt和教学辅导。3.国际结算形成性考核册第二部分 复
2、习提纲 第一章 国际结算概述 1、国际贸易结算与非贸易结算的区分:贸易结算由商品买卖产生,其余的均产生非贸易结算,如服务供应,资金调拨,国际借贷等; 2、国际结算发展的五个阶段; 3、当今国际结算的特点。 第二章 国际结算中的票据 1、主要概念:票据、空白背书、拒绝证书、本票、支票等; 2、票据的流通形式:让与指的是一般债权的转让;转让指的是物权凭证的转让,如2保险单、提单等;而流通转让是票据的基本特性。要掌握三种方式各自的特点。 3、票据特性:(1)流通性:即可以流通转让。 (2)无因性:票据受让人无需调查出票、转让原因,只要票据记载合格,他就能取得票据文义载明的权利。 (3)要式性:所谓要
3、式是指票据的作成必须符合法定的形式要求。 (4)提示性;(5)返还性。4、汇票的必备项目:(1)必须写明“汇票”字样;(2)无条件支付的委托;(3)出票日期;(4)出票地点;(5)付款期限;(6)一定金额;(7)付款人姓名;(8)付款地点;(9)收款人或其指定人;(10)出票人签名。其中要掌握付款到期日的计算方法。 5、票据行为:(1)出票:出票的涵义;出票的动作,出票的效力;(2)背书:背书的种类;背书的连续性;(3)提示:提示的种类;(4)承兑:涵义,效力种类;(5)参加承兑:参加承兑人的责任;参加承兑的效力;(5)保证:保证人的责任。(与参加承兑相区别) 6、汇票当事人及其权利责任:重点
4、掌握基本当事人的权利责任。 7、本票与汇票的区别; 8、支票与汇票的区别; 9、理解“票据是无需过问原因的证券” 。 第三章 汇款方式 1、主要概念:国际汇兑、汇款、顺汇、逆汇; 2、顺汇、逆汇的特点及其流程图;顺汇、逆汇各自包括哪几种结算方式; 3、汇款的种类:信汇、票汇、电汇;三种方式的区别; 4、汇款方式在国际贸易中的应用方式及特点。 第四章 托收方式 1、主要概念:托收、托收指示; 2、托收指示:是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款,是代收行进行托收业务的依据,所有托收单据必须附带托收指示。 3跟单托收的三种主要交单条件及其流程图; 4、托收风险:对于委托
5、人来说,承兑交单风险最大; 3第五章 信用证概述 1、主要概念:信用证(L/C) 2、信用证的特点:信用证是一项独立文件,独立于基础合同;信用证以单据为处理对象;开证行负第一性的付款责任。 3、信用证项下的契约及各个契约中的基本当事人:(1)基础合同:开证申请人与受益人;(2)开征申请书:开证行与开证申请人;(3)信用证:受益人与开证行。这三个契约相互联系相互独立。 3信用证业务中存在的契约; 4、信用证的作用:银行的保证作用;资金融通作用:打包放款、红条款信用证、汇票贴现、押汇等; 5、信用证的主要当事人:(1)开证申请人:即原基础合同中的进口商,具有付款赎单的责任;(2)开证行:接受开证申
6、请人委托开立信用证的银行,它的责任在于验单付款,付款之后就不能在向受益人追索了;(3)受益人:与开证行一起构成信用证的基本当事人。是基础合同当中的出口商;(4)通知行:它的责任是:及时通知或转递信用证,证明信用证的真实性,但仅限于对于信用证表面真实性的审核,对于信用证的内容真实性不承担审核的责任; (5)保兑行:若在信用证当中存在的话,是信用证的基本当事人之一;与开证行负相当的责任,对于信用证负独立确定的付责任;(6)付款行:对于受益人提交来的单据汇票进行审核,审核无误后,对受益人进行付款且没有追索权;(7)承兑行;承兑信用证中,对于受益人提交来的单据汇票进行审核并加以承兑;(8)议付行:议付
7、信用证中买下受益人的汇票单据,有向受益人追索的权利,这是与付款行的本质区别;(9)偿付行:开证行指定的对于相关指定银行进行付款的银行,只负责简单转帐业务,并不受单和审单。 第六章 信用证种类 1、主要概念:沉默保兑、背对信用证、备用证、保函; 2、可撤消与不可撤消信用证:不可撤消信用证的特征:(1)开证行确定的付款承诺;在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行,符合信用证条款和条件时,即构成开证行按照信用证规定的时间付款的确定承诺;(2)不可撤消性; 3、保兑与不保兑信用证:保兑信用证的鲜明特点是有开证行和保兑行双重确定的付4款承诺; 4、延期付款信用证因为不要汇票,在延期付款之前没有承兑,因
8、此对于受益人不利;5、可转让信用证的说明; 6、背对信用证的特点; 7、备用证的性质; 8、保函的特征:抽象的付款承诺;独立于基础交易;独立于委托人和担保人之间的契约关系;单据化;索赔必须和保函条款相符;担保人对于单据的审核责任仅限于表面相符;担保人的责任仅限于诚信与合理的审慎;反担保函独立于保函。 第七章 国际结算中的票据 1、主要概念:发票、海运提单、保险单据等; 2、发票的作用:发票是全套单据的中心; 3、海运提单的作用:货物收据;运输契约证明;货权凭证; 4、不可转让海运提单的特点; 5、保险单据的种类; 第八章 信用证处理实务 1、主要概念:不符点、信用卡; 2、深刻理解银行的审单工
9、作方法:横审法;纵审法; 3、审单原则:包括严格一致和实质一致; 4、开证行对单据不符的处理。 5、对于非单据条件或者信用证没有规定的单据,银行将不予审核 第三部分 复习题一、单项选择题1、甲国向乙国提供援助款 100万美元,由此引起的国际结算是( ) 。国际贸易结算非贸易结算5有形贸易结算无形贸易结算2、票据的必要项目必须齐全,且符合法定要求,这叫做票据的( ) 。A.无因性 B.流通性 C.提示性 D.要式性 3、背书人在汇票背面只有签字,不写被背书人名称,这是( ) 。A限定性背书B特别背书C记名背书D空白背书4、汇票债务人承担汇票付款的责任次序在承兑后是( ) 。A.出票人第一背书人第
10、二背书人B.承兑人出票人第一背书人C.承兑人第一背书人第二背书人D.出票人承兑人第一背书人5、付款交单凭信托收据借单是( )的融资。A.进口商给予出口商 B.托收银行给予进口商 C.代收行给予出口商 D.代收行或出口商给予进口商6、在一笔托收业务中,下列( )是托收行应做的工作。A.制作托收指示、向付款人提示跟单汇票B.填写托收申请书、制作托收指示 C.审查单据内容、制作托收指示D.依据托收申请书审查单据种类、份数,制作托收指示 7、以下属于顺汇方法的结算方式是( ) 。A汇款 B托收 C信用证 D银行保函8、信汇、票汇、电汇是以( )为标准来分类的。A结算工具与资金的流向的关系 B使用的结算
11、工具不同C使用的汇票不同 D证实方式不同9、以下是国际贸易中经常用到的结算方式,其中哪种不属于汇款方式?( )A押汇 B预付货款 C寄售 D凭单付汇10、不可撤销信用证的鲜明特点是( ) 。A给予受益人双重的付款承诺6B有开证行确定的付款承诺C给予买方最大的灵活性 D给予卖方以最大的安全性11、以下关于承兑信用证的说法正确的是( ) 。A在该项下,受益人可自由选择议付的银行B承兑信用证的汇票的期限是远期的C其起算日是交单日 D对受益人有追索权12、以下关于背对信用证的说法错误的是( ) 。A背对信用证适用于中间贸易B背对信用证的开立无须经过开证行和申请人的同意C背对信用证中原证是新证开立的基础
12、,两者相互联系不可区分D背对信用证中原证的开证行对于新证中的受益人没有付款的责任13、审核单据,购买受益人交付的跟单信用证项下汇票,并付出对价的银行是( ) 。 A开证行 B保兑行 C付款行 D议付行14、通知行是( ) 。 A开证行的代理人 B承兑行的代理人 C付款行的代理人 D保兑行的代理人15、跟单信用证业务中,三角契约安排规定了开证申请人与受益人之间权责义务受 ( )约束。A.销售合同 B.跟单信用证C.开证申请书 D.担保文件16、允许单据有差异,只要差异不损害进口人,或不违反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可,该原则在审证中被称为( ) 。 A横审法 B严格一致 C实质一致 D纵
13、审法17、以下不属于出口商审证的内容的是:( ) 。A信用证与合同的一致性 B信用证条款的可接受性 C价格条件的完整性 D开证申请人的资信18、开证行开立信用证的依据是( ) 。A买卖双方的贸易合同 B受益人的要求7C开证申请人的授权 D开证申请书19、审单工作中,银行将审查( ) 。A单据的完整性 B单据的真伪性 C单据的法律效力 D单据表面是否与信用证条款相符20、开证行在审单时发现不符点,以下哪一项不是开征行所必须做的?( )A说明全部不符点 B拒付时必须以单据为依据C 应用书信方式通知寄单行 D 必须在 7个工作日内拒付二、多项选择题1、下列可以流通转让的票据是( ) 。A汇票、本票
14、B.国库券 C.债券 D.大额定期存款 E.提单2、托收的交单方式有( ) 。A.即期 D/P B.远期 D/P C.D/A D.O/A3、 “跟单托收”意指下列哪些单据的托收?( )A.金融单据不伴随商业单据B.金融单据伴随商业单据C.商业单据不伴随金融单据D.金融单据4、在一笔托收业务中,下列( )是代收行应做的工作。A.制作托收指示、向付款人提示跟单汇票B.开立跟单汇票、制作托收通知书C.审查单据内容、制作托收通知书D.制作托收通知书、向付款人提示跟单汇票5、按照使用信用证金额的不同方式可分为( ) 。A.即期付款信用证 B.延期付款信用证C.承兑信用证 D.议付信用证 E.自由议付信用
15、证6、不可撤销信用证的修改必须征得以下( )的同意。A.开证申请人 B.开证行 C.通知行 D.受益人 E.付款行7、信用证项下的汇票金额通常是( ) 。A.发票金额的8B.不超过信用证金额或信用证项下允许的金额C.等于发票金额D.特殊情况下,汇票金额可以大于发票金额E.特殊情况下,汇票金额可以小于发票金额8、海运提单的基本关系人有( ) 。A.承运人 B.托运人 C.收货人 D.被通知人9、不可流通转让海运单与提单具有以下相同点:( ) 。A.提单与海运单均系货物收据和运输合约B.审核海运单和提单应考虑之点有许多相同处C.收货人可以不需提示单据,即可领取货物D.不可流通转让海运单与提单均属物权凭证10、本票与汇票的区别在于( ) 。A前者是无条件支付承诺,后者则是要求他人付款B前者的票面当事人为两个,后者则有三个C前者在使用过程中需要承兑,后者则无需承兑D前者的主债务人不会变化,后者的主债务人因承兑而发生变化E前者包含着两笔交易,而后者只包含着一笔交易三、判断题(判断正误,正确的打“” ,错误的打“” ,无需说明理由。 )1.过户转让必须由转让人写出转让书的书面形式,并签名。 ( )2.本票是出票人签发的无条件支付承诺。 ( )3.我国票据法规定背书允许附有条件,这种背书