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1、第 1 页 共 6 页T3畅捷通财务业务一体化处理上机考试题姓 名 单 位 分 数一、系统建账 帐套号：301 帐套名称：东江电子设备有限公司启用日期：2011 年 9 月 本位币：人民币企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目会计科目编码级次 42222 客户分类编码级次 223部门编码级次：122 地区分类编码级次：22存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次 11结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：223在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 存货数量 4 位小数位，存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为 2。二、设置人员及权限 1）人员档案与权限编号 姓名
2、权限 备注姓名声母 自己的姓名 账套主管 填制所有单据、报表301 刘审核 账套主管 审核所有单据、记账三、基础档案设置 （总 12 分）1） 部门档案：（0.5 分）编号 名 称 部门属性1 综合处 管理部门101 总经理办公室 综合管理102 财务部 财务管理2 销售部 销售管理3 生产车间 生产车间4 采购部 采购管理2） 职员档案：（0.5 分）职员编号 职员名称 所属部门 人员类别 基本工资 奖励工资101 李斌 总经理办公室 经理人员 2100 300102 赵丽 财务部 经理人员 1800 300103 丁浩 财务部 管理人员 1500 200201 王欣 销售部 经理人员 18
3、00 300202 李慧 销售部 经营人员 1200 200301 陈帅 生产车间 生产人员 1800 250401 裴丽 采购部 经理人员 1700 2003） 客户分类：（0.5 分）客户分类编码 客户分类名称第 2 页 共 6 页01 工业02 商业03 事业4）客户档案：（0.5 分）客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码001 浙江银河科技有限公司 银河科技 02002 广东燃气有限公司 广东燃气 03003 北京清和电子有限公司 清和电子 015）供应商分类：（0.5 分）供应商分类编码 供应商分类名称01 工业02 商业03 事业6）供应商档案：（0.5 分）供应商编号 供应商
4、名称 供应商简称 所属分类码001 江南煤气有限公司 江南煤气 03002 北京龙达实业有限公司 龙达实业 02003 天津发电设备厂 天津发电 01004 长江运输公司 长江运输 027）存货分类（0.5 分）存货类别编码 存货类别名称1 原材料2 产成品8）存货档案（7 分）编码 存货名称 规格型号 计量单位 税率 存货属性 计划价 /售价 参考成本 参考售价 所属分类101 塑粒 黑色 KG 17 销售、外购、生产耗用80 原材料102 导线 8# 米 17 销售、外购、生产耗用原材料103 二极管 锗 只 17 销售、外购、生产耗用原材料104 电阻 500 只 17 外购、销售、生产
5、耗用原材料105 电容 200F 只 17 外购、销售、生产耗用原材料106 薄铜片 1mm 平方 17 外购、销售、生产耗用原材料201 USB 延长线 1m 条 17 自制、销售原料：导线 1 米、电阻 1 只、塑粒 50 克、薄铜片 0.0004 平方产成品202 微控开关 6V 个 17 外购、销售 6 产成品203 鼠标 光电 个 17 外购、销售 产成品第 3 页 共 6 页204 视频转换器 VGA2AV 个 17 外购、自制、销售原料：电阻 2 只、塑粒 200 克、薄铜片0.0016 平方、电容 4只、二极管 5 只、导线 0.1 米产成品9）外币设置：美元10）仓库档案：（
6、0.5 分）仓库编码 仓库名称 计价方式1 原料仓 移动平均2 成品仓 移动平均11）凭证类别：（0.5 分）选择 记账凭证12)结算方式：（0.5 分）编码 结算方式 票据管理标志 编码 结算方式 票据管理标志1 现金结算 4 汇 兑2 支 票 401 电 汇201 现金支票 402 信 汇202 转帐支票 5 委托收款3 商业汇票 6 银行汇票301 商业承兑汇票 7 托收承付302 银行承兑汇票 8 其他四、科目及期初余额 （一）总账系统初始设置1、业务控制参数 （1 分）凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页
7、脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月排页。数量小数位和单价小数位 2 位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历 1 月 1 日-12 月 31 日。2、会计科目及期初数据 （5 分）级次 科目编码 科目名称 外币 计量单位 方向 辅助账类型 期初余额1 1001 现金 借 6685.70 1 1002 银行存款 借 315003.29 2 100201 工行存款 借 315003.29 2 100202 中行存款 美元 借 0.00 1 1111 应收票据 借 0.00 2 11110
8、1 商业承兑汇票 借 客户往来 0.00 2 111102 银行承兑汇票 借 客户往来 0.00 1 1131 应收账款 借 客户往来 158000.00 1 1133 其他应收款 借 3800.00 第 4 页 共 6 页2 113301 应收个人款 借 个人往来 3800.00 2 113302 备用金 借 部门核算 0.001 1141 坏账准备 贷 788.00 1 1151 预付账款 借 供应商往来 0.00 1 1211 原材料 借 0.00 1 1243 库存商品 借 0.00 1 1301 待摊费用 借 642.00 1 1501 固定资产 借 260860.00 1 1502
9、 累计折旧 贷 6528.27 1 1801 无形资产 借 58800.00 1 2101 短期借款 贷 100000.00 1 2111 应付票据 贷 供应商往来 0.00 2 211101 商业承兑汇票 贷 供应商往来 0.00 2 211102 银行承兑汇票 贷 供应商往来 0.00 1 2121 应付账款 贷 供应商往来 276760.00 1 2131 预收账款 贷 客户往来 0.00 1 2153 应付福利费 贷 10222.77 1 2171 应交税金 贷 2 217102 未交增值税 贷 1 2181 其他应付款 贷 2100.00 1 3101 实收资本（或股本） 贷 500
10、580.00 1 3141 利润分配 贷 -93188.05 2 314115 未分配利润 贷 -93188.051 4101 生产成本 借2 410101 直接材料 借2 410102 直接人工 借2 410103 其他 借1 5501 营业费用 借2 550101 工资费用 借 部门核算2 550102 福利费 借 部门核算2 550103 办公费 借 部门核算2 550104 差旅费 借 部门核算2 550105 招待费 借 部门核算2 550106 折旧费 借 部门核算2 550107 其他 借 部门核算1 5502 管理费用 借2 550201 工资费用 借 部门核算2 550202
11、 福利费 借 部门核算2 550203 办公费 借 部门核算2 550204 差旅费 借 部门核算2 550205 招待费 借 部门核算2 550206 折旧费 借 部门核算2 550207 其他 借 部门核算期初数据-应收账款余额开票日期 客户名称 销售部门 业务员 摘要 数量 单价 金额第 5 页 共 6 页08-12-25 广东燃气 销售部 王欣 视频转换器(普通发票：XS001) 500 个 210.00 105000.0008-12-28 清和电子 销售部 李慧 微控开关(普通发票：XS002) 5300 个 10.00 53000.00期初数据-其他应收账款-应收个人款余额日期 部
12、门 人员 摘要 金额08-12-20 总经理办公室 李斌 出差借款 3800.00期初数据-应付账款余额开票日期 供应商名称 采购部门 业务员 摘要 数量 单价 金额08-12-20 龙达实业 采购部 裴丽 导线(普通发票：CG001) 35000 米 5.00 175000.0008-12-21 龙达实业 采购部 裴丽 塑粒(普通发票：CG002) 12720KG 8.00 101760.00五、固定资产初始化 1、业务控制参数 （1 分）按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为 1 个月，类别编码方式为 2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码：卡片序号长度为：
13、3；已注销的卡片 5 年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。要求与帐账系统进行对帐，固定资产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧；在对帐不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登帐业务；固定资产默认入账科目：1501；累计折旧默认入账科目：1502。2、资产类别 （2 分）编码 类别名称 单位 计提属性01 交通运输设备 正常计提011 经营用设备 正常计提012 非经营用设备 正常计提02 电子设备及其他通讯设备 正常计提021 经营用设备 台 正常计提022 非经营用设备 台 正常计提3、
14、部门及对应折旧科目 （1 分）部 门 对应折旧科目1.综合处 管理费用 5502062.销售部 营业费用 5501063.生产部 制造费用 41054.采购部 营业费用 5501064、增减方式设置 （1 分）增减方式 对应入账科目增加方式直接购入 工行存款（100201）第 6 页 共 6 页减少方式出售 固定资产清理（1701）5、原始卡片 （4 分）固定资产名称 类别编号 所属部门 增加方式 可使用年限 开始使用日期 原值 累计折旧 对应折旧科目轿车 012 总经理办公室 直接购入 6 2007.10.1 215,470.00 5,745.87 550206笔记本电脑 022 销售部 直
15、接购入 5 2008.11.1 28,900.00 462.40 550106传真机 022 采购部 直接购入 5 2008.10.1 3,510.00 112.32 550106微机 021 生产部 直接购入 5 2008.11.1 12,980.00 207.68 4105注：净残值率均为 4%；使用状态均为“在用” ；折旧方法均采用平均年限法（一） 。六、日常业务处理 2009 年 9 月份发生以下经济业务1、1 号，从龙达实业采购塑粒 2.1 吨，每吨单价 9000 元，收到专用发票(票号:CG101)，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票 300 元（按数量分摊，票号:YF101） ，确认应付账款。材料已入库。2、1 号，从天津发电采购 500 电阻 10000 只，单价 1.1 元，8#导线 5000 米，单价 4.5，二级管 0.2 万只，单价2.6 元，200F 电容 18000 只，单价 0.3 元，薄铜片 500 平方，单价 1200 元，6V 微控开关 8000 个，单价 6 元，收到专用发票(票号:CG102)，会计确认该笔应付账款。同时
