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1、 财务部相关工作流程图1、帐务处理流程图2、财务报表流程图审核原始凭证填制记帐凭证 出纳签字 审核记帐凭证记帐 打印凭证结帐 核对明细帐与总帐打印明细帐与总帐月末装订会计凭证归档月末根据总帐编制财务报表（月报、季报和年报财务经理审核编写财务报告附注报表报送总经理审核对外报送财务报表（税务、银行等）对内报送财务报表（总公司、集团等）月末装订会计报表归档3、费用报销流程图4、货币资金管理流程图5、票据及印鉴管理流程图报销人填制费用报销单部门领导审核并签字财务经理审核并签字总经理审核并签字出纳给予报销报销单传递给会计根据审核无误的原始单据收、付款项登记现金、银行存款日记帐每日下班前核对现金、银行存款
2、日记帐每日结帐 填制出纳日报表月末与总帐核对月末由会计与银行对帐并编制银行存款余额表由出纳购买支票、汇票等票据根据审核后的凭证开具票据出纳加盖财务专用章财务负责人加盖私章票据登记簿上登记领款人在支票存根及票据登记簿上签字6、统计工作流程图7、财产物资管理流程图1）固定资产及低值易耗品管理流程图每日各车间统计将原始报表报送财务部对各车间所报报表进行核对、分类、汇总编制统计日报表对内报送统计日报表月末与仓库、车间对帐编制统计月报表及说明对内报送统计月报表 设备科及有关部门申请总经理及有关部门审批采供部购买 保管员验货入库使用单位填制领用出库并由部门负责人审批单资产投入使用建立固定资产卡片资产使用责
3、任到人定期盘存建立固定资产台帐2）机物料等的管理流程图8、成本操作流程预提工资及福利费预提水、电、煤1、归集制造费用 计提固定资产折旧摊销低值易耗品计算物料消耗原料、包材、成品进销存月报表2、月末汇总分析 存货盘点资料 1、奶原料、包材、半成品 各车间实物盘点表 2、塑瓶奶原料、包材、半成品3、利乐奶原料、包材、半成1、奶成本3、按品种、规格正确分摊各车间完工产品成本 2、塑瓶奶成本 月末编制盈亏成本分析表3、利乐奶成本9、发票操作流程填写发票领用凭单、持税控 报经征管分局 报税政 领购普通发票 根据经济业专用发票领购簿、发票专用章 局长审核签字 大厅 专用发票 务开据发票月末持税控 月初根据开票数据电子报税 编制发票月报表10、食堂帐务流程图审核原始凭证 编制会计凭证 登记有关帐簿 月末财产清查 编制财务报表 分析盈亏报总经理审各部门根据需要申请部门负责人及总经理审批采供部购买 保管员验货入库使用单位填制领用出库
