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1、中小企业是与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规模都比较小的经济单位中小企业的经营特点(一）“小”、“灵”、“快” 与大型企业相比较,中小企业的首要特征之一,即在于企业规模小、经营决策权高度集中，但凡是小企业，基本上都是一家一户自主经营，使资本追求利润的动力完全体现在经营者的积极性上。由于经营者对千变万化的市场反应灵敏，实行所有权与经营治理权合一，既可以节约所有者的监督成本，又有利于企业快速作出决策。其次,中小企业员工人数较少，组织结构简单，个人在企业中的贡献轻易被识别，因而便于对员工进行有效的激励,不像大企业那样在庞大的阶层化组织内容易产生怠惰与无效率的情况。可见,中小企业在经营决
2、策和人员激励上与大企业相比具有更大的弹性和灵活性,因而能对不断变化的市场作出迅速反应。所谓企业小、动力大、机制灵活且有效率。当有些大公司和跨国企业在世界经济不景气的情况下不得不压缩生产规模的时候，中小企业却在不断调整经营方向和产品结构,从中获得新的发展。 (二）“小而专”和“小而精” 中小企业由于自身规模小,人、财、物等资源相对有限,既无力经营多种产品以分散风险,也无法在某一产品的大规模生产上与大企业竞争,因而,往往将有限的人力、财力和物力投向那些被大企业所忽略的细小市场，专注于某一细小产品的经营上来不断改进产品质量，提高生产效率,以求在市场竞争中站稳脚跟，进而获得更大的发展。从世界各国的类似
3、成功经验来看,通过选择能使企业发挥自身优势的细分市场来进行专业化经营,走以专补缺、以小补大，专精致胜的成长之路,这是众多中小企业在激烈竞争中获得生存与发展的最有效途径之一。此外，随着社会生产的专业化、协作化发展，越来越多的企业摆脱了“大而全”、“小而全”的组织形式。中小企业通过专业化生产同大型企业建立起密切的协作关系，不仅在客观上有力地支持和促进了大企业发展,同时也为自身的生存与发展提供了可靠的基础。 (三)小批量、多样化 一般来讲，大批量、单一化的产品生产才能充分发挥巨额投资的装备技术优势,但大批量的单一品种只能满足社会生产和人们日常生活中一些主要方面的需求,当出现某些小批量的个性化需求时，
4、大企业往往难以满足。因此,面对当今时代人们越来越突出个性的消费需求，消费品生产已从大批量、单一化转向小批量、多样化。虽然中小企业作为个体普遍存在经营品种单一、生产能力较低的缺点,但从整体上看,由于量大、点多、且行业和地域分布面广，它们又具有贴近市场、靠近顾客和机制灵活、反应快捷的经营优势，因此，利于适应多姿多态、千变万化的消费需求;非凡是在零售商业领域,居民日常零星的、多种多样的消费需求都可以通过千家万户中小企业灵活的服务方式得到满足。 (四)中小企业是成长最快的科技创新力量 现代科技在工业技术装备和产品发展方向上有着两方面的影响,一方面是向着大型化、集中化的方向发展;另一方面又向着小型化、分
5、散化方向发展。产品的小型化、分散化生产为中小企业的发展提供了有利条件。非凡是在新技术革命条件下,许多中小企业的创始人往往是大企业和研究所的科技人员、或者大学教授，他们经常集治理者、所有者和发明者于一身，对新的技术发明创造可以立即付诸实践。正因为如此，世纪70年代以来,新技术型的中小企业像雨后春笋般出现,它们在微型电脑、信息系统、半导体部件、电子印刷和新材料等方面取得了极大的成功，有许多中小企业仅在短短几年或十几年里，迅速成长为闻名于世的大公司如惠普、微软、雅虎、索尼和施乐等。 由上可见，中小企业以其经营方式灵活、组织成本低廉、转移进退便捷等优势更能适应当今瞬息万变的市场和消费者追求个性化、潮流
6、化的要求，因而在包括发达国家在内的世界各国的经济发展中,中小企业都有着举足轻重的地位,发挥着不可替代的作用。我国现有中小企业约100万户，劳动密集型出口产品和一些高新技术出口产品大多是中小企业生产的,中小企业产品出口额占全国出口总额的0%;中小企业提供了大约5%的城镇就业机会。改革开放以来，从农村转移出来的劳动力绝大部分被中小企业所吸纳。中小企业每年为国家缴纳的工商税收占总额的0%左右。在20世纪9年代以来的经济快速增长中,工业新增产值的6.7%是由中小企业创造的。因此,在我国这样一个人口众多、地域辽阔、各地经济发展水平差别很大的国家,中小企业的发展更具有重要的意义。商业银行中小企业信贷风险及
7、其防范摘要我国经济正处余转型期,国家通过多种方式鼓励银行对中小企业融资。对银行而言，信贷风险始终是不可回避的问题。由于中小企业自身的原因以及外部环境的制约，使得银行中小企业信贷风险依然处在一个比较高的水平。商业银行一方面要响应国家中小企业融资促进政策,进一步拓展金融服务，为银行利润寻找新的增长点；另一方面，要清醒地认识到中小企业信贷风险因素，对其做好识别和防范。关键词 中小企业信贷风险 防范中国经济的快速发展离不开中小企业。据国家统计局最新数据，200年我国中小企业已超过510万户,占企业总数的99%以上，中小企业创造的GDP超过我国GDP总量的60%,上缴税收超过我国税收总额的5%。从国家层
8、面看,后经济危机产业转型过程中,对中小企业进行扶植将有助于产业转型的成功实现;从商业银行角度看，在传统银行业务空间收窄，大企业客户资源争夺日益激烈的情况下,大力发展中小企业金融业务、培育新的利润增长点是金融企业加快转型新的战略选择。基于此，自20年以来,国家相继出台了一系列支持中小企业发展的金融政策，旨在解决中小企业融资难题;金融企业亦响应国家号召,纷纷推出针对中小企业的信贷产品。然而无论经济发展如何，经济政策如何,总体上看，中小企业信贷具有的高风险特征不会改变，银行在大力推定中小企业信贷业务的同时,要清醒地认识到中小企业中的风险因素，做好风险做好识别和防范。一、国内外中小企业信贷风险研究综述
9、中小企业融资难，在世界范围内都是一个难题,只是在我国这个问题显得尤为严重。ith（183）在信息经济学的框架下讨论了不完全信息、信贷配给与政府最优信贷政策；Rjan（18）在不完全契约视角下讨论了商业银行行为特征,以此来解释中小企业融资难的原因。Thas（2000）介绍了日本控制中小企业信贷风险的金融业工匠技术、中小企业培育机制、中小企业金融产品架构等。我国对中小企业信贷风险较为深入的研究主要是在200年后。林毅夫和李永军(201）等提出了发展金融机构为中小企业融资的政策建议。中国社会科学院金融研究中心李扬教授等（2001）等认为银行提高中小企业贷款管理技术水平和建立主办银行制是防范中小企业债
10、务融资时产生道德风险的基本途径以及缓解信息不对称的基本方法。中国人民银行和日本国际协力机构(2003）联合开展的两年的“中国中小企业金融制度改革调查”的项目研究结果表明：中国商业银行治理结构的改革,包括内部业务监督、审查和人事评价的改革是解决银行发展中小企业信贷业务困境的根本途径。黑龙江银监局局长减景范(05）针对我国中小企业信贷机制现存在的问题进行了分析,认为要改善银行对中小企业的贷款的现状，必须采取建立中小企业信贷部门、疏通中小企业贷款的准入瓶颈、改进授权授信方式、创新信贷融资产品、建立健全贷款激励机制等多种手段。民生银行段斌、王中华(08）认为,加强中小企业信贷风险管理，要在风险识别、风
11、险度量与风险控制方面，打破原来的信贷组织架构、信贷技术手段与信贷管理流程，建立专业化信贷组织架构、信贷文化和业务流程，并以此为基础进行风险管理绩效评估，才能从根本上控制中小企业信贷风险。中国农业银行徐州市分行柳景丰（200）认为贷前审查和贷后管理是目前有效防范中小企业信贷的关键环节,而做到这两点关键又在于精细化管理和创新客户经理体制。以上文献或涉及中小企业信贷风险的诸多方面，包括对中小企业融资难的认识、中小企业信贷的风险的识别、中小企业信贷的风险的控制与防范（包括建议增设中小企业信贷部门、创新信贷融资产品、创新贷款方式和担保种类等)。本文认为，中小企业信贷风险有其自身的特点，其风险防范是一个系
12、统工程，需要观念创新、组织创新、产品创新等一系列因素结合起来,方能有效地做到风险识别和防范。在当前经济转型时期，商业银行结合自身情况开展中小企业金融业务,既符合国家的金融政策,又是金融企业主动应对市场变化，加快转型的战略选择。二、中小企业信贷风险之成因（一）中小企业信贷外部风险要素企业作为一个经营实体,其是存在于一定的社会经济环境之中，包括宏观经济环境、区域性经济环境和行业经济环境等,因此从外部经济环境来分析风险的主要成因是认识和把握中小企业信贷风险的第一步。1.宏观经济环境带来的中小企业信贷风险研究表明,同一借款人的违约概率度量结果会随宏观经济环境而发生变化;借款人之间的违约相关性会随宏观经
13、济环境而发生变化;既定信用等级的借款人的违约损失率会随宏观经济状况而变化。对于多数中小企业而言，其抗风险能力较弱,相应地其随经济周期波动的情况更为明显。一般而言，宏观经济环境因素可能带来的中小企业信贷风险主要有：(1)新的产品和工艺代替老的产品和工艺，由此导致企业破产可能给银行信贷造成风险。特别是一些中小企业观念相对落后,往往不愿花较多的资金进行技术改造,结果最后被淘汰。（2）国家经济政策调整对企业经营产生影响，而引发银行信贷风险。如国家在进入2010年以来,加大了淘汰落后产能的力度，如果银行在此时抱着侥幸心理将信投放到落后产能企业，将会遭受信贷风险。（3)经济发展周期性给企业经营带来风险，而
14、引发银行信贷风险。中小企业由于自身资金实力差、应变能力弱,往往首当其冲受到经济危机的冲击。(4）国际贸易争端和贸易壁垒给企业经营带来风险，而引发银行信贷风险。一些外向型的中小企业,由于本身销售渠道比较窄，一旦受到进口国的贸易壁垒限制,往往来不及拓展新的销售渠道就倒闭。区域性因素带来的中小企业信贷风险地区资源分布的差别和不同区域社会经济在历史发展过程中的差别,使得企业所处的区域环境不一样,从而使银行对企业的信贷存在区域性风险。这些区域性因素主要包括区域自然资源、区域金融生态、区域经济环境、地方政策的可延续性、区域人文资源等。人民银行在对不良资产形成的历史原因进行调查分析中发现,政府干预造成的占3
15、%，政策辅导驱驶的占30,国家产业或行业结构性调整的占10%,地方政府、司法、执法地方保护主义形成的占1%，而银行自身内部管理原因形成的不良贷款仅占0%,在这里外部区域性因素合计占了80%。因此,区域性因素带来的中小企业信贷风险亦值得我们关注。.行业因素带来的中小企业信贷风险每一个企业都是存在于行业之中,企业的生存和发展，与行业的生存和发展密切相关。行业风险因素包括行业成熟度、行业所处的市场供求关系和行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况等。一般而言,处于孕育形成、衰退阶段的行业具有较大的经营风险，产品的技术和生产工艺、市场潜力和发展前景以及企业的盈利能力都有相当大的不确
16、定性,特别是对缺乏大集团支持的中小企业来说风险更大，也使银行对处于该阶段的中小企业的信贷支持处于高风险状态。对于处于成长阶段行业的企业而言,银行风险则相对较小。此外，行业属于供方市场,企业处于相对垄断地位，产品替代性不强，行业竞争地位处于相对优势的企业,银行信贷风险相对较小;反之,则较大。（二）中小企业信贷内部风险要素1.中小企业的财务风险首先,在资产结构上，中小企业资产负债率和财务杠杆比率都较高。中小企业的经济灵活性是建立在财务灵活性基础之上的。财务灵活性要求企业的资金能够快速周转,较少地投入固定资产,因此中小企业对流动资产和短期负债的依赖程度甚于大企业，其经营活动更加依赖于短期债务的融资。其次，中小企业创造现金流能力低和有较高的财务脆弱性。现金流的生产能力低影响到中小企业的自我造血功能,使其通过再投资以扩大生产的内源融资能力受到限制。为防止资金链断裂而
