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1、培训课目 库存盘点,培训目的:掌握库存盘点的意义及程序 培训者:主管或部门经理 受训者:营业员 时间:45分钟 培训方式:幻灯片,一、掌握库存盘点的意义:,库存盘点是指对超市的资产及负债进行查核,商品的实物盘点只是库存管理的一部分。 实物盘点质量的好坏对一定时期经营业绩的评估有十分重要的影响。,二、说明:,规定范围及原则以便检查和确保实物盘点的可靠性。,三、组织,责任划分 全店:店长 部门:部门经理 部组:部组主管 核查:会计主管,计划,部长须决定日程安排 盘点的日程安排如下 仓库 外仓 卖场 食品 生鲜 百货 会计部门将和部组主管于(时间)盘查外仓。 收货区将于(时间)关闭,(各部组必须将这
2、一信息通知所有供货商)。,C、准备,进行实物盘点前,部组主管应将盘点日期以及办法告知其组员。 顺序摆放,在实物盘点前,有必要将商品分类摆好,破损商品在记录之后须丢弃。 清理保持所有商品和资产清洁完好,并注意货架底下是否有遗漏商品。 空箱或纸箱(如:家电)必须另外存放以避免错误。,所有退货必须至少在盘点前一天完成。,在实物盘点前要确保所有资料都已列入电脑(按商品参考清查核)。 检查商场内商品售价是否和电脑报表上的价格一致。 检查电脑报表上的进价是否和最近一次发票上的进价一致。 盘点的通常原则是“同一商品放置于同一位置”,但是如果出现下列两种特殊情况时,查将同商品置于两处,并多加一张盘点卡。 有促
3、销台时。 有外仓时。,对于上述之特殊情况,课长须检查商场内及外仓,将每种商品所需盘点卡的数目输入电脑(一张或两张),然后在打印盘点卡和“盘点清单”前打印“盘点卡控制表”。,为便于检查所有盘点资料,组长必须打印盘点清单和盘点卡。 课长须检查及比较盘点清单和盘点卡的编号。 在实物盘点前,课长须打印出一份“控制表”及记录截止盘点前一天的进价和促销价的“商品参考清单“并交给财务部。,D、清点计数,店长及部门经理须确认仓库内商品是否摆放整齐,经店长和部门经理同意,各部组才可开始清点计数。本原则严格适用于全商场,清点库存属部门经理责任范围。 如果商品是按套计量,必须检查其内在商品是否完整。,盘点卡:,禁止
4、丢弃盘点卡,即使卡上所记商品已停止进货或库存量为零,因为本卡是记录实际数量的唯心史观一正式文件。 如果某种商品已无存货,须在数量栏中“0”并签字。 初盘时数量应用蓝笔填写,复盘时用红笔,且初盘及复盘点时盘点者均须签名。 如需改变初盘时的数量,必须由组长在盘点卡上签字否则视为无效。 不要忘记盘点以下物品: 标签纸及磅秤标签纸、蛋盒及陈列盒 (面包、精肉、沙拉吧、餐厅)、尺寸标签纸、汤匙、筷子、餐巾纸等到餐厅用品。,E、评估,用于计算存货的进佛价格应是根据最近发票输入电脑的价格,且须将折损因素考虑在内。 如有腐烂、破损、采购失误,或过季)之商品,须进行折旧。 须于盘点前一天准备“商品折损表”(参考
5、商品折损政策),并送交财务部,折损表内容包括:品名、单品码、数量、原价及折损后价格。,F、查核,查核目的右于确保盘点结果完全可靠。 查核时有三个重点需要注意。 盘点前的摆放及整理。 清点计算库存量。 会计复、盘。 复、盘属会计主管的责任范围。会计小级负责这一重要环节,、如发现任何问题,、他们将通知部门经理以便及时采取应对措施。 为使店长和会计主管有效监督跟踪盘点程序,各部门应准备工作计划之配置图。,按图应检查及列出四个方面。,摆放整理。 清点计数。 复盘。 收盘点表 为使检查工作具体化,复盘小组将使用红笔。 对于“盘点卡控制表”上列出的有两张盘点卡的商品,复盘小组须100%复盘。 财务部核查工
6、作: 核对盘点卡及盘点清单上的数量。 核对商品参考清单和盘点清单上的单品进价。,店长须决定盘点时各部门上应按制度复盘的数量比例。,下表为复盘比例之参考: 食品部 生鲜部 百货部 米100% 全部70% 家电100% 烟酒100% CD100% 录音带100%,三、电脑资料,存货数量应输入电脑实物盘点资料中,部门秘书应互换后进行这项工作。 秘书应打印出数量的盘点清单,然后与盘点卡上的数量进行检查核对。 经部门经理和部组主管检查后,盘点卡应按顺序完整归档后送交财务部,进行资料处理。 盘点清单应由部门经理签字后,连同所有盘点卡一起交给财务主管。 “盘实清单”和“盘点卡”送交财务部后,不得修改。 如有
7、任何问题,则需再次盘点。,四、辅助工作,各商场须决定辅助工作的具体内容(所有清洁工作,通知顾客和资产维护) 每家店每年至少完成一次资产盘点,建议与商品库存盘点一起进行。 各商场须视需要安排人员支援各部组的盘点工作。,六、财务日程安排,会计主管须决定日程安排: 于(时间)停止采购部与营业部之间的传递。 各部组应将“盘存清单”及盘点卡的“盘点卡控制表”于盘点前一天(时间)交给财务部。 于(时间)时停止往电脑输入发票信息。 各部组应天(时间)将“已进货未取得发票报表”及“已货未扣款汇总表”反给财务部。 各部组应于(时间)将由部门经理或部长签字的费用单据送交财务部。 盘点清单及盘点卡应于(时间)送交财务部。,三茅活动平台 HR的借力成长通道:http:/,