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1、银行承兑汇票知识,2016年5月14日,目录 一、定义及要素 二、银行承兑票面知识 三、收款流程 四、银行承兑汇票问题和处理,定义及要素 银行承兑汇票： 由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。,定义及要素 银行承兑汇票和商业承兑汇票的区别： 商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行来承兑，相对而言保障性更强。 其次，签发对象不同，商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。银行承兑汇票由在银行开立存款帐户的存款人签发。承兑银行按票面金额向出票人收取万分之五
2、的手续费。 第三，商业承兑汇票签发人银行存款不足时，银行可拒绝支付；银行承兑汇票签发者银行存款不足时，银行见票无条件支付。 综上所述，商业承兑汇票由于存在到期不能支付的风险所以京唐公司只能收银行承兑汇票。,定义及要素 1、签章一致性：银行承兑汇票的出票人和银行承兑人在票据上的签章，应为该银行现行规定使用的专用章并加盖法定代表人或其授权经办人的名章，出票人在票据上的签章不符上述规定的，票据无效。 2、背书及要求：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票据凭证上。粘贴单上的第一记载人，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章。粘
3、单的第一背书人就是票面的收款人，单位名称要完全一致。粘单必须是两栏式，三栏式的粘单已取消使用。,定义及要素 3、记名背书：要求出票时明确记载收款人名称后，该收款人作为最初的持票人，无论是作转让背书还是非转让背书，都必须记载被背书人名称。 4、面额及期限：我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元。承兑期限最长不超过6个月。,公司承兑收款流程 1、收到邮寄来的承兑销售业务员先进行粗核，确认票面无污及信息正确，在与客户确认承兑张数及金额是否一致； 2、将承兑交至计财资金处核对，确认承兑安全，具备收款条件； 3、根据承兑信息在SAP系统（系统截图如下图）填写收款请求确认单； 4、将承兑及收款请
4、求确认单交至计财利税处收款； 5、在资金处开具收据并将收据及底单返回订单管理人员留底。,1、银行承兑汇票分为正面和反面。,银行承兑汇票一式三联，用于流通的是第二联，一联交给出票人、一联交银行留底，在柜台查询时银行人员核对的就是二、三联。 票据上的要素：出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银行等。,正面,背面,背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票据凭证上。,银行承兑票面知识,2、银行承兑汇票填写有严格的规范。 双冠头票号，是票据的唯一区别识别码 。 一致性要求：出票人和收款人的全称填写
5、不能涂改、不能错、漏、多字 。 日期及期限：日期必须是大写，出票日期与到期日之间的相隔期间不得大于6个月。注意大小月、闰年月的变化。,1,2,5,3,4,银行承兑票面知识,汇票的面额：出票金额不得大于1000万元。大小写要一致。 签章一致性：出票人印鉴是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票人一致。 银行承兑人必须是汇票专用章，带出票行的行号/有出票行经办人员签章（或签名）。,6,3,7,8,银行承兑票面知识,银行承兑票面知识,票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 粘贴单：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单 ，粘附于票据凭证上。必
6、须是两栏式，三栏式的粘单已取消使用。 名称一致：粘单的第一背书人就是票面的收款人，单位名称要完全一致。,1,2,银行承兑票面知识,骑缝章：粘贴单上的第一记载人 ，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章（俗称骑缝章），必须公章在上、私章在下。骑缝章必须是同时加盖在联结的两边。联结部分必须牢固。 背书连续：背书的行为必须连续、所谓连续是：背书处不能空缺，同时一个印鉴不能连续出现在相邻的背书处。印鉴尽量不要侵占下一个背书处的空间。 印鉴清晰：所有的印鉴清晰，完整，要与书写的单位名称完全相符。,1,2,3,银行承兑汇票一旦出现失误之处，需要提供说明，明确责任1、一般来说，银行承兑汇票的票面失误应由出票行出具证
7、明，承诺不会因此失误到期拒绝承付并盖有银行公章。 2、背书的错误。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。具体的业务经办中，时常出现背书人签章和记载错误的现象，造成背书不连续，影响票据的流通或持票人正常收款。 3、背书的错误主要体现在以下几个方面 ：单位签章错误，银行签章错误，被背书人记载错误，背书日期错误，粘单使用错误等。错误发生后，应由相应单位对出票行出具说明，说明上要将票面各要素写清楚，指出问题所在，并明确责任，加盖单位公章、财务专用章、法人章。,银行承兑汇票问题和处理,处理方法： 责任单位写说明，印鉴齐全并由银行认可。,处理方法： 银行出具证明认可。,处理方法： 银行
8、出具证明认可。,处理方法： 退回出票行补齐手续,处理方法：两个方面（说明见下页） 1、淄博宏通变性淀粉化工有限责任公司出具说明，明确指出问题和责任。 2、德州光德淀粉化工有限责任公司应同时出具说明，证明被背书人确实是本单位。,关注点：明确写出存在的问题。,问题6：财务专用章未骑缝。（在实际工作中经常会遇到印鉴的边框过缝，而字未骑缝的现象。）,关注点：明确写出存在的问题并明确责任。,关注点：明确写出存在的两处问题并明确责任。,问题9：此单位法人章应是“杜平”但是盖成了“胡学方” 。,关注点：明确写出存在的问题并明确责任。,电子承兑与纸质承兑相似，在收款之前一定要先在计财确认到账即可。,谢谢大家！,
