信用社(银行)风险管理计划书

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1、风险管理计划书风险管理计划书 版本: 1.0 版本历史版本历史 版本版本策划者策划者修订日期修订日期批准人批准人批准日期批准日期 1.0林永良郑主任 目录目录 1.0前言.3 1.1本风险管理计划书之宗旨.3 2.0风险管理程序 .3 2.1概要.3 2.2身份及其职责.3 2.3风险识别.3 2.3.1 风险识别方法 .4 2.4风险分析.6 2.5风险应付.6 2.6风险管理效果的评估.7 附录 相关文档.7 1.0 前言前言 1.1 本风险管理计划书之宗旨本风险管理计划书之宗旨 本计划书针对与信用社有关联的风险，对其进行识别、分析以及管理。用于指 导当前周期内本信用社风险管理活动的进行、

2、记录以及监测等。以确定应付风险的 措施，降低风险发生概率和损害程度。 2.0 风险管理程序风险管理程序 2.1 概要概要 风险经理团队将尽可能全面地对本社遇到的风险进行识别、分析与管理。本计划书 所述风险管理程序，先是明确各部门人员在风险管理计划中的身份及其职责，然后 根据各自的职责识别分析风险，最后提出相应的措施，并对措施的效果进行跟踪检 测。 2.2 身份及其职责身份及其职责 身份身份职责职责 风险经理或业 务经理 风险经理或业务经理拥有风险管理工作中的决策权，但 同时也是风险管理团队的一员. 其职责在于监督安排风 险管理计划的执行，判别某一风险是否对本社产生负面 影响，判别该风险是来自内

3、部还是外部因素，并对其进 行分类、编号。 在本计划书开始执行后，继续监控潜在 的风险。 风险管理团队整个风险管理团队负责识别风险，分析本社运作过程中 的风险发生的原因，正确评估风险发生的时机以及后果， 对各种风险按危害程度和发生概率进行排序，以便进行 优先处理。同时，风险管理团队的成员必须尽可能详尽 地对所识别分析的风险进行描述。 风险所有者风险所有者是风险发生的行为主体，风险所有者有义务 协助风险管理团队进行风险管理工作，在风险管理团队 的指导下采取相应的措施，减低风险发生的概率与损害。 风险所有者也可以是风险管理团队的一员。 其他人员 其它工作人员需对本社风险管理工作给予必要的协助。 2.

4、3 风险识别风险识别 本计划书风险识别的行为主体涉及到本社全体员工以及客户等利益相关者，客体因 素包括环境因素、企业文化、财务管理以及人为因素等方面，以便对本社在实际运 作中现实和潜在的风险性质进行鉴别。 2.3.1风险识别方法风险识别方法: 自由讨论 信用社领导组织全体成员召开一次风险管理的探讨会议（附件 1-会议记录）， 让所有成员在会议上自由发言、讨论本社面临的风险，认真做好会议的记录工作， 形成一份会议报告。根据会议报告可以得到本社成员对所面临风险的一个大致了 解。 而由本次会议可以得到与会人员认为本社主要的风险： （1）信用风险。本社放贷坏账率高，贷款回收率低，对借款人的赖账、甚至外

5、 逃的现象仍然没有有效的应付方法，同时本镇频发的台风等自然灾害也对借款人 的还贷能力造成较大损害，贷款亏蚀已经成为营业的最重要亏损。 （2）资产结构风险（流动性风险）。本镇的农业属于北太平洋亚热带农业，农 作物一年三熟，一年四季对贷款的需求都比较充足，而本社资产结构僵化，资产 的流动性不足，不能很好地应付贷款要求。 （3）环境及政策风险。近年来农村信用社的外部环境有了更大的变化，国家的 政策也有很大程度的改变，如何应付其他商业银行甚至是地下钱庄的挑战，在新 的政策条件下更好地经营，都需要正确地对待此类风险。 （4）人为风险。在业务工作中，因为人为的疏忽或者人员工作能力的限制，也 是造成风险损失

6、的一个重要因素。 现场调查法（业务跟踪） 针对业务的运作，风险管理人员负责跟踪本社的业务流程，发现业务进行中的风 险。相关负责人认真考察并填写报告文档。（附件 2业务跟踪考察表，附件 4- 业务跟踪报告书书） 风险管理人员总结出以下风险： （1）贷款操作风险。 担保手续不严，由于农村难以找到有效抵押的物品，多以担保人形式进行 贷款，对担保人的担保能力评价不全面；放贷责任不明确，由于信贷人员频繁流动， 许多旧账的跟进无法进行，坏账责任追究难以成行；外勤人员不足，本社信贷员数 量不足，难以应付贷款过程中浩大的工作量以及相应的信息收集工作。 （2）前台操作风险。 员工在业务操作执行的流程中，由于责任

7、心不强、专业技术不过关以及偶然 失误等原因，引发前台操作风险。 （3）道德风险。 由于审批不严，放贷过松，业务人员的把关能力不足，员工在办理业务的过程 中被客户用欺诈的手段所利用，给信用社带来潜在的风险。 案例分析法 （参考过去的记录） 风险管理计划团队整理了信用社历年来的重大损失的业务，选取其中具有代表性的 案例 信用社重大失误一览 案例编号案例名称出现的问题 11994 年林渊先生红树林项目贷 款 借款人外逃新加坡，抵押品价值过低 21999 员工子弟盗窃本社员工子弟偷盗本社前台现金 31997 台风致大面积坏账特大台风使许多贷款人失去还债能力 42005 炒房亏损当时领导引导资金炒房 5

8、2005 流动资金短缺与上案相关，资金套牢于房市，无法满足新的借款需求 62006 员工诈骗案员工与接待人共谋诈骗贷款合共 20 万 72007 误付账款工作人员多付了提款人 9000-900=8200 元 根据对这些案例的分析，总结是由以下风险造成的： （1）信用风险 借款人的信用水平可能会因各种原因而下降，再加上企业和个人逃废债务的现象仍然 十分严重，不能按期归还贷款本息，或只能收回部分贷款本息而使农信社受到损失。 案 例 1 和 3 就属于此类风险。 （2）（内部的）道德风险 内部的道德风险是指由于农信社的业务人员在业务经营中渎职或失职而造成农信社发生损 失的可能性。案例 2 和 9 都

9、是员工（或员工子弟）的道德损失。 （3）自然灾害风险 自然灾害风险通过影响借款人以影响信用社收益的不确定性。自然灾害种类不多， 但其代表性的台风、周期性的霜冻会给以农业经营为主的信用社客户造成重大损失，危害 农信社的信贷。案例 3 就是台风造成的典型案例。 （4）决策风险 农信社的贷款决策权和执行权集中于少数人手中，由于受其学识、阅历、胆识、政策水 平等方面的影响，其决策科学性、准确性难以保证，失误概率较高。案例 4 中当年信用社 领导冒险进入房产市场，大大增加了信用社的风险。 （5）操作风险 操作风险是由工作人员操作业务失误造成的风险。操作风险由于现代金融业务渐趋复杂 而有所增加。案例 7

10、是工作人员典型的低级失误引发的风险。 （6）流动性风险 因信用社资产流动性不足（现金不足）引发的一系列风险。由于本镇对农信社的贷款需 求是日益增加，农信社没有足够的资金应付这类贷款，引发流动性风险。案例 5 就是因为 当时冒进地把资金投到房产市场，用于贷款的资金不足，引起流动性风险。 根 备注：风险识别进行中所形成的风险管理的相关文档将会保存下来并适当地更新，以便随时查 阅。 2.4 风险分析风险分析 风险识别后全部进入风险分析阶段，风险管理团队对风险的诱因（风险因素）、经 过和后果进行分析，以确定风险发生的概率以及后果，然后将按风险的重要程度进 行分类排序。 2.4.0 风险关系分析 在分析

11、各种风险之间相互关系后，认为许多风险之间是相互影响作用的，例如道德风险 是引起信用风险和操作风险的主要原因，操作风险也会导致信用风险和决策风险的发生， 而自然灾害风险通过影响借款人的还款能力引发信用风险。上述风险里，人为风险概括了 其它绝大部分风险，范围太广不利于我们风险分析和处理；贷款操作风险和前台操作风险 又分别包含了信用风险和道德风险，同时又属于操作风险的一类；所以，为了更方便地考 察本社的风险类型，将上述风险分类合并，整理如下： 信用风险 流动性风险 环境风险 决策风险 政策风险 操作风险 自然灾害风险 道德风险 这七类风险是本社主要面对的风险。 然后，风险分析进入下一环节，总结出风险

12、分析的诱因（风险因素），以便更好地 制定相应的管理措施。 2.4.1 风险因素分析 本信用社主要风险的风险因素 风险类型 风险 因素 信用 风险决策 风险 环 境 风 险 道德 风险 自然 灾害 风险 操作 风险 流动性 风险 政策 风险 措施方向 政策变化 专家咨询 自然灾害 贷款分散化 决策失误/冗长 专家咨询，领 导问责制 工作疏忽 加强风险意识， 责任追究制度 工作作风慵懒 加强整风运动， 完善员工奖罚 机制 不可抗拒力（如借 款人突然身故等） 减少损失 员工风险意识淡薄 加强风险意识 内部欺诈 加强内部监管 机制 外部欺诈 加强风险意识， 提高员工素质 2.4.2 风险发生概率及损失

13、评价 先制定风险发生的概率以及损害程度的指标： 发生概率发生概率 大 发生概率大于 20% 中 发生概率介乎 5%-20%之间 小 发生概率低于 5% 损害程度损害程度 大 该风险有可能对信用社的资本安全、经济或信誉等方面造成重大的损失，致 使信用社需花费大量的金钱或者时间才能恢复到损失发生以前的水平。 中 损害程度介乎大和小之间，对本社某方面造成较大损失，回复代价较大。 小 风险会对信用社造成一定的损失，不采取措施或者只花费极少数的代价就 能恢复到原来水平。 相应的风险发生的概率及损害程度如下图： 落在红色以及黄色区域的风险，属于主要风险，都是有很大可能对本社造成重大损 害的风险，要采取必要

14、的措施进行控制管理。 2.5 风险应付风险应付 上述风险，尤其是主要风险（落在黄色以及红色区域），相关部门要严格监督控制， 采取必要的防损和减损措施，降低其发生的概率，并在该风险发生后减低损失。 针对以上风险,主张以下措施: （1）进行风险教育，树立危机意识，以提高警惕，减少工作失误和冒险决策。 （2）严格审批制度，收紧放贷批准权，将放贷的批准权集中到社领导手中，同时 要实行业务负责制度，放出坏账的业务员应该受到问责及相应处罚。 （3） 进行客户的信用评级，建立所有客户的信用档案，搜集各类信息及时对其进 行信用评估，并对其信用档案长期更新，用作贷款的主要参考标准。 （4）针对不良贷款，一方面要

15、在担保人和抵押物方面挽回损失，另一方面仍然要 通过法律手段依法追讨。 （5）加强人员的培训与培养工作。包括加强信贷岗位人员的业务能力，财务人员 的技术能力以及决策层的投资决策能力，等等。 （6）增加专业意见的咨询，多向同行或专家咨询相关的政策和环境变动的情况。 （7）分离风险单位。针对同一类型的贷款，控制贷款的数量。例如避免在同一年 度内把贷款贷给多个鱼类项目，避免自然灾害风险。 2.6 风险管理效果评估风险管理效果评估 采取本计划书相应的风险管理措施后，风险管理团队对风险管理的效果进行跟踪评估， 评估哪些措施对信用社的风险管理产生了有效作用，并进行成本-效益分析。 大大决策风险 政策风险 信用风险 自然灾害风险 环境风险 中中道德风险 操作风险 小小 流动性风险 小小中中大大 附录附录 1: 相关文档相关文档 附件 1-会议纪录 附件 2-业务跟踪表 附件 3-农信社重大损失案例 附件 4-业务跟踪报告书