《投资管理流程手册范本文档》由会员分享，可在线阅读，更多相关《投资管理流程手册范本文档（45页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、投资管理流程（讨论稿）编制人： 版本：授权人： 生效日期：此手册仅供财务管理中心及资金投资管理中心使用和参考，未经太平洋保险公司授权和许可，不得外传。目录第一部分 概述11定义与围12职能说明23资金投资动作分类5第二部分 业务流程71投资风险管理71.1流程图.7.管理方法.8.1.2流程描述.9.2资金划拨172.1流程图1.7.2.2管理方法1.8.3投资结算与财务核算223.1流程图2.2.3.2管理方法2.2.3.3流程描述2.3.附件30附件 1 附件 2 附件 3 附件 4部制度索引30新增/改进单据索引31部管理报告36主要业绩考核指标样本汇总42第一部分概述1定义与围定义工作
2、围财务管理政策资金投资，主要是指太平洋保险集团公司，利用财产保险总公司和人寿保险总公司以及集团自身的可利用的资金， 在国家法律、法规允许的围，在符合保险行业资金运用围规的前提下，通过设立专门的投资管理机构，严谨的风险控制，周密的投资组合计划，适时适量的介入资金市场， 并获取相关投资收益的过程。本手册根据现有资金投资业务流程的步骤和次序，从财务控制的理念和方法上进行了规，包括相关的控制手段、应该使用的标准单据、管理报告和相应的关键考核指标。本流程不包括涉及资金投资过程中的专业判断方法等，但为了体现流程控制的完整性，诸如此类的制度以索引的形 式，列示于本手册的附件中。本手册主要说明资金市场的投资业
3、务流程，其他的固定资产或项目投资不在本手册围。资金投资工作应积极遵循以下基本原则： 资金运用遵守中华人民国保险法、中华人民国证券法、保险公司买卖证券投资基金管理办法等国家有关法律、法规，依法规、稳健经营，确保资产的保值、增值 建立集中领导、科学决策、分级授权管理的投资决策机制，以及有序、高效、规的运作机制切实防和控制资金运用的风险，对交易的决策过程和操作过程进行及时的风险监控和预警，充分发挥财务管 理、稽核等有关职能对投资情况的监督资金运用由集团公司投资管理中心负责，产、寿险总公司及各分支机构一律不得经营资金运用业务资金投资流程涉及到的会计核算科目为短期投资、短期投资跌价准备、拆出资金、应收利
4、息、买入返售证券、卖出返售证券；其会计确认政策、借贷方登记容以及明细科目的设置，参见中国太平洋保险(集团)股份基本会计科 目以及保险公司会计法规。2职能说明职能负责人员职责描述共同职责投资决策委所有相关确保公司投资资金的安全性和可收回性员会、投资管理中心、人员确保公司资金投资过程中的利益最大化共享服务财务中心、共享服务财务中心资金管理中心特殊职责投资决策委审批公司投资领域的策略及制度员会定期审核并听取投资管理中心的季度工作汇报审定总体投资计划，审定投资目标和重大的投资原则，包括投资的仓位控制、投资组合比例等投资原则审核重大投资项目投资管理中投资管理执行投资决策委员会的投资策略、制度和投资原心员
5、则，向投资决策委员会进行季度工作汇报资金运用管理中心投资风险防的日常管理工作建立和完善投资运作的部控制和业务管理制度，建立科学的投资决策规程，并监督制度的实施对投资方向和组合资产结构的风险进行评估，建立并维护预警指标体系参与投资决策，向投资决策委员会和相关管理层提供关于投资风险的因素分析对各投资产品的投资业绩表现进行衡量和评估，以检验投资策略的有效性确定并授予投资业务员的交易权限，对于超过投资业务员投资权限的投资活动进行审批、授权协助建立并维护投资管理中心投资数据档案，包括基金、债券、存款、专户等四大块制订资金运用数据统计管理办法办法，负责各项投资业务统计报表的编制，并向投资监管部门报送个项监
6、管报告协调与公司其他部门的业务关系，加强联系，积极合作职能负责人员职责描述投资管理中投资业务基金业务心员在授权围的基金投资操作，包括基金一级市场的申购和二级市场的交易研究分析证券行情，根据投资决策制定具体投资方案，并制定基金交易计划按照授权实施交易计划债券业务在授权围的债券投资操作，包括债券一级市场的承销和二级市场的交易研究分析证券行情，根据投资决策制定具体投资方案并制定债券交易计划按照授权实施交易计划存款业务 本外币存款业务的具体操作与管理，以及营运资金进入存款市场的具体计划、管理、操作 研究分析国家的宏观经济政策变化及本外币的利率走势，负责与各大商业银行及有关单位联系，以及对各大商业银行的
7、授信额度的审查，适时提出调整意见 按照授权授信制度，办理每笔业务，并对已发生业务及业务对象进行跟踪调查，适时作出调整方案 对存款利息的催收专户理财业务 产、寿险的投资连接产品、分红产品、万能产品资金的分运作 制定日常的投资交易计划并严格遵照授权程序执行 根据不同投资连接产品所要求的风险回报制定相应投资策略，对各种产品制定相应的战略性资产配置结构投资管理中投资清算日常投资的交易清算工作心员与共享服务财务中心之间资金调拨、资金与证券交割、交收的正常进行，以及帐务核对的协调与沟通基金投资、债券投资、存款业务的台帐核算，与财资定期与投资管理中心核对与投资相关的财务信息职能负责人员职责描述务中心及其他相
8、关部门联系并及时核对有关业务的数据投资管理中投资研究在收集整理国外经济信息的基础上，有针对性地定心员期撰写投资研究报告，对所投资的品种进行及时的跟踪、分析、研究关注并了解国外金融市场特别的最新动态和资讯，及时完成临时研究任务，对突发事件和敏感性问题及时作出研究与投资管理及投资业务岗位进行经常性的交流，获取相关信息，为公司投资活动提出意见或建议加强与监管部门的沟通，研究新的基金投资品种、开拓新的基金投资渠道负责与政府部门及相关行业及同行业公司的工作联系和沟通，如财政部、保险公司资金运用部门和基金管理公司、证券公司等，学习先进管理经验，促进业务合作共享服务资金管理维护及更新资金管理系统数据财务中心
9、员复核资金划拨请求资金管理中心缮制并上报相关资金管理报告资金调拨管理投资交易清算专用账户，并进行资金调拨员共享服务会计投编制投资相关的会计凭证，登记相关明细帐财务中心资/专户投核对、匹配投资交易及收益与相关交易单证3资金投资动作分类资金投资的运作可分为：控制环境运作分类具体工作控制程序 文件设计和记录 系统控制人 部 监 权 组 经事 审 控 限 织 营政 计 方 和 结 管策 法 责 构 理投资风险管理重大投资项目的决策和实务任的分观配念、方法和风格总体投资计划确立投资交易账户的管理权限控制总体细化独立性和性文件设计和记录团体智慧独立复核授权文件设计和记录 权限控制每日更新记录数据更新相互复
10、核投资的操作管理文件设计和记录权限控制相互复核资金划拨资金申请控制环境运作分类具体工作控制程序划拨执行文件设计和记录授权独立复核投资交投资结算与财务核割算文件设计和记录独立复核每日更新记录公平分配财务核算文件设计和记录独立复核会计原则对账出具相关报告文件设计和记录数据更新相互复核文件设计和记录 独立复核第二部分业务流程1投资风险管理投资管理中心投资决策小组负责人投资研究员投资管理员投资业务员重大投资项目的决策1 重大投资项目的上报1 重大投资项目的上报2 重大投资项目的审批3 反馈与监督3 反馈与监督3 反馈与监督总体投资计划确定4 收集相关信息5 总体投资计划的拟定5 总体投资计划的拟定5
11、总体投资计划的拟定5 总体投资计划的拟定7审批6 分析与调整投资交易账户的管理8 交易账户的开立9 交易账户的使用10 交易账户的核销投资的操作管理11 投资渠道的管理12 交易对象的授信13 资金运用的授权1.1流程图1.2管理方法管理原则管理部门管理文件健全和完善投资决策机制投资风险评估机制和投资行为监督机制建立权限控制和审批制度，严格控制风险重大投资项目决策和操作的风险监控和预警投资管理中心、投资决策委员会请表核销心负责人2-2投资风险管理流程中包括以下文件:文件名称相关步骤填制人复核人参考编号投资初步方案和可行性分析报告重大投资项目的上报投资业务员相关审核人附件二2-7交易账户开立申请表交易账户的开立投资管理员投资管理中心负责人附件二2-1交易账户销户申交易账户的投资管理员投资管理中附件二1.3.1 重大投资项目的决策1.3流程描述主要步骤描述风险初 负责职能步评级1重大投资项目的上报 投资管理中心投资管理员针对重大投资项目提出投资初步方案和可行性分析报告，投资管理中心负责人汇总并
